--- title: "¿Es posible utilizar la letra de crédito en el comercio en tránsito? ¿Qué riesgos operativos clave se deben evitar?" description: "Algunas empresas de comercio exterior se enfrentan a problemas como la pérdida de control sobre la propiedad de las mercancías，riesgos de cumplimiento en cobros y pagos，y fallos en la articulación de procesos en el comercio en tránsito debido a la falta de conocimiento de las reglas de liquidación por letra de crédito，lo que puede provocar la retención de mercancías en el puerto，la incautación por aduanas o la ocupación de fondos. 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Antes escuché a colegas que usar la letra de crédito en el comercio en tránsito es especialmente propenso a problemas, como la pérdida de control sobre la propiedad de las mercancías, el rechazo de pago debido a discrepancias entre documentos y mercancías, y la posibilidad de ser calificado como comercio falso por las aduanas, lo que desencadena investigaciones sobre cobros y pagos. Un amigo mío sufrió un problema similar hace poco, que provocó la retención de las mercancías en el puerto durante dos semanas, con una pérdida de más de 100.000 dólares en gastos de retención. Ahora estoy muy ansioso: si acepto la solicitud del cliente, temo perder tanto el dinero como las mercancías; si no la acepto, perderé este gran cliente de colaboración a largo plazo. Quisiera preguntar: ¿se puede utilizar realmente la letra de crédito en el comercio en tránsito? ¿Qué condiciones clave se deben cumplir y cómo evitar estos riesgos mortales? ## Respuestas ### Respuesta 1 — Mejor respuesta En primer lugar，se debe realizar una revisión previa de los documentos，centrándose en verificar la coincidencia entre las cláusulas de la letra de crédito y el proceso de comercio en tránsito: asegurarse de que la letra de crédito indique claramente la naturaleza de "transbordo en tercer país"，evitar cláusulas contradictorias con el negocio de tránsito como "prohibido el transbordo"，y al mismo tiempo **revisar estrictamente la coherencia de los documentos**，incluyendo que el titular del conocimiento de embarque，la descripción de las mercancías y la información del puerto de transbordo coincidan completamente con el contrato y la declaración de aduanas，para eliminar el riesgo de rechazo de pago provocado por formulaciones ambiguas. En la articulación de los nodos clave，se debe fortalecer el control sincrónico de la propiedad de las mercancías y los cobros/pagos: en el comercio en tránsito，se debe utilizar un "conocimiento de embarque a orden"，y mediante la **transferencia por endoso en blanco** asegurarse de que la propiedad de las mercancías sea controlable en el proceso de transbordo. Al mismo tiempo，se debe articular sincrónicamente el ritmo de la logística y la aceptación bancaria，evitar situaciones de desajuste como "las mercancías han salido del puerto pero la letra de crédito no ha sido aceptada" o "el pago ha llegado pero se ha perdido el control de la propiedad de las mercancías"，y se debe convenir en la letra de crédito la cláusula de "aceptación al presentar el conocimiento de embarque de carga realizada en el puerto de transbordo". Se debe elaborar un plan de emergencia para situaciones anómalas con antelación: si surgen discrepancias entre documentos y mercancías，se debe negociar con el cliente para modificar las cláusulas de la letra de crédito en el primer momento，y al mismo tiempo coordinar con el agente de carga para reservar un período de almacenamiento gratuito de 7 a 10 días en el puerto de transbordo como margen de seguridad，si se desencadena una inspección de cumplimiento por aduanas，se debe preparar con antelación el conjunto completo de documentos de respaldo del comercio en tránsito，incluyendo el contrato de transbordo，los documentos de logística，los informes de inspección de terceros，etc。para completar la demostración de cumplimiento de forma rápida. Para garantizar el cumplimiento final，se debe apoyarse en el sistema de cobros y pagos de una agencia de comercio exterior formal. Al realizar la liquidación en el banco，se debe indicar claramente la naturaleza de la operación de "comercio en tránsito"，asegurarse de que el flujo de fondos，el flujo de mercancías y el flujo de documentos **coincidan completamente**，evitar ser incluido en la lista de monitoreo de cobros y pagos anómalos，y garantizar el cumplimiento en todo el proceso de liquidación. **status:** accepted **Author:** Victor Sun **Date:** 2026-10-25 ### Respuesta 2 Cuando se adopta la liquidación por letra de crédito en el comercio en tránsito, en el proceso de declaración aduanera se debe revisar con énfasis el ciclo lógico de los documentos: asegurarse de que la descripción de las mercancías, la cantidad y la información del puerto de transbordo en la letra de crédito coincidan completamente con la declaración de aduanas y el albarán de transbordo, para evitar disputas sobre la valoración provocadas por la "discrepancia entre documentos y mercancías". Si la diferencia entre el valor de las mercancías convenido en la letra de crédito y el precio real de tránsito es demasiado grande, se debe preparar con antelación la base de fijación de precios del comercio en tránsito, incluyendo el contrato de compra del proveedor, el contrato de venta al cliente final, el informe de evaluación de precios de terceros, etc., para evitar que las aduanas califiquen el tránsito como falso y desencadenen la cancelación y re-presentación de la declaración. Al mismo tiempo, se debe declarar con precisión "comercio en tránsito" en la columna "modalidad de comercio" de la declaración de aduanas, y subir simultáneamente una copia de la letra de crédito como documento de respaldo para cobros y pagos, para garantizar el cumplimiento en el proceso de desaduanaje. **status:** suggested **Author:** Andy Guo **Date:** 2026-10-25 ### Respuesta 3 Cuando se utiliza la liquidación por letra de crédito en el comercio en tránsito, la ruta logística debe coincidir estrictamente con las cláusulas de la letra de crédito: si la letra de crédito conviene un "conocimiento de embarque directo", se debe elegir una solución logística de transbordo con vuelo directo, evitar que el desembalaje y cambio de contenedor en el puerto de transbordo provoque que el conocimiento de embarque indique "transbordo" y desencadene el rechazo de pago. Se debe controlar el ritmo de circulación de la propiedad de las mercancías, y antes de la aceptación de la letra de crédito, asegurarse de que el agente de carga solo emita un "conocimiento de embarque a orden" y que el derecho de endoso quede en nuestras manos, para evitar que el cliente retire las mercancías directamente. Al mismo tiempo, se debe convenir con el agente de carga que el período de almacenamiento gratuito en el puerto de transbordo no sea inferior a 7 días; si se produce un retraso en la aceptación de la letra de crédito, se puede solicitar la prórroga de dicho período para evitar generar gastos de retención en el puerto. Además, se debe seguir sincrónicamente la información de los nodos logísticos y presentar al banco el documento de carga en el puerto de transbordo a tiempo para la aceptación. **status:** suggested **Author:** Daniel Xu **Date:** 2026-10-25 ### Respuesta 4 Cuando se adopta la liquidación por letra de crédito en el comercio en tránsito, se debe prestar atención a la compensación de costos fiscales transfronterizos: si el comercio en tránsito implica diferimiento de IVA, se debe asegurarse de que el monto de liquidación en la letra de crédito haya descontado la parte de IVA diferible, para evitar el pago doble de impuestos. Al mismo tiempo, se debe optimizar la fijación de precios de las transacciones asociadas transfronterizas, asegurarse de que el valor de las mercancías en la letra de crédito coincida con el precio justo de las transacciones asociadas, para evitar desencadenar investigaciones BEPS. Además, si el comercio en tránsito implica impuestos retenidos a empresas no residentes, se debe establecer claramente en la letra de crédito quién se hace cargo de los impuestos, y realizar el registro fiscal en el país de transbordo con antelación, para evitar el riesgo de retención y pago de impuestos. Se debe conservar la copia de la letra de crédito, los documentos de liquidación, el contrato de transbordo, etc., para la demostración en auditorías fiscales posteriores. **status:** suggested **Author:** Linda Gao **Date:** 2026-10-25 ### Respuesta 5 Cuando se utiliza la liquidación por letra de crédito en el comercio en tránsito, se debe cumplir estrictamente con los requisitos de cumplimiento transfronterizo en el proceso de cobros y pagos: en el mensaje SWIFT, se debe indicar claramente el código de operación "TRANSIT TRADE", evitar que la información ambigua del mensaje provoque la intercepción de cobros y pagos. Si se utiliza el yuan chino para la liquidación, se debe realizar a través del sistema CIPS, y en el comentario de la operación indicar claramente "liquidación por letra de crédito en comercio en tránsito", para garantizar la trazabilidad del flujo de fondos. Se debe fortalecer la gestión de las cuentas offshore: si se utiliza una cuenta offshore para recibir el pago por letra de crédito, se debe subir simultáneamente el conjunto completo de documentos del comercio en tránsito al banco, para evitar que la cuenta sea incluida en la lista de monitoreo anómalo. Además, se debe verificar periódicamente la coincidencia entre los flujos de cobros y pagos y las cláusulas de la letra de crédito, asegurarse de que cada operación de cobro o pago cuente con el respaldo de documentos correspondientes. **status:** suggested **Author:** Evelyn Li **Date:** 2026-10-25 ### Respuesta 6 Cuando se adopta la liquidación por letra de crédito en el comercio en tránsito, se debe evitar especialmente el riesgo de cláusulas flexibles: si la letra de crédito incluye cláusulas flexibles como "la aceptación se realizará solo después de que el cliente apruebe la inspección de las mercancías" o "se debe presentar un certificado de calidad emitido por el cliente", se debe solicitar al cliente que modifique dichas cláusulas de inmediato, para evitar el rechazo de pago malintencionado por parte del cliente. Se debe convenir en el contrato de transbordo las condiciones de activación de la transferencia de la propiedad de las mercancías, indicando claramente que "solo después de que la letra de crédito sea aceptada, se puede transferir el derecho de endoso del conocimiento de embarque", para evitar la pérdida de control de la propiedad de las mercancías. Además, se debe incluir una cláusula de fuerza mayor: si las mercancías se retienen en el puerto debido a cambios en las políticas del puerto de transbordo, se puede eximir de la responsabilidad contractual según la cláusula. Además, se debe revisar las cláusulas de la letra de crédito para asegurarse de que cumplan con las disposiciones de la UCP 600 (versión revisada de 2026), para evitar la invalidez de la liquidación por incumplimiento legal. **status:** suggested **Author:** Grace Wang **Date:** 2026-10-25 ### Respuesta 7 Cuando se utiliza la liquidación por letra de crédito en el comercio en tránsito, se debe preparar los documentos de respaldo con antelación para el proceso de inspección in situ: si las mercancías son inspeccionadas en el puerto de transbordo, se debe presentar inmediatamente a las aduanas la copia de la letra de crédito, el contrato de transbordo, los documentos de logística, etc., para demostrar la naturaleza de tránsito de las mercancías, y evitar que sean calificadas como comercio general y provocen su incautación. Se debe asegurarse de que el marcaje en el embalaje de las mercancías coincida con la descripción de las mercancías en la letra de crédito, para evitar disputas de inspección provocadas por marcajes ambiguos. Si se detecta una discrepancia entre las mercancías y los documentos durante la inspección, se debe coordinar con el agente de carga para cambiar el embalaje o modificar los documentos de inmediato, y notificar al banco para ajustar las cláusulas de la letra de crédito al mismo tiempo, para evitar afectar la aceptación. Además, se debe conservar la notificación de inspección, los informes de análisis, etc., para la demostración en la liquidación por letra de crédito. **status:** suggested **Author:** Cindy Chen **Date:** 2026-10-25 ### Respuesta 8 Cuando se adopta la liquidación por letra de crédito en el comercio en tránsito, el embalaje de las mercancías debe cumplir con las cláusulas de la letra de crédito y los requisitos del país de transbordo: si la letra de crédito conviene que las mercancías se embalen en envases peligrosos según normativas UN, se debe realizar la clasificación y certificación de mercancías peligrosas con antelación, y emitir el informe MSDS, para asegurarse de que el embalaje coincida con las cláusulas de la letra de crédito. Se debe elaborar un plan de protección contra la humedad y refuerzo según las condiciones climáticas del puerto de transbordo, para evitar que las mercancías se dañen durante el transbordo y el cliente rechace el pago por "daño de mercancías". Además, se debe marcar claramente la información del puerto de transbordo, la descripción de las mercancías, etc., en el embalaje, para que coincida completamente con la información de los documentos en la letra de crédito, y evitar el riesgo de inspección provocado por la discrepancia de información en el embalaje. Se debe conservar el plan de embalaje, el informe MSDS, etc., como respaldo de los documentos para la liquidación por letra de crédito. **status:** suggested **Author:** Michael Zhang **Date:** 2026-10-25 ### Respuesta 9 Cuando se utiliza la liquidación por letra de crédito en el comercio en tránsito, se debe prestar atención a los requisitos de cumplimiento en materia de devolución de impuestos: el comercio en tránsito no pertenece al ámbito de la devolución de impuestos por exportación, por lo que se debe indicar claramente "comercio en tránsito" en la liquidación por letra de crédito, para evitar el riesgo de auditoría de devolución de impuestos por declaración errónea como comercio general. Se debe asegurarse de que el flujo de fondos, el flujo de documentos y el flujo de mercancías coincidan completamente, y conservar la copia de la letra de crédito, los documentos de liquidación, el contrato de transbordo, etc., para la demostración en las consultas fiscales. Si se produce un retorno de fondos, se debe preparar con antelación la base de fijación de precios del comercio en tránsito, para demostrar la razonabilidad del retorno de fondos y evitar ser calificado como transacción falsa. Además, se debe registrar periódicamente los documentos del comercio en tránsito, para garantizar que se puedan presentar materiales relevantes de inmediato durante las auditorías. **status:** suggested **Author:** Kevin Lin **Date:** 2026-10-25 ### Respuesta 10 Cuando se adopta la liquidación por letra de crédito en el comercio en tránsito, se debe optimizar el cálculo preciso de costos de la estructura de la cadena de suministro: se debe incluir los costos de apertura de la letra de crédito, comisión de aceptación, comisión de modificación, etc., en el cálculo del costo total del comercio en tránsito, y compararlo con el costo de la liquidación por T/T para elegir la modalidad de liquidación óptima. Se debe vincular la estrategia de inventario, asegurarse de que el inventario de mercancías del comercio en tránsito coincida con el ritmo de aceptación de la letra de crédito, para evitar el acopio de inventario o la escasez de mercancías. Al mismo tiempo, se debe optimizar la conversión de los términos comerciales CIF/FOB: si la letra de crédito conviene la cláusula CIF, se debe incluir el costo logístico y el costo de seguro en el monto de liquidación, para evitar pérdidas por costos. Se debe establecer un modelo de cálculo preciso de costos, para medir dinámicamente la relación beneficio-coste del comercio en tránsito y garantizar la economía de la liquidación por letra de crédito. **status:** suggested **Author:** Lucas Liu **Date:** 2026-10-25 ## Categorías relacionadas - [Q&A de Agencia de Importación](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-import-agency/) - [Q&A de Agencia de Exportación](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-export-agency/) - [Q&A de Devolución de Impuestos](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-export-tax-rebate/) - [Q&A de Aduanas e Inspección](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-customs-declaration/) - [Q&A de Agenciamiento de Carga](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-freight-forwarding/) - [Q&A de Liquidación de Divisas](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-forex-settlement/) - [Q&A de Comercio General](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-general-trade/) ## Recursos relacionados - [Servicios](https://www.sh-zhongshen.com/es/services/) - [Casos de Éxito](https://www.sh-zhongshen.com/es/cases/) - [Wiki de Comercio](https://www.sh-zhongshen.com/es/wiki/) - [Aula de Comercio](https://www.sh-zhongshen.com/es/guide/) - [Servicios de comercio global](https://www.sh-zhongshen.com/es/country/) ## Structured Data ```json [ { "@context": "https://schema.org", "@type": "QAPage", "inLanguage":"es", "isPartOf": { "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/es/#website" }, "publisher":{ "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/es/#organization" }, "mainEntity": { "@type": "Question", "name": "¿Es posible utilizar la letra de crédito en el comercio en tránsito? ¿Qué riesgos operativos clave se deben evitar?", "text": "Soy un profesional del comercio en tránsito de maquinaria y herramientas de hardware. 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Se debe elaborar un plan de protección contra la humedad y refuerzo según las condiciones climáticas del puerto de transbordo, para evitar que las mercancías se dañen durante el transbordo y el cliente rechace el pago por "daño de mercancías". Además, se debe marcar claramente la información del puerto de transbordo, la descripción de las mercancías, etc., en el embalaje, para que coincida completamente con la información de los documentos en la letra de crédito, y evitar el riesgo de inspección provocado por la discrepancia de información en el embalaje. Se debe conservar el plan de embalaje, el informe MSDS, etc., como respaldo de los documentos para la liquidación por letra de crédito.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/transit-trade-lc-settlement-feasibility-core-operation-risks-avoidance.html#suggestedAnswer-8", "datePublished": "2026-10-25T21:50:53Z", "author": {"@type": "Person","name": "Michael Zhang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/es/team/michael-zhang/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Cuando se utiliza la liquidación por letra de crédito en el comercio en tránsito, se debe prestar atención a los requisitos de cumplimiento en materia de devolución de impuestos: el comercio en tránsito no pertenece al ámbito de la devolución de impuestos por exportación, por lo que se debe indicar claramente "comercio en tránsito" en la liquidación por letra de crédito, para evitar el riesgo de auditoría de devolución de impuestos por declaración errónea como comercio general. Se debe asegurarse de que el flujo de fondos, el flujo de documentos y el flujo de mercancías coincidan completamente, y conservar la copia de la letra de crédito, los documentos de liquidación, el contrato de transbordo, etc., para la demostración en las consultas fiscales. Si se produce un retorno de fondos, se debe preparar con antelación la base de fijación de precios del comercio en tránsito, para demostrar la razonabilidad del retorno de fondos y evitar ser calificado como transacción falsa. Además, se debe registrar periódicamente los documentos del comercio en tránsito, para garantizar que se puedan presentar materiales relevantes de inmediato durante las auditorías.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/transit-trade-lc-settlement-feasibility-core-operation-risks-avoidance.html#suggestedAnswer-9", "datePublished": "2026-10-25T21:25:35Z", "author": {"@type": "Person","name": "Kevin Lin","url": "https://www.sh-zhongshen.com/es/team/kevin-lin/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Cuando se adopta la liquidación por letra de crédito en el comercio en tránsito, se debe optimizar el cálculo preciso de costos de la estructura de la cadena de suministro: se debe incluir los costos de apertura de la letra de crédito, comisión de aceptación, comisión de modificación, etc., en el cálculo del costo total del comercio en tránsito, y compararlo con el costo de la liquidación por T/T para elegir la modalidad de liquidación óptima. Se debe vincular la estrategia de inventario, asegurarse de que el inventario de mercancías del comercio en tránsito coincida con el ritmo de aceptación de la letra de crédito, para evitar el acopio de inventario o la escasez de mercancías. Al mismo tiempo, se debe optimizar la conversión de los términos comerciales CIF/FOB: si la letra de crédito conviene la cláusula CIF, se debe incluir el costo logístico y el costo de seguro en el monto de liquidación, para evitar pérdidas por costos. Se debe establecer un modelo de cálculo preciso de costos, para medir dinámicamente la relación beneficio-coste del comercio en tránsito y garantizar la economía de la liquidación por letra de crédito.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/transit-trade-lc-settlement-feasibility-core-operation-risks-avoidance.html#suggestedAnswer-10", "datePublished": "2026-10-25T21:20:41Z", "author": {"@type": "Person","name": "Lucas Liu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/es/team/lucas-liu/"} } ] } }, { "@context": "https://schema.org", "@type": "BreadcrumbList", "itemListElement": [ {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Inicio", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/es/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Q&A", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/"},{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "Q&A de Comercio de Entrepósito", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-entrepot-trade/"} ,{"@type": "ListItem", "position": 4, "name": "¿Es posible utilizar la letra de crédito en el comercio en tránsito? ¿Qué riesgos operativos clave se deben evitar?"} ] } ] ```