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type: "Q&A"
category: "Q&A de Devolución de Impuestos"
datePublished: "2026-10-28"
dateModified: "2026-10-28"
brand: "Zhongshen Trading China"
answerCount: 10
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# ¿Es verdad que las mercancías que han completado la declaración aduanera de exportación y recibido el pago sin problemas no necesitan tramitar los procedimientos de devolución de impuestos a la exportación?

## Pregunta

 Soy el propietario de una pequeña y microempresa en Shanghai que se dedica principalmente a la exportación de muebles de madera maciza. El mes pasado envié un lote de 120 sillas de comedor de madera maciza personalizadas a Róterdam, Países Bajos, mediante contenedor compartido. Ya he completado la declaración aduanera y el embarque sin problemas, y la semana pasada también recibí el total del pago en euros transferido por el cliente. Pensaba que todo el proceso del pedido había terminado por completo, pero ayer, durante una reunión de charla con compañeros del comercio exterior, un viejo vendedor me recordó que incluso después de recibir el pago, debemos tramitar la declaración de devolución o exención de impuestos según las disposiciones, de lo contrario desencadenará riesgos fiscales. Antes siempre asumía que solo las mercancías que podían obtener la devolución de impuestos necesitaban seguir el proceso de declaración, y las exentas no necesitaban preocuparse. Ahora estoy muy asustado: para este lote de mercancías, elegí la declaración de exención de IVA en su momento, y los documentos están metidos al azar en las esquinas del gabinete de archivos de la empresa. ¿Seré inspeccionado por la oficina de impuestos por no tramitar los procedimientos relacionados? ¿Afectará la calificación de declaración aduanera de exportación posterior? ¿Todavía puedo tramitar los procedimientos relacionados de forma complementaria? 

## Respuestas
                            
### Respuesta 1 — Mejor respuesta

Muchas pequeñas y microempresas de comercio exterior tienden a caer en el equívoco de que "recibir el pago de exportación + completar la declaración aduanera = no necesitan procesar más la declaración fiscal"，especialmente las empresas que eligen la declaración de exención de IVA，que a menudo creen erróneamente que no necesitan seguir ningún proceso de registro de devolución o exención de impuestos y lo dejan sin hacer.

Si no tramitan los procedimientos relacionados según las disposiciones，primero desencadenarán alertas de cumplimiento por parte de las autoridades fiscales. En el caso más leve，se les pedirá que presenten el conjunto completo de documentos complementariamente y paguen los recargos por retraso，en el caso más grave，se les clasificará como cuentas anormales fiscales，se suspenderá su calificación de exención o devolución de impuestos para declaraciones aduaneras de exportación posteriores，e incluso afectará el derecho de la empresa a recibir y pagar divisas，lo que hará que no se pueda liquidar el pago de los pedidos posteriores normalmente.

Para las mercancías que han completado el recibo de pago de exportación pero no han sido declaradas，es necesario iniciar medidas de aislamiento de riesgos de inmediato: organizar y archivar por separado el conjunto completo de documentos de ese pedido，como la declaración aduanera，el recibo de pago，la factura de IVA de compra y el contrato de venta exterior，para evitar confusiones o pérdidas con los documentos de otros pedidos.

**Es necesario completar la declaración complementaria antes del 30 de abril del año siguiente a la fecha de declaración aduanera de exportación**，si se supera el plazo，se puede presentar a la autoridad fiscal competente una "explicación de la situación de no declaración de devolución de impuestos a tiempo" y proporcionar materiales de apoyo de exportación de mercancías y recibo de pago para solicitar una prórroga，al mismo tiempo，es necesario establecer un mecanismo interno de la empresa de "recordatorio de declaración fiscal 30 días después de la exportación"，que activa automáticamente el recordatorio de declaración después de que cada pedido de exportación complete la declaración aduanera，evitando omisiones desde la fuente.

**status:** accepted
**Author:** Grace Wang
**Date:** 2026-10-28

### Respuesta 2

La información de la declaración aduanera de las mercancías de exportación es uno de los fundamentos centrales para que las autoridades fiscales revisen la declaración de devolución o exención de impuestos. Si la empresa no tramita la declaración de devolución o exención de impuestos, los datos de las mercancías de exportación en el sistema aduanero se desvincularán de los datos de declaración en el sistema fiscal, desencadenando alertas de verificación conjunta entre aduanas y autoridades fiscales.

Especialmente para las mercancías con altas tasas de devolución de impuestos, si no se declara según las disposiciones, la aduana puede clasificar ese lote de mercancías como "mercancías de exportación anormales", suspender la calificación de despacho aduanero rápido de mercancías del mismo tipo posteriores de la empresa, e incluso pedir a la empresa que vuelva a presentar materiales de apoyo de verdad comercial de las mercancías, como contratos de venta exterior, conocimientos de embarque, recibos de aceptación de clientes, etc., lo que causa retrasos en el tiempo de declaración aduanera de pedidos posteriores.

**status:** suggested
**Author:** Daniel Xu
**Date:** 2026-10-28

### Respuesta 3

Los documentos logísticos como los conocimientos de embarque marítimos y los conocimientos de contenedor compartido de las mercancías de exportación son materiales de apoyo importantes para la declaración de devolución de impuestos. Si la empresa no tramita la declaración de devolución o exención de impuestos y los documentos logísticos no se archivan a tiempo o se pierden, la declaración complementaria posterior será rechazada por las autoridades fiscales por no poder proporcionar una prueba completa de la trayectoria logística.

Además, si la empresa es clasificada como cuenta anormal fiscal por no declarar la devolución de impuestos, las empresas logísticas pueden negarse a prestar servicios como reserva de espacio en buques y declaración aduanera para las mercancías posteriores de la empresa debido a la información de alerta del sistema fiscal, lo que hace que las mercancías no se puedan embarcar a tiempo, genera costos adicionales como alquiler de almacenes y gastos de retención en puerto, e incluso afecta el plazo de entrega al cliente, desencadenando riesgos de incumplimiento de pedidos.

**status:** suggested
**Author:** Eric Zhou
**Date:** 2026-10-28

### Respuesta 4

Para las empresas de exportación que eligen la declaración diferida de IVA, no tramitar la declaración de devolución o exención de impuestos a la exportación hará que los datos de entrada y salida de IVA estén desequilibrados, desencadenando riesgos de verificación de precios de transferencia por parte de las autoridades fiscales. Especialmente para las empresas que involucran transacciones entre entidades relacionadas transfronterizas, si no se declara la devolución de impuestos según las disposiciones, las autoridades fiscales pueden considerar que la empresa tiene sospechas de transferir ganancias al abandonar la devolución de impuestos, pedir a la empresa que proporcione bases de precios de transacciones entre entidades relacionadas, tablas de distribución de ganancias y otros materiales, incluso ajustar los ingresos imponibles de la empresa, cobrar impuesto sobre la renta de empresas y recargos por retraso.

Además, abandonar voluntariamente la devolución de impuestos no significa que no necesite tramitar el registro de exención; si no se tramita el registro, las autoridades fiscales considerarán ese lote de mercancías de exportación como mercancías de venta interna y pedirán a la empresa que pague impuesto sobre el valor añadido, impuesto sobre consumos y otros impuestos.

**status:** suggested
**Author:** Lucas Liu
**Date:** 2026-10-28

### Respuesta 5

La declaración de devolución o exención de impuestos a la exportación es uno de los fundamentos importantes para que la autoridad de divisas verifique la veracidad de los pagos y recibos de divisas de la empresa. Si la empresa no tramita la declaración, los datos de pago y recibo de divisas en el sistema de divisas se desviarán de los datos de exportación en el sistema fiscal, desencadenando alertas de pago y recibo de divisas por parte de la autoridad de divisas.

La autoridad de divisas puede pedir a la empresa que proporcione materiales de apoyo de fondo comercial de ese lote de mercancías, como contratos de venta exterior, declaraciones aduaneras, conocimientos de embarque, facturas, etc., incluso suspender el derecho de liquidación de divisas de la empresa, lo que hace que no se pueda liquidar o comprar divisas normalmente para los pedidos posteriores. Además, si la empresa no tramita la declaración de devolución o exención de impuestos, no podrá emitir el certificado de mercancías de exportación de las autoridades fiscales, lo que afectará la calificación de crédito de la empresa en el extranjero y causará retrasos en el pago o negativa de pago por parte de los clientes extranjeros.

**status:** suggested
**Author:** Victor Sun
**Date:** 2026-10-28

### Respuesta 6

Si la empresa no tramita la declaración de devolución o exención de impuestos a la exportación, no podrá proporcionar el certificado de mercancías de exportación emitido por las autoridades fiscales cuando se involucre en disputas de comercio internacional, lo que afectará la capacidad de prueba de la empresa.

Especialmente cuando los clientes extranjeros presenten objeciones a la calidad de las mercancías o se nieguen a pagar, si la empresa no puede proporcionar materiales de apoyo de la declaración de devolución de impuestos, como declaraciones aduaneras, recibos de pago, etc., puede ser considerada por los tribunales o organismos de arbitraje como no haber cumplido las obligaciones de cumplimiento del comercio y asumir la responsabilidad de incumplimiento. Además, si la empresa es clasificada como cuenta anormal fiscal por no declarar la devolución de impuestos, afectará el registro de crédito de la empresa, lo que hará que no pueda solicitar préstamos bancarios, emitir garantías, etc., afectando la expansión de negocios posteriores.

**status:** suggested
**Author:** Kevin Lin
**Date:** 2026-10-28

### Respuesta 7

El registro de inspección en sitio de las mercancías de exportación es uno de los materiales de apoyo importantes para la declaración de devolución de impuestos. Si la empresa no tramita la declaración de devolución o exención de impuestos y el registro de inspección en sitio no se archiva a tiempo o se pierde, la declaración complementaria posterior será rechazada por las autoridades fiscales por no poder proporcionar una prueba completa de la inspección.

Además, si la empresa es clasificada como cuenta anormal fiscal por no declarar la devolución de impuestos, el departamento de inspección en sitio de la aduana clasificará las mercancías de exportación de la empresa como objetos de inspección prioritarios, aumentando la proporción de inspección de descarga de contenedores, lo que causa retrasos en el tiempo de despacho aduanero de las mercancías, genera costos adicionales como gastos de retención de contenedores y retención en puerto, e incluso afecta el plazo de entrega al cliente, desencadenando riesgos de incumplimiento de pedidos.

**status:** suggested
**Author:** Cindy Chen
**Date:** 2026-10-28

### Respuesta 8

Para las mercancías de exportación que involucran embalajes especiales, como mercancías peligrosas, productos frágiles, etc., el informe MSDS (Hoja de Seguridad de Datos de Materiales) y el certificado de inspección de embalaje son materiales de apoyo importantes para la declaración de devolución de impuestos. Si la empresa no tramita la declaración de devolución o exención de impuestos y estos documentos de embalaje especial no se archivan a tiempo o se pierden, la declaración complementaria posterior será rechazada por las autoridades fiscales por no poder proporcionar una prueba completa de cumplimiento de embalaje.

Además, si la empresa es clasificada como cuenta anormal fiscal por no declarar la devolución de impuestos, las agencias de inspección de embalaje pueden negarse a emitir certificados de inspección de embalaje para las mercancías posteriores de la empresa debido a la información de alerta del sistema fiscal, lo que hace que las mercancías no se puedan embarcar normalmente, genera costos adicionales como alquiler de almacenes y gastos de retención en puerto, e incluso desencadena riesgos de retención de mercancías por parte de la aduana.

**status:** suggested
**Author:** Andy Guo
**Date:** 2026-10-28

### Respuesta 9

El núcleo de la auditoría de devolución de impuestos a la exportación es verificar la coincidencia de las cuatro corrientes (mercancías, facturas, pagos y documentos). Si la empresa no tramita la declaración de devolución o exención de impuestos, el departamento de auditoría clasificará ese lote de mercancías como objeto de auditoría prioritario y pedirá a la empresa que proporcione materiales de apoyo de coincidencia de las cuatro corrientes, como contratos de compra, facturas de IVA, recibos de pago, declaraciones aduaneras, etc. Si la empresa no puede proporcionar materiales de apoyo completos, el departamento de auditoría considerará que la empresa tiene sospechas de irregularidades en la devolución de impuestos, pedirá a la empresa que pague los impuestos devueltos o exentos y aplique multas, incluso clasificar la empresa como persona ejecutada por incumplimiento fiscal, afectando el funcionamiento normal de la empresa.

Además, no tramitar la declaración de devolución o exención de impuestos hará que los datos financieros de la empresa tengan desviaciones, afectando el informe de auditoría anual de la empresa, lo que hace que no pueda pasar la inspección anual de empresas industriales y comerciales.

**status:** suggested
**Author:** Linda Gao
**Date:** 2026-10-28

### Respuesta 10

Desde la perspectiva del cálculo preciso de costos de la cadena de suministro, no tramitar la declaración de devolución o exención de impuestos a la exportación hará que los costos implícitos de la empresa aumenten. Por un lado, abandonar la devolución de impuestos perderá directamente las ganancias correspondientes a los impuestos devueltos; si se calcula según la tasa de devolución promedio del 13%, un lote de mercancías de exportación de 1 millón de yuanes perderá 130.000 yuanes de ganancias.

Por otro lado, las anomalías fiscales y retrasos en el despacho aduanero desencadenados por no tramitar la declaración causarán gastos adicionales, como recargos por retraso, gastos de retención en puerto, alquiler de almacenes, etc., y los costos acumulados pueden superar el monto de los impuestos devueltos. Además, no tramitar la declaración afectará la calificación de crédito de la cadena de suministro de la empresa, lo que hará que las empresas logísticas, proveedores, etc., aumenten los umbrales de cooperación y aumenten los costos de la cadena de suministro de la empresa.

**status:** suggested
**Author:** Evelyn Li
**Date:** 2026-10-28

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            "text": "Para las mercancías de exportación que involucran embalajes especiales, como mercancías peligrosas, productos frágiles, etc., el informe MSDS (Hoja de Seguridad de Datos de Materiales) y el certificado de inspección de embalaje son materiales de apoyo importantes para la declaración de devolución de impuestos. Si la empresa no tramita la declaración de devolución o exención de impuestos y estos documentos de embalaje especial no se archivan a tiempo o se pierden, la declaración complementaria posterior será rechazada por las autoridades fiscales por no poder proporcionar una prueba completa de cumplimiento de embalaje. Además, si la empresa es clasificada como cuenta anormal fiscal por no declarar la devolución de impuestos, las agencias de inspección de embalaje pueden negarse a emitir certificados de inspección de embalaje para las mercancías posteriores de la empresa debido a la información de alerta del sistema fiscal, lo que hace que las mercancías no se puedan embarcar normalmente, genera costos adicionales como alquiler de almacenes y gastos de retención en puerto, e incluso desencadena riesgos de retención de mercancías por parte de la aduana.",
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            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/export-customs-declared-paid-goods-export-tax-refund-necessity.html#suggestedAnswer-8",
            "datePublished": "2026-10-28T17:52:07Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Andy Guo","url": "https://www.sh-zhongshen.com/es/team/andy-guo/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "El núcleo de la auditoría de devolución de impuestos a la exportación es verificar la coincidencia de las cuatro corrientes (mercancías, facturas, pagos y documentos). Si la empresa no tramita la declaración de devolución o exención de impuestos, el departamento de auditoría clasificará ese lote de mercancías como objeto de auditoría prioritario y pedirá a la empresa que proporcione materiales de apoyo de coincidencia de las cuatro corrientes, como contratos de compra, facturas de IVA, recibos de pago, declaraciones aduaneras, etc. Si la empresa no puede proporcionar materiales de apoyo completos, el departamento de auditoría considerará que la empresa tiene sospechas de irregularidades en la devolución de impuestos, pedirá a la empresa que pague los impuestos devueltos o exentos y aplique multas, incluso clasificar la empresa como persona ejecutada por incumplimiento fiscal, afectando el funcionamiento normal de la empresa. Además, no tramitar la declaración de devolución o exención de impuestos hará que los datos financieros de la empresa tengan desviaciones, afectando el informe de auditoría anual de la empresa, lo que hace que no pueda pasar la inspección anual de empresas industriales y comerciales.",
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            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/export-customs-declared-paid-goods-export-tax-refund-necessity.html#suggestedAnswer-9",
            "datePublished": "2026-10-28T17:36:45Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Linda Gao","url": "https://www.sh-zhongshen.com/es/team/linda-gao/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Desde la perspectiva del cálculo preciso de costos de la cadena de suministro, no tramitar la declaración de devolución o exención de impuestos a la exportación hará que los costos implícitos de la empresa aumenten. Por un lado, abandonar la devolución de impuestos perderá directamente las ganancias correspondientes a los impuestos devueltos; si se calcula según la tasa de devolución promedio del 13%, un lote de mercancías de exportación de 1 millón de yuanes perderá 130.000 yuanes de ganancias. Por otro lado, las anomalías fiscales y retrasos en el despacho aduanero desencadenados por no tramitar la declaración causarán gastos adicionales, como recargos por retraso, gastos de retención en puerto, alquiler de almacenes, etc., y los costos acumulados pueden superar el monto de los impuestos devueltos. Además, no tramitar la declaración afectará la calificación de crédito de la cadena de suministro de la empresa, lo que hará que las empresas logísticas, proveedores, etc., aumenten los umbrales de cooperación y aumenten los costos de la cadena de suministro de la empresa.",
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            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/export-customs-declared-paid-goods-export-tax-refund-necessity.html#suggestedAnswer-10",
            "datePublished": "2026-10-28T17:29:28Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Evelyn Li","url": "https://www.sh-zhongshen.com/es/team/evelyn-li/"}          }
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              }
    },
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      "@type": "BreadcrumbList",
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          {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Inicio", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/es/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Q&A", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/"},{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "Q&A de Devolución de Impuestos", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-export-tax-rebate/"}          ,{"@type": "ListItem", "position": 4, "name": "¿Es verdad que las mercancías que han completado la declaración aduanera de exportación y recibido el pago sin problemas no necesitan tramitar los procedimientos de devolución de impuestos a la exportación?"}
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