---
title: "Какие конкретные условия должны быть выполнены, чтобы товары, экспортируемые на Тайвань, могли воспользоваться законной политикой возврата экспортных налогов?"
description: "При экспорте товаров на Тайвань предприятия часто сталкиваются с рисками несоответствия требованиям из-за нечетких границ политики возврата налогов или неясности процедуры подачи заявки，либо теряют право на возврат налогов из-за невыполнения ключевых условий. Необходимо четко понимать，что товары должны фактически вывезти за пределы территории，оформить официальную декларацию на экспорт，получить полную оплату за поставку и т.д. Предприятия должны строго проверять документы，подавать заявку в соотве..."
url: "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-export-tax-refund-on-goods-shipped-to-taiwan.html"
language: "ru"
type: "Q&A"
category: "Вопросы и ответы по НДС"
datePublished: "2026-10-31"
dateModified: "2026-10-31"
brand: "Zhongshen Trading China"
answerCount: 8
---

# Какие конкретные условия должны быть выполнены, чтобы товары, экспортируемые на Тайвань, могли воспользоваться законной политикой возврата экспортных налогов?

## Вопрос

 Я являюсь представителем завода в Шанхае, специализирующегося на производстве мелких электромеханических деталей. На прошлой неделе мы только что подписали договор на сумму 300 000 юаней с клиентом из Гаоюн (Тайвань). Это наш первый опыт экспорта на Тайвань. Раньше мы занимались поставками только на рынки ЕС и Юго-Восточной Азии, и процедуру возврата экспортных налогов доверяли агентству. На этот раз мы хотим попробовать сделать это самостоятельно, но наш бухгалтер предупредил, что правила возврата налогов при поставках на Тайвань могут отличаться от общих правил экспорта за рубеж. Вчера я видел в соцсетях пост коллеги из отрасли, который сказал, что у них в прошлом году партия товаров, экспортированных на Тайвань, не получила возврат налогов из-за неправильного оформления заявки, а налоговая инспекция также потребовала доплатить НДС и пени, рассматривая поставку как внутреннюю реализацию. Мне это вызывает беспокойство. Я хочу узнать, можем ли мы получить возврат экспортных налогов за эту партию товаров? Какие конкретные условия нужно выполнить? Какие ошибки необходимо обязательно избегать при подаче заявки? 

## Ответы
                            
### Ответ 1 — Лучший ответ

Сначала нужно разоблачить распространенные заблуждения отрасли: многие предприятия ошибочно считают，что экспорт на Тайвань не относится к "экспорту за рубеж" и поэтому не подлежит возврату налогов，либо что достаточно только декларации на экспорт для подачи заявки на возврат. Это серьезное неправильное понимание политики. При выполнении действий по таким неверным представлениям сначала заявка на возврат налогов будет отклонена，и если не исправить ситуацию своевременно，налоговая инспекция рассмотрит партию товаров как внутреннюю реализацию，потребуя доплатить НДС и пени в размере 0,05% от суммы долга в день，а также понизит налоговый рейтинг надежности предприятия. В будущем при подаче заявок на возврат налогов или другие налоговые льготы предприятие будет подвергаться усиленной проверке，что даже может повлиять на кредитные условия в банках.

Чтобы избежать таких рисков，необходимо **строго проверить три ключевых условия**: во-первых，товары должны фактически вывезти за пределы территории и получить декларацию на экспорт (форма для возврата налогов)，выданную таможней，во-вторых，предприятие должно быть общим налогоплательщиком по НДС и уплатить входной НДС за соответствующие товары，в-третьих，нужно получить полную оплату за поставку до 30 апреля следующего года после даты декларации на экспорт. Также необходимо различать формы торговли: если выбрать форму "розничная торговля с Тайванем" и стоимость партии товаров ниже 50 000 долларов США，невозможно получить форму декларации на экспорт для возврата налогов，и предприятие может воспользоваться только политикой освобождения от налогов.

Эксклюзивные рекомендации по снижению потерь: если уже допущена ошибка при подаче заявки，необходимо в течение 3 рабочих дней после получения уведомления от налоговой инспекции дополнительно представить декларацию на экспорт，документы об оплате и специальный счет-фактуру по НДС для исправления заявки，если поставка уже была признана внутренней реализацией，можно подать заявку на пересмотр решения налоговой инспекции，предоставив официальный договор на торговлю с Тайванем，скриншоты маршрута логистики，чтобы добиться отмены решения о признании поставки как внутренней реализации и снизить потери.

**status:** accepted
**Author:** Linda Gao
**Date:** 2026-10-31

### Ответ 2

Этап декларирования при экспорте на Тайвань напрямую определяет право на возврат налогов, поэтому стоит особое внимание уделить трем ключевым полям декларации на экспорт: порт экспорта, способ транспортировки, форма торговли. Если выбрать форму контроля "розничная торговля с Тайванем" и стоимость партии товаров ниже 50 000 долларов США, таможня выдаст только подтверждающую форму декларации на экспорт, без специальной формы для возврата налогов, поэтому невозможно подать заявку на возврат экспортных налогов; если выбрать форму торговли "обычная торговля", необходимо убедиться, что название товаров, модель, количество в декларации на экспорт полностью совпадают с данными в специальном счете-фактуре по НДС, а также правильно указать "конечную страну назначения" как "Тайвань Китая", не указывая другие страны или регионы.

Кроме того, при декларировании нужно одновременно представить упаковочный лист, счет-фактуру, договор и другие документы. Если информация в декларации на экспорт не совпадает с данными в документах, необходимо подать заявку на отмену и повторное оформление декларации в течение 10 рабочих дней после вывоза товаров. В противном случае нельзя исправить информацию, что приведет к отклонению заявки на возврат налогов и даже к налоговой проверке.

**status:** suggested
**Author:** Andy Guo
**Date:** 2026-10-31

### Ответ 3

Логистические операции при экспорте на Тайвань должны строго соответствовать требованиям для возврата налогов, особенно важно сохранить полные документы, подтверждающие фактический вывоз товаров за пределы территории. В настоящее время для логистики с Тайванем существуют два основных способа: прямое судоходство и транзит.

Если выбрать транзитный маршрут, необходимо убедиться, что логистическое агентство в транзитном порту предоставляет полную морскую коносамент, а в поле "порт разгрузки" коносамента четко указан конкретный порт на Тайване, без фальсификации или размытия записей о транзите через третьи страны или регионы. Кроме того, нужно сохранить информацию о таможенной манифесте после вывоза товаров, скриншоты реального маршрута логистики, документы о приемке товара клиентом и т.д. Если налоговая инспекция впоследствии потребует проверить факт вывоза товаров, эти документы будут основным доказательством подлинности экспорта.

Если из-за ошибки логистического агентства информация в таможенном манифесте не совпадает с данными в декларации на экспорт, необходимо потребовать от агентства исправить информацию в манифесте до завершения оплаты за поставку. В противном случае это повлияет на проверку подлинности заявки на возврат налогов, и налоговая инспекция даже может признать поставку как фейковую экспортную, что приведет к необходимости доплатить налоги и штрафы за снижение рейтинга надежности.

**status:** suggested
**Author:** Jason Wu
**Date:** 2026-10-31

### Ответ 4

Политика возврата экспортных налогов при поставках на Тайвань совпадает с основными правилами для обычного экспорта за рубеж, но стоит особое внимание уделить вопросу совпадения сроков зачета НДС и подачи деклараций. Предприятие должно убедиться, что для товаров, экспортируемых на Тайвань, получены законные и действительные специальные счета-фактуры по НДС, и дата выставления счета-фактуры должна быть до даты декларации на экспорт товаров.

Если дата выставления счета-фактуры позже даты декларации, необходимо дополнительно представить документы, подтверждающие предварительную отгрузку товаров, такие как складская накладная, заказ на логистическую отгрузку и т.д. В противном случае нельзя зачесть входной НДС и подать заявку на возврат экспортных налогов. Кроме того, если предприятие одновременно занимается экспортом на Тайвань и внутренней реализацией товаров, необходимо отдельно учитывать входной НДС по операциям экспорта на Тайвань, не смешивая его с входным НДС по внутренней реализации.

Если не учесть это отдельно, налоговая инспекция распределит входной НДС пропорционально объему продаж по двум видам операций, что приведет к значительному снижению суммы возврата налогов, на которую можно подать заявку. Стоит отметить, что необщие налогоплательщики (мелкие предприятия) не могут воспользоваться политикой возврата экспортных налогов при поставках на Тайвань, они могут только воспользоваться политикой освобождения от уплаты НДС и не нужно подавать заявку на возврат налогов.

**status:** suggested
**Author:** Grace Wang
**Date:** 2026-10-31

### Ответ 5

Операции по получению оплаты при экспорте на Тайвань должны строго соответствовать требованиям для возврата налогов, основное условие — субъект, получающий оплату, должен полностью совпадать с экспортером, указанным в декларации на экспорт. Нельзя получать оплату через личные счета третьих лиц, офшорные счета или счета связанных компаний, в противном случае налоговая инспекция признает это как "несовпадение субъекта получения оплаты" и заявка на возврат налогов не пройдет проверку подлинности.

Валюта оплаты может быть выбрана свободно — юань или иностранная валюта. Если выбирается оплата в юанях, необходимо осуществить платеж через систему кросс-бордерных платежей в юанях CIPS, и документ об оплате, выданный банком, должен четко указывать "оплата за торговлю с Тайванем"; если выбирается оплата в иностранной валюте, необходимо осуществить конвертацию валюты или зачислить средства на счет предприятия для проверки в течение 30 рабочих дней после получения оплаты, не задерживая средства на иностранных счетах в течение длительного времени.

Кроме того, если клиент из Тайвана не оплатил заказ вовремя из-за проблем с оборотными средствами, необходимо подать в налоговую инспекцию, ответственную за предприятие, "Декларацию о невозможности получения оплаты за экспортные товары" и документы, подтверждающие просрочку оплаты (письменное уведомление от клиента, записи переписки и т.д.) до истечения срока подачи заявки на возврат налогов. В противном случае партия товаров будет рассмотрена как внутренняя реализация, и предприятие должно будет доплатить соответствующий НДС и пени.

**status:** suggested
**Author:** Cindy Chen
**Date:** 2026-10-31

### Ответ 6

Договор на внешнюю торговлю с Тайванем является важным дополнительным документом при проверке заявки на возврат налогов, поэтому необходимо четко прописать ключевые условия, чтобы соответствовать требованиям для возврата налогов. Название покупателя в договоре должно полностью совпадать с субъектом, который фактически оплачивает заказ. Если покупатель является торговым агентством на Тайване, необходимо в приложении к договору указать полное название, адрес и единый социальный код надежности (или регистрационный номер в торговой палате Тайваня) конечного покупателя.

В противном случае налоговая инспекция усомнится в подлинности сделки и назначит проверку путем отправки запросов. Кроме того, в договоре необходимо четко прописать условие "товары должны быть декларированы на экспорт через таможню Китайской Народной Республики в установленном порядке". Если прописать условия "самовывоз покупателем" или "декларирование третьей стороной" и другие неофициальные способы декларирования, предприятие не сможет получить декларацию на экспорт (форма для возврата налогов) и потеряет право на возврат налогов.

Если из-за нечетких условий в исходном договоре возникли трудности при проверке заявки на возврат налогов, необходимо своевременно договориться с клиентом о подписании дополнительного соглашения, четко прописывая законные детали сделки. Дополнительное соглашение должно быть заверено печатями обеих компаний и представлено в налоговую инспекцию, ответственную за предприятие, как дополнительный документ для проверки. В противном случае заявка на возврат налогов не пройдет проверку.

**status:** suggested
**Author:** Eric Zhou
**Date:** 2026-10-31

### Ответ 7

Документы для заявки на возврат налогов при экспорте на Тайвань должны быть зарегистрированы строго в соответствии с требованиями налоговой инспекции, ответственной за предприятие. Список документов для регистрации включает декларацию на экспорт (форма для возврата налогов), специальный счет-фактуру по НДС (форма для зачета), договор на внешнюю торговлю, логистическую коносамент, документы об оплате — пять ключевых документов. Необходимо завершить бумажную или электронную регистрацию в течение 15 рабочих дней после подачи заявки на возврат налогов, и все зарегистрированные документы должны храниться не менее 10 лет для последующих проверок налоговой инспекции.

Если налоговая инспекция назначит проверку путем отправки запросов по операциям экспорта на Тайвань, предприятие должно представить все зарегистрированные документы и дополнительные документы, подтверждающие сделку, такие как накладная на отгрузку товаров, упаковочный лист, скриншоты маршрута логистики, записи переписки с клиентом и т.д., в течение 10 рабочих дней после получения уведомления о проверке. Если не представить полные документы своевременно, проверка заявки на возврат налогов будет приостановлена, и заявка может даже быть отклонена.

Кроме того, если заявки на возврат налогов за три последовательных поставки на Тайвань будут подвергаться проверке путем отправки запросов, предприятие должно самостоятельно представить в налоговую инспекцию специальный отчет о самопроверке операций внешней торговли с Тайванем, подробно описывая подлинность сделки, соответствие требованиям и процедуру выполнения. В противном случае предприятие будет внесено в список предприятий под усиленным контролем, и все последующие заявки на возврат налогов будут подвергаться строгой проверке.

**status:** suggested
**Author:** Daniel Xu
**Date:** 2026-10-31

### Ответ 8

Стоимость цепочки поставок при экспорте на Тайвань необходимо детально оптимизировать с учетом политики возврата налогов, чтобы максимизировать выгоду. Если предприятие выбирает самостоятельное оформление возврата налогов, необходимо заранее рассчитать законные расходы на этапах декларирования, логистики, получения оплаты, обработки документов и т.д. Если общая сумма законных расходов превысит сумму возврата налогов, на которую можно подать заявку, можно добровольно отказаться от возврата налогов и подать заявку на политику освобождения от уплаты НДС, чтобы снизить общие операционные расходы.

Кроме того, если объем операций экспорта на Тайвань у предприятия большой и стабильный, можно договориться с клиентом из Тайвана об использовании торгового термина FOB, при котором клиент отвечает за логистику и декларирование за рубежом, а предприятие только отвечает за декларирование на экспорт в стране и отгрузку товаров. Это позволит эффективно снизить логистические расходы, а также гарантировать подлинность и законность декларации на экспорт, повышая вероятность одобрения заявки на возврат налогов. Если предприятие импортирует сырье для производства товаров, экспортируемых на Тайвань, из Тайвана, можно использовать форму торговли "обработка импортированного сырья", компенсируя сумму льготного налога на импортированное сырье и сумму возврата налогов за экспортные товары, что дополнительно снизит общие налоговые расходы и оптимизирует денежный поток цепочки поставок.

**status:** suggested
**Author:** Victor Sun
**Date:** 2026-10-31

## Связанные категории
- [Вопросы и ответы по импорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-import-agency/)
- [Вопросы и ответы по экспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-agency/)
- [Вопросы и ответы по таможне](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-customs-declaration/)
- [Вопросы и ответы по логистике](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-freight-forwarding/)
- [Вопросы и ответы по платежам](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-forex-settlement/)
- [Вопросы и ответы по реэкспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-entrepot-trade/)
- [Общие вопросы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-general-trade/)

## Материалы по теме
- [Услуги ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/services/)
- [Кейсы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/cases/)
- [Википедия ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/wiki/)
- [Обучение ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/guide/)
- [Глобальные торговые услуги](https://www.sh-zhongshen.com/ru/country/)

## Structured Data

```json
[
    {
      "@context": "https://schema.org",
      "@type": "QAPage",
      "inLanguage":"ru", 
      "isPartOf": { "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#website" }, 
      "publisher":{ "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#organization" },
      "mainEntity": {
        "@type": "Question",
        "name": "Какие конкретные условия должны быть выполнены, чтобы товары, экспортируемые на Тайвань, могли воспользоваться законной политикой возврата экспортных налогов?",
        "text": "Я являюсь представителем завода в Шанхае, специализирующегося на производстве мелких электромеханических деталей. На прошлой неделе мы только что подписали договор на сумму 300 000 юаней с клиентом из Гаоюн (Тайвань). Это наш первый опыт экспорта на Тайвань. Раньше мы занимались поставками только на рынки ЕС и Юго-Восточной Азии, и процедуру возврата экспортных налогов доверяли агентству. На этот раз мы хотим попробовать сделать это самостоятельно, но наш бухгалтер предупредил, что правила возврата налогов при поставках на Тайвань могут отличаться от общих правил экспорта за рубеж. Вчера я видел в соцсетях пост коллеги из отрасли, который сказал, что у них в прошлом году партия товаров, экспортированных на Тайвань, не получила возврат налогов из-за неправильного оформления заявки, а налоговая инспекция также потребовала доплатить НДС и пени, рассматривая поставку как внутреннюю реализацию. Мне это вызывает беспокойство. Я хочу узнать, можем ли мы получить возврат экспортных налогов за эту партию товаров? Какие конкретные условия нужно выполнить? Какие ошибки необходимо обязательно избегать при подаче заявки?",
        "answerCount": 8,
        "upvoteCount": 6,
        "datePublished": "2026-10-31T10:18:22Z",
        "dateModified": "2026-10-31T10:25:14Z",
        "author": {
          "@type": "Person",
          "name": "Zhongshen Trading China",
          "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-export-tax-refund-on-goods-shipped-to-taiwan.html"
        }
                ,"acceptedAnswer": {
            "@type": "Answer",
            "text": "Сначала нужно разоблачить распространенные заблуждения отрасли: многие предприятия ошибочно считают，что экспорт на Тайвань не относится к "экспорту за рубеж" и поэтому не подлежит возврату налогов，либо что достаточно только декларации на экспорт для подачи заявки на возврат. Это серьезное неправильное понимание политики. При выполнении действий по таким неверным представлениям сначала заявка на возврат налогов будет отклонена，и если не исправить ситуацию своевременно，налоговая инспекция рассмотрит партию товаров как внутреннюю реализацию，потребуя доплатить НДС и пени в размере 0,05% от суммы долга в день，а также понизит налоговый рейтинг надежности предприятия. В будущем при подаче заявок на возврат налогов или другие налоговые льготы предприятие будет подвергаться усиленной проверке，что даже может повлиять на кредитные условия в банках. Чтобы избежать таких рисков，необходимо строго проверить три ключевых условия : во-первых，товары должны фактически вывезти за пределы территории и получить декларацию на экспорт (форма для возврата налогов)，выданную таможней，во-вторых，предприятие должно быть общим налогоплательщиком по НДС и уплатить входной НДС за соответствующие товары，в-третьих，нужно получить полную оплату за поставку до 30 апреля следующего года после даты декларации на экспорт. Также необходимо различать формы торговли: если выбрать форму "розничная торговля с Тайванем" и стоимость партии товаров ниже 50 000 долларов США，невозможно получить форму декларации на экспорт для возврата налогов，и предприятие может воспользоваться только политикой освобождения от налогов. Эксклюзивные рекомендации по снижению потерь: если уже допущена ошибка при подаче заявки，необходимо в течение 3 рабочих дней после получения уведомления от налоговой инспекции дополнительно представить декларацию на экспорт，документы об оплате и специальный счет-фактуру по НДС для исправления заявки，если поставка уже была признана внутренней реализацией，можно подать заявку на пересмотр решения налоговой инспекции，предоставив официальный договор на торговлю с Тайванем，скриншоты маршрута логистики，чтобы добиться отмены решения о признании поставки как внутренней реализации и снизить потери.",
            "upvoteCount": 6,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-export-tax-refund-on-goods-shipped-to-taiwan.html#acceptedAnswer",
            "datePublished": "2026-10-31T11:12:11Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Linda Gao","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/linda-gao/"}        }
                ,"suggestedAnswer": [
                  {
            "@type": "Answer",
            "text": "Этап декларирования при экспорте на Тайвань напрямую определяет право на возврат налогов, поэтому стоит особое внимание уделить трем ключевым полям декларации на экспорт: порт экспорта, способ транспортировки, форма торговли. Если выбрать форму контроля "розничная торговля с Тайванем" и стоимость партии товаров ниже 50 000 долларов США, таможня выдаст только подтверждающую форму декларации на экспорт, без специальной формы для возврата налогов, поэтому невозможно подать заявку на возврат экспортных налогов; если выбрать форму торговли "обычная торговля", необходимо убедиться, что название товаров, модель, количество в декларации на экспорт полностью совпадают с данными в специальном счете-фактуре по НДС, а также правильно указать "конечную страну назначения" как "Тайвань Китая", не указывая другие страны или регионы. Кроме того, при декларировании нужно одновременно представить упаковочный лист, счет-фактуру, договор и другие документы. Если информация в декларации на экспорт не совпадает с данными в документах, необходимо подать заявку на отмену и повторное оформление декларации в течение 10 рабочих дней после вывоза товаров. В противном случае нельзя исправить информацию, что приведет к отклонению заявки на возврат налогов и даже к налоговой проверке.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-export-tax-refund-on-goods-shipped-to-taiwan.html#suggestedAnswer-2",
            "datePublished": "2026-10-31T11:10:30Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Andy Guo","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/andy-guo/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Логистические операции при экспорте на Тайвань должны строго соответствовать требованиям для возврата налогов, особенно важно сохранить полные документы, подтверждающие фактический вывоз товаров за пределы территории. В настоящее время для логистики с Тайванем существуют два основных способа: прямое судоходство и транзит. Если выбрать транзитный маршрут, необходимо убедиться, что логистическое агентство в транзитном порту предоставляет полную морскую коносамент, а в поле "порт разгрузки" коносамента четко указан конкретный порт на Тайване, без фальсификации или размытия записей о транзите через третьи страны или регионы. Кроме того, нужно сохранить информацию о таможенной манифесте после вывоза товаров, скриншоты реального маршрута логистики, документы о приемке товара клиентом и т.д. Если налоговая инспекция впоследствии потребует проверить факт вывоза товаров, эти документы будут основным доказательством подлинности экспорта. Если из-за ошибки логистического агентства информация в таможенном манифесте не совпадает с данными в декларации на экспорт, необходимо потребовать от агентства исправить информацию в манифесте до завершения оплаты за поставку. В противном случае это повлияет на проверку подлинности заявки на возврат налогов, и налоговая инспекция даже может признать поставку как фейковую экспортную, что приведет к необходимости доплатить налоги и штрафы за снижение рейтинга надежности.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-export-tax-refund-on-goods-shipped-to-taiwan.html#suggestedAnswer-3",
            "datePublished": "2026-10-31T11:02:37Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Jason Wu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/jason-wu/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Политика возврата экспортных налогов при поставках на Тайвань совпадает с основными правилами для обычного экспорта за рубеж, но стоит особое внимание уделить вопросу совпадения сроков зачета НДС и подачи деклараций. Предприятие должно убедиться, что для товаров, экспортируемых на Тайвань, получены законные и действительные специальные счета-фактуры по НДС, и дата выставления счета-фактуры должна быть до даты декларации на экспорт товаров. Если дата выставления счета-фактуры позже даты декларации, необходимо дополнительно представить документы, подтверждающие предварительную отгрузку товаров, такие как складская накладная, заказ на логистическую отгрузку и т.д. В противном случае нельзя зачесть входной НДС и подать заявку на возврат экспортных налогов. Кроме того, если предприятие одновременно занимается экспортом на Тайвань и внутренней реализацией товаров, необходимо отдельно учитывать входной НДС по операциям экспорта на Тайвань, не смешивая его с входным НДС по внутренней реализации. Если не учесть это отдельно, налоговая инспекция распределит входной НДС пропорционально объему продаж по двум видам операций, что приведет к значительному снижению суммы возврата налогов, на которую можно подать заявку. Стоит отметить, что необщие налогоплательщики (мелкие предприятия) не могут воспользоваться политикой возврата экспортных налогов при поставках на Тайвань, они могут только воспользоваться политикой освобождения от уплаты НДС и не нужно подавать заявку на возврат налогов.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-export-tax-refund-on-goods-shipped-to-taiwan.html#suggestedAnswer-4",
            "datePublished": "2026-10-31T10:56:54Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Grace Wang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/grace-wang/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Операции по получению оплаты при экспорте на Тайвань должны строго соответствовать требованиям для возврата налогов, основное условие — субъект, получающий оплату, должен полностью совпадать с экспортером, указанным в декларации на экспорт. Нельзя получать оплату через личные счета третьих лиц, офшорные счета или счета связанных компаний, в противном случае налоговая инспекция признает это как "несовпадение субъекта получения оплаты" и заявка на возврат налогов не пройдет проверку подлинности. Валюта оплаты может быть выбрана свободно — юань или иностранная валюта. Если выбирается оплата в юанях, необходимо осуществить платеж через систему кросс-бордерных платежей в юанях CIPS, и документ об оплате, выданный банком, должен четко указывать "оплата за торговлю с Тайванем"; если выбирается оплата в иностранной валюте, необходимо осуществить конвертацию валюты или зачислить средства на счет предприятия для проверки в течение 30 рабочих дней после получения оплаты, не задерживая средства на иностранных счетах в течение длительного времени. Кроме того, если клиент из Тайвана не оплатил заказ вовремя из-за проблем с оборотными средствами, необходимо подать в налоговую инспекцию, ответственную за предприятие, "Декларацию о невозможности получения оплаты за экспортные товары" и документы, подтверждающие просрочку оплаты (письменное уведомление от клиента, записи переписки и т.д.) до истечения срока подачи заявки на возврат налогов. В противном случае партия товаров будет рассмотрена как внутренняя реализация, и предприятие должно будет доплатить соответствующий НДС и пени.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-export-tax-refund-on-goods-shipped-to-taiwan.html#suggestedAnswer-5",
            "datePublished": "2026-10-31T10:51:26Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Cindy Chen","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/cindy-chen/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Договор на внешнюю торговлю с Тайванем является важным дополнительным документом при проверке заявки на возврат налогов, поэтому необходимо четко прописать ключевые условия, чтобы соответствовать требованиям для возврата налогов. Название покупателя в договоре должно полностью совпадать с субъектом, который фактически оплачивает заказ. Если покупатель является торговым агентством на Тайване, необходимо в приложении к договору указать полное название, адрес и единый социальный код надежности (или регистрационный номер в торговой палате Тайваня) конечного покупателя. В противном случае налоговая инспекция усомнится в подлинности сделки и назначит проверку путем отправки запросов. Кроме того, в договоре необходимо четко прописать условие "товары должны быть декларированы на экспорт через таможню Китайской Народной Республики в установленном порядке". Если прописать условия "самовывоз покупателем" или "декларирование третьей стороной" и другие неофициальные способы декларирования, предприятие не сможет получить декларацию на экспорт (форма для возврата налогов) и потеряет право на возврат налогов. Если из-за нечетких условий в исходном договоре возникли трудности при проверке заявки на возврат налогов, необходимо своевременно договориться с клиентом о подписании дополнительного соглашения, четко прописывая законные детали сделки. Дополнительное соглашение должно быть заверено печатями обеих компаний и представлено в налоговую инспекцию, ответственную за предприятие, как дополнительный документ для проверки. В противном случае заявка на возврат налогов не пройдет проверку.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-export-tax-refund-on-goods-shipped-to-taiwan.html#suggestedAnswer-6",
            "datePublished": "2026-10-31T10:34:40Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Eric Zhou","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/eric-zhou/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Документы для заявки на возврат налогов при экспорте на Тайвань должны быть зарегистрированы строго в соответствии с требованиями налоговой инспекции, ответственной за предприятие. Список документов для регистрации включает декларацию на экспорт (форма для возврата налогов), специальный счет-фактуру по НДС (форма для зачета), договор на внешнюю торговлю, логистическую коносамент, документы об оплате — пять ключевых документов. Необходимо завершить бумажную или электронную регистрацию в течение 15 рабочих дней после подачи заявки на возврат налогов, и все зарегистрированные документы должны храниться не менее 10 лет для последующих проверок налоговой инспекции. Если налоговая инспекция назначит проверку путем отправки запросов по операциям экспорта на Тайвань, предприятие должно представить все зарегистрированные документы и дополнительные документы, подтверждающие сделку, такие как накладная на отгрузку товаров, упаковочный лист, скриншоты маршрута логистики, записи переписки с клиентом и т.д., в течение 10 рабочих дней после получения уведомления о проверке. Если не представить полные документы своевременно, проверка заявки на возврат налогов будет приостановлена, и заявка может даже быть отклонена. Кроме того, если заявки на возврат налогов за три последовательных поставки на Тайвань будут подвергаться проверке путем отправки запросов, предприятие должно самостоятельно представить в налоговую инспекцию специальный отчет о самопроверке операций внешней торговли с Тайванем, подробно описывая подлинность сделки, соответствие требованиям и процедуру выполнения. В противном случае предприятие будет внесено в список предприятий под усиленным контролем, и все последующие заявки на возврат налогов будут подвергаться строгой проверке.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-export-tax-refund-on-goods-shipped-to-taiwan.html#suggestedAnswer-7",
            "datePublished": "2026-10-31T10:32:21Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Daniel Xu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/daniel-xu/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Стоимость цепочки поставок при экспорте на Тайвань необходимо детально оптимизировать с учетом политики возврата налогов, чтобы максимизировать выгоду. Если предприятие выбирает самостоятельное оформление возврата налогов, необходимо заранее рассчитать законные расходы на этапах декларирования, логистики, получения оплаты, обработки документов и т.д. Если общая сумма законных расходов превысит сумму возврата налогов, на которую можно подать заявку, можно добровольно отказаться от возврата налогов и подать заявку на политику освобождения от уплаты НДС, чтобы снизить общие операционные расходы. Кроме того, если объем операций экспорта на Тайвань у предприятия большой и стабильный, можно договориться с клиентом из Тайвана об использовании торгового термина FOB, при котором клиент отвечает за логистику и декларирование за рубежом, а предприятие только отвечает за декларирование на экспорт в стране и отгрузку товаров. Это позволит эффективно снизить логистические расходы, а также гарантировать подлинность и законность декларации на экспорт, повышая вероятность одобрения заявки на возврат налогов. Если предприятие импортирует сырье для производства товаров, экспортируемых на Тайвань, из Тайвана, можно использовать форму торговли "обработка импортированного сырья", компенсируя сумму льготного налога на импортированное сырье и сумму возврата налогов за экспортные товары, что дополнительно снизит общие налоговые расходы и оптимизирует денежный поток цепочки поставок.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-export-tax-refund-on-goods-shipped-to-taiwan.html#suggestedAnswer-8",
            "datePublished": "2026-10-31T10:25:14Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Victor Sun","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/victor-sun/"}          }
                  ]
              }
    },
    {
      "@context": "https://schema.org",
      "@type": "BreadcrumbList",
      "itemListElement": [
          {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Главная", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Q&A", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/"},{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "Вопросы и ответы по НДС", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-tax-rebate/"}          ,{"@type": "ListItem", "position": 4, "name": "Какие конкретные условия должны быть выполнены, чтобы товары, экспортируемые на Тайвань, могли воспользоваться законной политикой возврата экспортных налогов?"}
      ]
    }
]
```