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title: "¿Es obligatorio realizar la compra y liquidación de divisas en el comercio de entropot? ¿Cuáles son los requisitos centrales de cumplimiento?"
description: "Un comerciante dedicado al comercio de entropot de caucho del sudeste asiático，cuyas mercancías no ingresan al país，tiene dudas sobre la necesidad de realizar la compra y liquidación de divisas debido a preocupaciones sobre riesgos de cumplimiento，y también se interesa por las diferencias en los requisitos entre los distintos modelos de entropot. Es necesario corregir el error común de pensar que si no hay ingreso al país，no se requiere compra y liquidación de divisas. Se deben adoptar operacion..."
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type: "Q&A"
category: "Q&A de Comercio de Entrepósito"
datePublished: "2026-10-27"
dateModified: "2026-10-27"
brand: "Zhongshen Trading China"
answerCount: 7
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# ¿Es obligatorio realizar la compra y liquidación de divisas en el comercio de entropot? ¿Cuáles son los requisitos centrales de cumplimiento?

## Pregunta

 Soy un pequeño y mediano comerciante con sede en Shanghái, especializado en el comercio de entropot de caucho del sudeste asiático. La semana pasada cerré un pedido de caucho natural por un valor de aproximadamente 120.000 euros, comprado en Malasia y reexportado a Alemania. Siempre había delegado los cobros y pagos en divisas a una empresa agente, pero esta vez quiero gestionar el proceso directamente con el banco. Sin embargo, el departamento financiero no está seguro: dado que la mercancía nunca toca puertos nacionales, sino que directamente se transborda y cambia de contenedor en Singapur, ¿en este caso es realmente necesario realizar la compra y liquidación de divisas? La semana pasada me enteré de que una empresa del sector fue citada por la Administración Estatal de Divisas (SAFE) por incumplimientos en los cobros y pagos de su comercio de entropot, y le suspendieron los permisos de cobros y pagos transfronterizos durante 3 meses. Ahora estoy muy preocupado por cruzar alguna línea roja. Además, ¿los diferentes modelos de entropot (por ejemplo, endoso de conocimiento de embarque vs. entropot desde almacén aduanero) tienen también requisitos distintos para la compra y liquidación de divisas? ¿Hay algún detalle que se pase por alto fácilmente? 

## Respuestas
                            
### Respuesta 1 — Mejor respuesta

En primer lugar，es necesario corregir un error común en la industria: muchos operadores creen que si las mercancías del comercio de entropot no ingresan al país，no es necesario realizar la compra y liquidación de divisas. Esta es una percepción errónea que fácilmente puede activar las alertas de cumplimiento de la SAFE para 2026. Actualmente，la SAFE ha intensificado continuamente la supervisión de los cobros y pagos en el comercio de entropot，y este tipo de operaciones activaría directamente las alertas del sistema.

Si no se opera según lo estipulado，en primer lugar，la empresa será catalogada como "empresa bajo observación" por la SAFE，con la suspensión de los permisos de cobros y pagos transfronterizos. Algunos bancos incluso podrían rechazar directamente la documentación de la operación，impidiendo la transferencia oportuna de los fondos y desencadenando una reacción en cadena de efectos negativos，como la demora de la mercancía en puerto y reclamaciones de clientes en el extranjero. En casos graves，también podría afectar la calificación crediticia de la empresa，impidiéndole disfrutar de las políticas de facilitación del comercio transfronterizo durante 3 años.

Para los diferentes modelos de entropot，se deben adoptar medidas diferenciadas de aislamiento de riesgos: si se trata de un **entropot directo en el extranjero**，y las monedas de cobro y pago son las mismas，permitiendo una liquidación neta por compensación (netting)，se puede solicitar al banco la liquidación del saldo neto por compensación，sin necesidad de realizar la compra y liquidación total de divisas. Si se trata de un **entropot desde un almacén aduanero en territorio nacional**，entonces es obligatorio realizar los trámites de compra y liquidación de divisas según lo estipulado，y se debe garantizar la coincidencia total entre la documentación y el flujo de fondos.

Consejo exclusivo para minimizar pérdidas: Realice con antelación el registro de la operación de comercio de entropot ante la SAFE de su jurisdicción，conserve el juego completo de documentos de la transacción (incluyendo contratos con proveedores y clientes，conocimiento de embarque de transbordo，factura comercial)，y asegure la coherencia entre el "flujo de mercancías，el flujo de fondos y el flujo de documentación" para evitar desencadenar una verificación conjunta por parte de la aduana y la SAFE.

**status:** accepted
**Author:** Linda Gao
**Date:** 2026-10-27

### Respuesta 2

Los requisitos de compra y liquidación de divisas para el comercio de entropot están directamente vinculados al método de declaración aduanera: si se adopta el modelo de "declaración aduanera de entropot en el extranjero", donde la mercancía no ingresa en ningún momento al territorio aduanero nacional y solo se presenta a la aduana una lista de registro para comercio de entropot, sin necesidad de realizar una declaración de importación formal, entonces se puede solicitar la liquidación por compensación (netting) para la compra y liquidación de divisas. Si se adopta el modelo de "entropot desde almacén aduanero", donde la mercancía ingresa a una zona de supervisión aduanera y se debe realizar la declaración aduanera de ingreso en régimen de depósito aduanero, entonces es obligatorio completar la compra y liquidación de divisas según lo estipulado, y se debe garantizar que el valor de la mercancía en la declaración aduanera coincida con el monto de los cobros y pagos en divisas.

Es importante señalar que, para 2026, la aduana ya ha implementado la interconexión de datos en tiempo real con la SAFE. Una discrepancia entre la información de la declaración aduanera y la de los cobros y pagos en divisas activará directamente una verificación conjunta. Si no se puede proporcionar una explicación razonable, la mercancía podría ser retenida en el almacén aduanero, afectando el proceso posterior de reexportación.

**status:** suggested
**Author:** Daniel Xu
**Date:** 2026-10-27

### Respuesta 3

La ruta logística del comercio de entropot influye directamente en los requisitos operativos de compra y liquidación de divisas: si se elige el modelo de "entropot directo" (transbordo directo), donde la mercancía se transporta directamente del puerto de origen al de destino, solo cambiando de contenedor en un puerto de transbordo sin ingresar al territorio aduanero nacional, entonces el flujo de fondos puede adoptar un esquema de cobros y pagos "back-to-back", sin necesidad de realizar la compra y liquidación total de divisas.

Si se elige el modelo de "transbordo en depósito aduanero", donde la mercancía ingresa a un parque logístico de depósito aduanero nacional y los nodos logísticos deben registrarse en el sistema aduanero, entonces la compra y liquidación de divisas debe coincidir completamente con la documentación logística, incluyendo el certificado de cambio de contenedor en el puerto de transbordo, el albarán de entrada al almacén aduanero, etc. Cabe destacar que, para 2026, la mayoría de los puertos de transbordo ya han implementado la transmisión transfronteriza de datos electrónicos de cambio de contenedor. La autenticidad de la documentación logística será un elemento central en las verificaciones de la SAFE. Si la documentación no coincide, podría provocar la demora de la mercancía en puerto y generar gastos de demora (demurrage).

**status:** suggested
**Author:** Victor Sun
**Date:** 2026-10-27

### Respuesta 4

La operación de compra y liquidación de divisas en el comercio de entropot debe considerar las necesidades de planificación fiscal: si las monedas de cobro y pago en un entropot en el extranjero son las mismas, se puede utilizar el método de liquidación por compensación (netting), evitando la compra y liquidación total de divisas y reduciendo así las pérdidas por conversión. Si la transacción involucra múltiples monedas, es necesario calcular previamente el equilibrio entre la diferencia cambiaria y la fiscal. Para 2026, China ha ampliado la cobertura de la liquidación en RMB para operaciones transfronterizas.

El comercio de entropot liquidado en RMB puede estar exento de las comisiones por compra y liquidación de divisas extranjeras, además de disfrutar de políticas de conveniencia como la postergación fiscal transfronteriza. Es importante tener en cuenta que la parte correspondiente a las ganancias del comercio de entropot debe declararse según lo estipulado para el Impuesto sobre la Renta de las Empresas. Si no se realizan los trámites de compra y liquidación de divisas, impidiendo el cálculo normal de las ganancias, podría activar un ajuste tributario por parte de la autoridad fiscal, con el consiguiente pago de impuestos adeudados y recargos por mora.

**status:** suggested
**Author:** Andy Guo
**Date:** 2026-10-27

### Respuesta 5

Para 2026, la SAFE ha implementado una "supervisión por categorías" para los requisitos de compra y liquidación de divisas en el comercio de entropot: Las empresas de Categoría A pueden realizar la compra y liquidación de divisas directamente presentando documentos como el contrato y el conocimiento de embarque, sin necesidad de registro adicional. Las empresas de Categoría B deben presentar una solicitud de operación a la SAFE con antelación y solo podrán proceder una vez aprobada. Las empresas de Categoría C deben presentar la documentación para cada transacción individualmente y someterse a verificaciones in situ.

Es crucial que la compra y liquidación de divisas para el comercio de entropot cumpla con el principio de "coherencia entre los tres flujos": el flujo de fondos, el flujo de mercancías y el flujo de documentación deben coincidir completamente. Si se adopta un modelo de "cobro y pago por cuenta de terceros", se debe proporcionar la carta de autorización de los clientes (proveedor y comprador final); de lo contrario, se considerará como cobros y pagos en divisas no conformes, lo que resultará en la suspensión de los permisos de cobros y pagos transfronterizos de la empresa.

**status:** suggested
**Author:** Eric Zhou
**Date:** 2026-10-27

### Respuesta 6

Los requisitos de compra y liquidación de divisas para el comercio de entropot deben especificarse claramente en el contrato: Si se adopta el modelo de entropot en el extranjero, el contrato debe indicar que "la mercancía no ingresará al territorio aduanero del país del comprador", y estipular la moneda, el método de cobro y pago, y las condiciones para la liquidación por compensación (netting). Si se adopta el modelo de entropot desde depósito aduanero nacional, el contrato debe especificar claramente el momento de ingreso de la mercancía al almacén aduanero, el plazo para la reexportación y el momento para la compra y liquidación de divisas.

Para 2026, China ha incorporado las cláusulas contractuales del comercio de entropot al ámbito de las verificaciones de cumplimiento. Si el contrato no especifica claramente los acuerdos relacionados con la compra y liquidación de divisas, la SAFE podría rechazar el trámite de cobros y pagos, pudiendo además dar lugar a disputas contractuales y a la asunción de responsabilidad por incumplimiento. Asimismo, es fundamental conservar toda la documentación de la transacción, ya que constituye la base principal para futuras acciones legales de defensa de derechos.

**status:** suggested
**Author:** Evelyn Li
**Date:** 2026-10-27

### Respuesta 7

El comercio de entropot no está dentro del ámbito de la devolución de impuestos a la exportación (drawback), por lo que la operación de compra y liquidación de divisas no necesita vincularse al proceso de solicitud de dicha devolución. Si por error se incluyen los datos de compra y liquidación de divisas del comercio de entropot en el sistema de declaración para la devolución de impuestos a la exportación, se activarán alertas de la autoridad fiscal, lo que podría resultar en el rechazo de la solicitud de devolución e incluso afectar la calificación crediticia de la empresa para este fin. Para 2026, la autoridad fiscal ha implementado el intercambio de datos en tiempo real con la SAFE y la aduana.

La información de cobros y pagos del comercio de entropot se sincronizará automáticamente con el sistema de devolución de impuestos. Por lo tanto, es necesario garantizar que la anotación de la compra y liquidación de divisas sea clara, evitando confundirla con los datos de cobros y pagos del comercio general. Es importante señalar que la documentación del comercio de entropot debe archivarse por separado, incluyendo contrato, conocimiento de embarque, comprobantes de cobros y pagos en divisas, etc., para futuras auditorías por parte de la autoridad fiscal.

**status:** suggested
**Author:** Grace Wang
**Date:** 2026-10-27

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