--- title: "З какими ключевыми факторами определяется размер вычета по экспортному налогу? Как точно узнать ставку вычета по соответствующей категории товара?" description: "Завод по производству оборудования для отдыха на открытом воздухе，впервые расширяющий свою деятельность на экспорт，из-за низкой прибыльности заказов сомневается в определении ставки вычета по экспортному налогу и рисках несовпадения с нормами законодательства. Он боится，что неправильный выбор кода ТН ВЭД или некачественная работа агентства приведут к задержке вычета или уменьшению его суммы，что повлияет на оборотные средства. Благодаря предварительной точной классификации товаров，фиксации официа..." url: "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-tax-refund-rate-factors-and-category-query.html" language: "ru" type: "Q&A" category: "Вопросы и ответы по НДС" datePublished: "2026-10-22" dateModified: "2026-10-22" brand: "Zhongshen Trading China" answerCount: 8 --- # З какими ключевыми факторами определяется размер вычета по экспортному налогу? Как точно узнать ставку вычета по соответствующей категории товара? ## Вопрос Я владелец завода в Шанхае, специализирующегося на производстве оборудования для отдыха на открытом воздухе. Раньше мы занимались исключительно внутренней торговлей, а в этом году наконец получили заказ на 3000 автоматических палаток для Европы. Но прибыльность этого заказа очень низкая, и мы почти полностью полагаемся на вычет по экспортному налогу, чтобы закрыть пробел в расходах. В эти дни я застрял при расчете издержек. Раньше коллеги говорили, что ставки вычета разные для разных товаров, но я долго искал и не смог точно определить ставку для наших автоматических палаток с водонепроницаемым покрытием. Также я слышал, что некоторые агентства могут помочь «оптимизировать» вычет, но боюсь попасть в ловушку — например, не вернется ли заявка на вычет из-за неправильной классификации по коду ТН ВЭД, или деньги придут на 3 месяца позже, тогда мой оборотный капитал просто закончится! Теперь я так беспокоюсь, что не могу спать, и хочу разобрать все вопросы, связанные с размером вычета по экспортному налогу. ## Ответы ### Ответ 1 — Лучший ответ Сначала раскроем распространенные заблуждения в отрасли: многие предприятия，впервые занимающиеся экспортом，случайно используют код ТН ВЭД похожего товара для оценки ставки вычета по экспортному налогу，а некоторые даже верят устным обещаниям агентств о возможности «заявить более высокую ставку вычета». Такие действия вызывают цепочку негативных последствий: если код ТН ВЭД не соответствует фактическим характеристикам товара，таможня сразу откажет в заявке на вычет по экспортному налогу. При этом деньги не поступят на счет，а предприятие будет включено в список организаций с налоговыми отклонениями. В дальнейшем все декларации на импорт и экспорт будут подвергаться усиленной проверке，в тяжелых случаях товары могут задержаться в порту или быть конфискованы，а репутация предприятия пострадает，что ограничит возможность получения новых заказов. Меры физической изоляции рисков: заранее подать заявку на предварительную проверку классификации товара в Шанхайскую таможню，получить официальное **Решение о классификации товара** и использовать его как единственное основание для определения размера вычета по экспортному налогу. Отказываться от любых обещаний о «повышении ставки» без официального подтверждения. Эксклюзивный совет по ограничению убытков: при заключении договора с агентством четко указать，что «размер вычета по экспортному налогу определяется по результатам предварительной проверки таможни». Если из-за неправильной классификации，выполненной агентством，возникнут потери по вычету，потребовать от него принять на себя **ответственность за полную компенсацию убытков**，и одновременно сохранить все письменные записи коммуникации по вопросу классификации. **status:** accepted **Author:** Kevin Lin **Date:** 2026-10-22 ### Ответ 2 Ключевым основанием для определения размера вычета по экспортному налогу является код ТН ВЭД, утвержденный таможней. Разные коды соответствуют разным ставкам вычета. Для товаров такого типа, как оборудование для отдыха на открытом воздухе, сочетающее текстиль и металлические детали, необходимо внимательно проверить основной материал палатки и ее конструктивные функции. Например, код ТН ВЭД для палатки с автоматической надувной подушкой полностью отличается от кода обычной холщовой палатки, а разница в ставках вычета может составить 3-5 процентных пунктов. Предприятия могут сначала самостоятельно проверить информацию в «Системе поиска классификации товаров» Генерального управления таможни, затем подать заявку на предварительную проверку, чтобы закрепить точный код и избежать влияния ошибок в классификации на определение ставки вычета. **status:** suggested **Author:** Lucas Liu **Date:** 2026-10-22 ### Ответ 3 С 2026 года определение ставки вычета по экспортному налогу будет также связано с рейтингом налоговой надежности предприятия. Предприятия с рейтингом А смогут воспользоваться услугой «экстренного поступления средств по вычету», при этом период проверки сократится до 3 рабочих дней; для предприятий с рейтингом В и ниже период проверки продлится до 15-20 рабочих дней. Если предприятие использует режим отсрочки уплаты НДС в ЕС, необходимо следить за согласованием сроков подачи заявки на вычет по экспортному налогу и заявки на отсрочку уплаты НДС, чтобы избежать снижения ставки вычета из-за несоответствия трансграничных налоговых данных. Рекомендуем предприятиям, впервые занимающимся экспортом, заранее подать заявку на повышение рейтинга налоговой надежности и одновременно систематизировать налоговые и таможенные данные, чтобы обеспечить их единообразие. **status:** suggested **Author:** Daniel Xu **Date:** 2026-10-22 ### Ответ 4 Полное и своевременное поступление средств по вычету по экспортному налогу напрямую связано с соблюдением норм законодательства при получении валютных средств. С 2026 года Управление валютного контроля требует, чтобы экспортеры получили валютные средства в течение 90 дней после подачи таможенной декларации, в противном случае ставка вычета будет временно установлена равной 0, и будет пересмотрена только после получения валютных средств. Для заказов из Европы, если используется система расчета через инкассацию, необходимо заранее подать заявку на «регистрацию трансграничного получения валютных средств» в банк, чтобы избежатьной проверки заявки на вычет из-за задержки в подаче валютной декларации. Кроме того, предприятие должно убедиться, что информация о товаре в распоряжении о получении валютных средств, договоре и счете-фактуре полностью совпадает, образуя полную доказательственную цепочку «четыре потока в одном», которая будет эффективно поддерживать проверку заявки на вычет. **status:** suggested **Author:** Linda Gao **Date:** 2026-10-22 ### Ответ 5 С 2026 года налоговые органы полностью перешли на сравнение электронных данных при проверке документов для вычета по экспортному налогу. Предприятия должны убедиться, что наименование, количество и сумма товара в таможенной декларации, специальном счете-фактуре по НДС и спецификации на экспортные товары полностью совпадают. Если есть расхождения в данных документов, ставка вычета будет определена по наименьшему совпадающему показателю, и может быть вызвана налоговая проверка по письму, при этом период проверки продлится более 3 месяцев. Рекомендуем предприятиям провести предварительную проверку документов за 3 дня до подачи таможенной декларации, поручить специалисту проверить единообразие электронных данных, одновременно создать электронный архив документов и сохранить его не менее 10 лет для последующих проверок. **status:** suggested **Author:** Andy Guo **Date:** 2026-10-22 ### Ответ 6 Влияние ставки вычета по экспортному налогу на прибыль от заказа также напрямую связано с выбором внешнеторгового термина. При использовании термина FOB предприятие может рассчитать ставку вычета на основе цены завода, что увеличивает базу для вычета; при использовании термина CIF необходимо вычесть стоимость перевозки и страховки перед расчетом базы вычета, поэтому фактическая сумма вычета уменьшится на 10-15%. Для заказов на оборудование для отдыха на открытом воздухе с низкой прибыльностью рекомендуется предпочтительно использовать термин FOB, одновременно включить ставку вычета в модель расчета издержек и заранее согласовать с зарубежным покупателем механизм корректировки цены: если ставка вычета изменится, можно скорректировать предложение, чтобы компенсировать влияние на издержки. **status:** suggested **Author:** Cindy Chen **Date:** 2026-10-22 ### Ответ 7 В условиях договора, заключаемого предприятием с зарубежным покупателем, должны четко указаться основные характеристики товара, например функции палатки «автоматическая сборка», «водонепроницаемость класса IPX7» и т.д. Если впоследствии таможня или налоговые органы проведут проверку, эта информация может служить дополнительным основанием для классификации товара. Кроме того, в договор с внешнеторговым агентством необходимо включить условие о гарантии вычета по экспортному налогу, четко указать ответственность агентства за проверку классификации товара. Если из-за ошибок агентства возникнут потери по вычету, можно предъявить претензии по договору и потребовать компенсацию, одновременно сохранить все письменные записи коммуникации как доказательства для защиты своих прав. **status:** suggested **Author:** Eric Zhou **Date:** 2026-10-22 ### Ответ 8 Точность логистических документов напрямую влияет на скорость проверки заявки на вычет по экспортному налогу. Наименование и количество товара на коносменте должны полностью совпадать с данными в таможенной декларации. Если есть ошибки или пропуски, необходимо подать заявку на исправление коносмента в течение 3 дней после отхода судна из порта, иначе налоговые органы откажут в заявке на вычет из-за несоответствия документов. Для рейсов в Европу, если товары транзитируют через третий порт, требуйте от логистического поставщика предоставления подтверждения о загрузке в транзитном порту, чтобы избежать разрыва логистических данных из-за транзита, который повлияет на непрерывность проверки заявки на вычет. Рекомендуем выбрать логистическое предприятие, связанное с таможней через сеть, чтобы обеспечить реальное время синхронизации логистических и таможенных данных и снизить риск расхождений в данных. **status:** suggested **Author:** Grace Wang **Date:** 2026-10-22 ## Связанные категории - [Вопросы и ответы по импорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-import-agency/) - [Вопросы и ответы по экспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-agency/) - [Вопросы и ответы по таможне](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-customs-declaration/) - [Вопросы и ответы по логистике](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-freight-forwarding/) - [Вопросы и ответы по платежам](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-forex-settlement/) - [Вопросы и ответы по реэкспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-entrepot-trade/) - [Общие вопросы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-general-trade/) ## Материалы по теме - [Услуги ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/services/) - [Кейсы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/cases/) - [Википедия ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/wiki/) - [Обучение ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/guide/) - [Глобальные торговые услуги](https://www.sh-zhongshen.com/ru/country/) ## Structured Data ```json [ { "@context": "https://schema.org", "@type": "QAPage", "inLanguage":"ru", "isPartOf": { "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#website" }, "publisher":{ "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#organization" }, "mainEntity": { "@type": "Question", "name": "З какими ключевыми факторами определяется размер вычета по экспортному налогу? Как точно узнать ставку вычета по соответствующей категории товара?", "text": "Я владелец завода в Шанхае, специализирующегося на производстве оборудования для отдыха на открытом воздухе. Раньше мы занимались исключительно внутренней торговлей, а в этом году наконец получили заказ на 3000 автоматических палаток для Европы. Но прибыльность этого заказа очень низкая, и мы почти полностью полагаемся на вычет по экспортному налогу, чтобы закрыть пробел в расходах. В эти дни я застрял при расчете издержек. Раньше коллеги говорили, что ставки вычета разные для разных товаров, но я долго искал и не смог точно определить ставку для наших автоматических палаток с водонепроницаемым покрытием. Также я слышал, что некоторые агентства могут помочь «оптимизировать» вычет, но боюсь попасть в ловушку — например, не вернется ли заявка на вычет из-за неправильной классификации по коду ТН ВЭД, или деньги придут на 3 месяца позже, тогда мой оборотный капитал просто закончится! Теперь я так беспокоюсь, что не могу спать, и хочу разобрать все вопросы, связанные с размером вычета по экспортному налогу.", "answerCount": 8, "upvoteCount": 7, "datePublished": "2026-10-22T16:16:57Z", "dateModified": "2026-10-22T16:19:41Z", "author": { "@type": "Person", "name": "Zhongshen Trading China", "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-tax-refund-rate-factors-and-category-query.html" } ,"acceptedAnswer": { "@type": "Answer", "text": "Сначала раскроем распространенные заблуждения в отрасли: многие предприятия，впервые занимающиеся экспортом，случайно используют код ТН ВЭД похожего товара для оценки ставки вычета по экспортному налогу，а некоторые даже верят устным обещаниям агентств о возможности «заявить более высокую ставку вычета». Такие действия вызывают цепочку негативных последствий: если код ТН ВЭД не соответствует фактическим характеристикам товара，таможня сразу откажет в заявке на вычет по экспортному налогу. При этом деньги не поступят на счет，а предприятие будет включено в список организаций с налоговыми отклонениями. В дальнейшем все декларации на импорт и экспорт будут подвергаться усиленной проверке，в тяжелых случаях товары могут задержаться в порту или быть конфискованы，а репутация предприятия пострадает，что ограничит возможность получения новых заказов. Меры физической изоляции рисков: заранее подать заявку на предварительную проверку классификации товара в Шанхайскую таможню，получить официальное Решение о классификации товара и использовать его как единственное основание для определения размера вычета по экспортному налогу. Отказываться от любых обещаний о «повышении ставки» без официального подтверждения. Эксклюзивный совет по ограничению убытков: при заключении договора с агентством четко указать，что «размер вычета по экспортному налогу определяется по результатам предварительной проверки таможни». Если из-за неправильной классификации，выполненной агентством，возникнут потери по вычету，потребовать от него принять на себя ответственность за полную компенсацию убытков ，и одновременно сохранить все письменные записи коммуникации по вопросу классификации.", "upvoteCount": 7, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-tax-refund-rate-factors-and-category-query.html#acceptedAnswer", "datePublished": "2026-10-22T17:09:23Z", "author": {"@type": "Person","name": "Kevin Lin","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/kevin-lin/"} } ,"suggestedAnswer": [ { "@type": "Answer", "text": "Ключевым основанием для определения размера вычета по экспортному налогу является код ТН ВЭД, утвержденный таможней. Разные коды соответствуют разным ставкам вычета. Для товаров такого типа, как оборудование для отдыха на открытом воздухе, сочетающее текстиль и металлические детали, необходимо внимательно проверить основной материал палатки и ее конструктивные функции. Например, код ТН ВЭД для палатки с автоматической надувной подушкой полностью отличается от кода обычной холщовой палатки, а разница в ставках вычета может составить 3-5 процентных пунктов. Предприятия могут сначала самостоятельно проверить информацию в «Системе поиска классификации товаров» Генерального управления таможни, затем подать заявку на предварительную проверку, чтобы закрепить точный код и избежать влияния ошибок в классификации на определение ставки вычета.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-tax-refund-rate-factors-and-category-query.html#suggestedAnswer-2", "datePublished": "2026-10-22T16:50:30Z", "author": {"@type": "Person","name": "Lucas Liu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/lucas-liu/"} } , { "@type": "Answer", "text": "С 2026 года определение ставки вычета по экспортному налогу будет также связано с рейтингом налоговой надежности предприятия. Предприятия с рейтингом А смогут воспользоваться услугой «экстренного поступления средств по вычету», при этом период проверки сократится до 3 рабочих дней; для предприятий с рейтингом В и ниже период проверки продлится до 15-20 рабочих дней. Если предприятие использует режим отсрочки уплаты НДС в ЕС, необходимо следить за согласованием сроков подачи заявки на вычет по экспортному налогу и заявки на отсрочку уплаты НДС, чтобы избежать снижения ставки вычета из-за несоответствия трансграничных налоговых данных. Рекомендуем предприятиям, впервые занимающимся экспортом, заранее подать заявку на повышение рейтинга налоговой надежности и одновременно систематизировать налоговые и таможенные данные, чтобы обеспечить их единообразие.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-tax-refund-rate-factors-and-category-query.html#suggestedAnswer-3", "datePublished": "2026-10-22T16:41:47Z", "author": {"@type": "Person","name": "Daniel Xu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/daniel-xu/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Полное и своевременное поступление средств по вычету по экспортному налогу напрямую связано с соблюдением норм законодательства при получении валютных средств. С 2026 года Управление валютного контроля требует, чтобы экспортеры получили валютные средства в течение 90 дней после подачи таможенной декларации, в противном случае ставка вычета будет временно установлена равной 0, и будет пересмотрена только после получения валютных средств. Для заказов из Европы, если используется система расчета через инкассацию, необходимо заранее подать заявку на «регистрацию трансграничного получения валютных средств» в банк, чтобы избежатьной проверки заявки на вычет из-за задержки в подаче валютной декларации. Кроме того, предприятие должно убедиться, что информация о товаре в распоряжении о получении валютных средств, договоре и счете-фактуре полностью совпадает, образуя полную доказательственную цепочку «четыре потока в одном», которая будет эффективно поддерживать проверку заявки на вычет.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-tax-refund-rate-factors-and-category-query.html#suggestedAnswer-4", "datePublished": "2026-10-22T16:37:46Z", "author": {"@type": "Person","name": "Linda Gao","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/linda-gao/"} } , { "@type": "Answer", "text": "С 2026 года налоговые органы полностью перешли на сравнение электронных данных при проверке документов для вычета по экспортному налогу. Предприятия должны убедиться, что наименование, количество и сумма товара в таможенной декларации, специальном счете-фактуре по НДС и спецификации на экспортные товары полностью совпадают. Если есть расхождения в данных документов, ставка вычета будет определена по наименьшему совпадающему показателю, и может быть вызвана налоговая проверка по письму, при этом период проверки продлится более 3 месяцев. Рекомендуем предприятиям провести предварительную проверку документов за 3 дня до подачи таможенной декларации, поручить специалисту проверить единообразие электронных данных, одновременно создать электронный архив документов и сохранить его не менее 10 лет для последующих проверок.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-tax-refund-rate-factors-and-category-query.html#suggestedAnswer-5", "datePublished": "2026-10-22T16:35:08Z", "author": {"@type": "Person","name": "Andy Guo","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/andy-guo/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Влияние ставки вычета по экспортному налогу на прибыль от заказа также напрямую связано с выбором внешнеторгового термина. При использовании термина FOB предприятие может рассчитать ставку вычета на основе цены завода, что увеличивает базу для вычета; при использовании термина CIF необходимо вычесть стоимость перевозки и страховки перед расчетом базы вычета, поэтому фактическая сумма вычета уменьшится на 10-15%. Для заказов на оборудование для отдыха на открытом воздухе с низкой прибыльностью рекомендуется предпочтительно использовать термин FOB, одновременно включить ставку вычета в модель расчета издержек и заранее согласовать с зарубежным покупателем механизм корректировки цены: если ставка вычета изменится, можно скорректировать предложение, чтобы компенсировать влияние на издержки.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-tax-refund-rate-factors-and-category-query.html#suggestedAnswer-6", "datePublished": "2026-10-22T16:30:25Z", "author": {"@type": "Person","name": "Cindy Chen","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/cindy-chen/"} } , { "@type": "Answer", "text": "В условиях договора, заключаемого предприятием с зарубежным покупателем, должны четко указаться основные характеристики товара, например функции палатки «автоматическая сборка», «водонепроницаемость класса IPX7» и т.д. Если впоследствии таможня или налоговые органы проведут проверку, эта информация может служить дополнительным основанием для классификации товара. Кроме того, в договор с внешнеторговым агентством необходимо включить условие о гарантии вычета по экспортному налогу, четко указать ответственность агентства за проверку классификации товара. Если из-за ошибок агентства возникнут потери по вычету, можно предъявить претензии по договору и потребовать компенсацию, одновременно сохранить все письменные записи коммуникации как доказательства для защиты своих прав.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-tax-refund-rate-factors-and-category-query.html#suggestedAnswer-7", "datePublished": "2026-10-22T16:24:54Z", "author": {"@type": "Person","name": "Eric Zhou","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/eric-zhou/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Точность логистических документов напрямую влияет на скорость проверки заявки на вычет по экспортному налогу. Наименование и количество товара на коносменте должны полностью совпадать с данными в таможенной декларации. Если есть ошибки или пропуски, необходимо подать заявку на исправление коносмента в течение 3 дней после отхода судна из порта, иначе налоговые органы откажут в заявке на вычет из-за несоответствия документов. Для рейсов в Европу, если товары транзитируют через третий порт, требуйте от логистического поставщика предоставления подтверждения о загрузке в транзитном порту, чтобы избежать разрыва логистических данных из-за транзита, который повлияет на непрерывность проверки заявки на вычет. Рекомендуем выбрать логистическое предприятие, связанное с таможней через сеть, чтобы обеспечить реальное время синхронизации логистических и таможенных данных и снизить риск расхождений в данных.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-tax-refund-rate-factors-and-category-query.html#suggestedAnswer-8", "datePublished": "2026-10-22T16:19:41Z", "author": {"@type": "Person","name": "Grace Wang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/grace-wang/"} } ] } }, { "@context": "https://schema.org", "@type": "BreadcrumbList", "itemListElement": [ {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Главная", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Q&A", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/"},{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "Вопросы и ответы по НДС", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-tax-rebate/"} ,{"@type": "ListItem", "position": 4, "name": "З какими ключевыми факторами определяется размер вычета по экспортному налогу? Как точно узнать ставку вычета по соответствующей категории товара?"} ] } ] ```