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title: "¿Se puede emitir una letra de crédito documentaria en la operación de comercio en tránsito? ¿Qué restricciones normativas existen?"
description: "Muchas empresas dedicadas al comercio en tránsito，por desconocimiento de las reglas de liquidación por letra de crédito，temen los riesgos normativos y los obstáculos operativos，incluso，por operaciones incorrectas，han sufrido bloqueos de fondos，rechazos por desajuste de documentos y otros problemas. Al clarificar los criterios de revisión previa para la emisión de letras de crédito en comercio en tránsito，los requisitos de coordinación de nodos clave y los planes de contingencia para situaciones..."
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type: "Q&A"
category: "Q&A de Comercio de Entrepósito"
datePublished: "2026-10-24"
dateModified: "2026-10-24"
brand: "Zhongshen Trading China"
answerCount: 7
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# ¿Se puede emitir una letra de crédito documentaria en la operación de comercio en tránsito? ¿Qué restricciones normativas existen?

## Pregunta

 Soy el responsable de una empresa con sede en Shanghai dedicada principalmente al comercio en tránsito de caucho del Sudeste Asiático. Estos días estoy al límite de la frustración: tengo un pedido en tránsito por 1,2 millones de dólares estadounidenses, y el cliente europeo insiste en utilizar la liquidación por letra de crédito. Pero antes solo he trabajado con transferencias bancarias T/T, y he oído que emitir una letra de crédito en operaciones de tránsito suele incurrir en irregularidades normativas. Incluso un compañero del sector perdió cientos de miles de dólares en capital por desajuste de documentos que fue rechazado por el banco. Ahora el cliente me ha recordado tres veces sobre la modalidad de liquidación. Temo tanto rechazar al cliente y perder el pedido, como emitir la letra de crédito a ciegas y activar problemas de cumplimiento normativo con la autoridad de divisas o la aduana, además de preocuparme por la falta de garantía de la seguridad de la propiedad de la mercancía y los fondos. Quisiera consultar si se puede emitir una letra de crédito en el comercio en tránsito, y qué detalles clave debemos tener en cuenta para evitar problemas? 

## Respuestas
                            
### Respuesta 1 — Mejor respuesta

Se puede emitir una letra de crédito en el comercio en tránsito，pero se debe cumplir estrictamente el proceso de cumplimiento normativo de toda la cadena. Primero，los **detalles de la revisión previa de documentos**: debe presentar al banco los documentos básicos del comercio en tránsito de antemano，incluyendo contratos de compraventa con proveedores y clientes (que especifiquen la naturaleza del tránsito y los nodos de transferencia de la propiedad de la mercancía)，copia del conocimiento de embarque (que muestre que la mercancía se envía directamente desde el puerto de origen al puerto de destino，sin registro de declaración aduanera nacional) y certificado de origen (que evite cláusulas restrictivas de país de origen). Todos los documentos deben garantizar la "coincidencia de tres flujos"，es decir，el ciclo lógico del flujo de fondos，el flujo de documentos y el flujo de mercancías.

Segundo，la **coordinación de nodos clave**: al emitir la letra de crédito，se debe especificar la identidad de "comerciante intermediario"，y anotar en las cláusulas de la letra de crédito que la mercancía se trata de un comercio en tránsito，para evitar que el banco lo califique como comercio exterior de importación/exportación general，al mismo tiempo，se debe coordinar sincrónicamente el ritmo de presentación de documentos de los proveedores y los clientes，garantizando que el plazo de presentación de documentos por parte del proveedor coincida con el plazo establecido en la letra de crédito para el cliente，evitando desajustes de documentos.

Tercero，los planes de contingencia: si se produce un retraso en la presentación de documentos por parte del proveedor，desajuste de documentos o rechazo de pago por parte del cliente，debe activar inmediatamente el plan de transferencia de la propiedad de la mercancía，mediante el documento de endoso del conocimiento de embarque tramitado de antemano，transferir temporalmente la propiedad de la mercancía a un tercero designado，evitando gastos adicionales por retención de la mercancía en el puerto，al mismo tiempo，debe preparar documentos de explicación complementaria para presentarlos al banco，justificando la razonabilidad del comercio en tránsito y solicitando una solución indulgente por parte del banco.

Últimamente，el cumplimiento normativo: después de completar la liquidación por letra de crédito，debe conservar y archivar todos los documentos durante al menos 5 años，para colaborar con las verificaciones posteriores de la autoridad de divisas，garantizando que todo el proceso de comercio en tránsito cumpla con los requisitos normativos de la autoridad de divisas y la aduana nacionales.

**status:** accepted
**Author:** Linda Gao
**Date:** 2026-10-24

### Respuesta 2

Al emitir una letra de crédito en el comercio en tránsito, se debe garantizar la coherencia lógica entre el proceso de declaración aduanera y el de liquidación. El criterio clave de la aduana para determinar el comercio en tránsito es que "la mercancía no entra en el territorio nacional", por lo que en las cláusulas de la letra de crédito no debe haber contenido que requiera que la mercancía entre en un puerto nacional o se realice una declaración aduanera nacional; al mismo tiempo, se debe presentar los contratos de compraventa reales con proveedores y clientes, el conocimiento de embarque (que muestre la ruta de logística en tránsito) y el certificado de origen, evitando que la aduana lo califique como comercio exterior de importación/exportación general por desajuste de documentos, lo que podría generar disputas sobre la valoración aduanera o la obligación de pagar impuestos adicionales. Si el banco se niega a emitir la letra de crédito por dudas sobre la lógica de la declaración aduanera, debe solicitar a la aduana que emita el **Certificado de inscripción de comercio en tránsito** como base complementaria para la revisión del banco. Además, se debe garantizar que el valor de la mercancía en el comercio en tránsito sea razonable, evitando la situación en que el valor de la mercancía con el cliente sea inferior al del proveedor, ya que esto activaría dudas sobre el precio por parte de la aduana y afectaría el pago normal de la letra de crédito.

**status:** suggested
**Author:** Lucas Liu
**Date:** 2026-10-24

### Respuesta 3

Al utilizar la liquidación por letra de crédito en el comercio en tránsito, el control de la propiedad de la mercancía es el punto clave. Se debe especificar en las cláusulas de la letra de crédito que el proveedor debe proporcionar un **Conocimiento de embarque a orden (Order B/L)**, en lugar de un conocimiento de embarque nominativo, para que el comerciante intermediario pueda transferir la propiedad de la mercancía al cliente por medio de endoso; al mismo tiempo, se debe coordinar con el proveedor de logística para obtener registros de seguimiento de la logística integral, incluyendo los nodos de tiempo de embarque en el puerto de origen, cambio de documentos en el puerto de tránsito y descarga en el puerto de destino, garantizando la sincronización entre el flujo de mercancías y el flujo de documentos. Si se produce un retraso en el pago de la letra de crédito, se debe comunicar previamente con la agencia en el puerto de tránsito para solicitar una extensión del plazo de almacenamiento gratuito, evitando gastos adicionales como gastos de retención de contenedor y almacenamiento; además, se debe especificar el nodo de tiempo de transferencia de la propiedad de la mercancía en el contrato de logística, evitando la pérdida de la propiedad de la mercancía por errores operativos de logística, lo que afectaría la liquidación normal de la letra de crédito.

**status:** suggested
**Author:** Grace Wang
**Date:** 2026-10-24

### Respuesta 4

Al emitir una letra de crédito en el comercio en tránsito, se debe prestar atención al cumplimiento normativo fiscal transfronterizo. Como la mercancía del comercio en tránsito no entra en el territorio nacional, no se debe pagar aranceles de importación ni impuesto al valor agregado, pero se debe garantizar que el flujo de fondos de la letra de crédito corresponda al flujo de mercancías, evitando la situación de retorno de fondos, ya que esto sería calificado como comercio en tránsito falso y activaría una investigación contra la evasión fiscal por parte de la autoridad tributaria.

Además, si el comercio en tránsito involucra transacciones asociadas transfronterizas, se debe garantizar que el precio de las transacciones con proveedores y clientes cumpla con el principio de transacciones independientes, evitando la transferencia de precios entre entidades asociadas, lo que podría llevar a la autoridad tributaria a ajustar la base imponible. Al mismo tiempo, se debe conservar y archivar todos los documentos del comercio en tránsito durante al menos 5 años, incluyendo la copia de la letra de crédito, los contratos de compraventa con proveedores y clientes, los documentos de logística, etc., para responder a las verificaciones posteriores de la autoridad tributaria.

**status:** suggested
**Author:** Jason Wu
**Date:** 2026-10-24

### Respuesta 5

La emisión de una letra de crédito en el comercio en tránsito debe cumplir con los requisitos normativos de la autoridad de divisas. Primero, debe registrar el negocio de comercio en tránsito en el registro de ingresos y egresos transfronterizos de la autoridad de divisas, garantizando que cuente con la calificación para realizar cobros y pagos por comercio en tránsito; segundo, debe presentar al banco documentos reales del comercio en tránsito, incluyendo contratos de compraventa con proveedores y clientes, copia del conocimiento de embarque, certificado de origen, etc., el banco revisará la coincidencia entre el flujo de fondos y el flujo de mercancías mediante el sistema de monitoreo de la autoridad de divisas, y si el grado de coincidencia es insuficiente, se negará a emitir la letra de crédito.

Además, se debe garantizar que la moneda de cobro y pago de la letra de crédito coincida con la moneda especificada en los contratos de compraventa, evitando el riesgo de cambio por desajuste de monedas; al mismo tiempo, después de realizar el pago de la letra de crédito, debe declarar los ingresos y egresos en el sistema de monitoreo de la autoridad de divisas de forma oportuna, garantizando que el contenido de la declaración coincida con el negocio real, evitando activar la alerta de la autoridad de divisas.

**status:** suggested
**Author:** Michael Zhang
**Date:** 2026-10-24

### Respuesta 6

Al emitir una letra de crédito en el comercio en tránsito, se debe revisar cuidadosamente los puntos de riesgo "blandos" en las cláusulas. Se deben evitar cláusulas "blandas" como "requerimiento de presentación de declaración aduanera nacional" o "inspección por parte de una entidad designada por el comprador", ya que estas cláusulas impedirán que el comerciante intermediario controle la emisión de documentos, lo que podría generar un rechazo de pago por parte del banco; al mismo tiempo, se debe especificar la naturaleza de "comercio en tránsito" en las cláusulas de la letra de crédito, anotando el puerto de origen, el puerto de tránsito y el puerto de destino de la mercancía, evitando que el banco lo califique como comercio exterior de importación/exportación general. Además, se debe agregar una **cláusula de indulgencia por desajustes menores de documentos** en la letra de crédito, es decir, si se producen desajustes menores de documentos, el banco puede realizar el pago después de obtener el consentimiento del banco emisor, reduciendo el bloqueo de fondos por desajustes de documentos; al mismo tiempo, se debe firmar un acuerdo complementario con proveedores y clientes, especificando los requisitos de ajuste sincrónico de las cláusulas de la letra de crédito, evitando disputas por inconsistencia entre los contratos y las cláusulas de la letra de crédito.

**status:** suggested
**Author:** Victor Sun
**Date:** 2026-10-24

### Respuesta 7

Al emitir una letra de crédito en el comercio en tránsito, se debe dar importancia a la gestión de archivado de todos los documentos. Como el comercio en tránsito no implica devolución de impuestos por exportación, se debe conservar y archivar todos los documentos durante al menos 5 años, incluyendo la copia de la letra de crédito, los contratos de compraventa con proveedores y clientes, los documentos de logística, los comprobantes de cobro y pago, etc., evitando que la autoridad tributaria califique el negocio como falso por falta de documentos; al mismo tiempo, se debe garantizar la coherencia lógica de los documentos, es decir, que el valor de la mercancía en la letra de crédito, el monto de cobro y pago coincidan con el valor especificado en los contratos de compraventa, evitando la situación de desajuste entre el flujo de fondos y el flujo de documentos.

Además, después de completar los cobros y pagos, se debe registrar los datos correspondientes en el sistema financiero de la empresa de forma oportuna, garantizando la coherencia entre los datos financieros y los operativos; si se produce una modificación de la letra de crédito, se debe conservar la copia modificada junto con la letra de crédito original, para responder a las verificaciones posteriores de la autoridad tributaria.

**status:** suggested
**Author:** Evelyn Li
**Date:** 2026-10-24

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