--- title: "Нужны ли внешнеторговым компаниям самостоятельно подавать налоговые декларации при привлечении экспортного агента?" description: "Многие внешнеторговые предприятия не четко понимают распределение ответственности за налоговую декларацию при привлечении экспортного агента，что часто приводит к риску неподачи или повторной подачи декларации. Необходимо четко определить границы ответственности агента и предприятия，обеспечить соответствие требованиям через проверку документов，согласование этапов и разработку планов действий при возникновении аномалий. Рационально использовать государственные политики для оптимизации издержек，одн..." url: "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-agent-self-tax-declaration.html" language: "ru" type: "Q&A" category: "Вопросы и ответы по экспорту" datePublished: "2026-10-23" dateModified: "2026-10-23" brand: "Zhongshen Trading China" answerCount: 7 --- # Нужны ли внешнеторговым компаниям самостоятельно подавать налоговые декларации при привлечении экспортного агента? ## Вопрос Я владелец небольшого предприятия, которое только начало заниматься экспортом. Недавно я нанял агентство для экспорта партии текстильных товаров в Европу. На прошлой неделе агент внезапно потребовал от меня предоставить декларацию по добавочной стоимости, сказав, что часть налогов мне нужно будет декларировать самостоятельно. Раньше я думал, что агент берет на себя все вопросы налоговой декларации, и сейчас очень волнуюсь — не будет ли штрафа за неподачу декларации? Возврат налогов по этой партии товаров еще не поступил, и было бы неприятно, если бы проблема с налоговой декларацией повлияла на этот возврат. Слышал, что в 2026 году произойдут изменения в процедуре налоговой декларации по экспорту, и я не знаю, что должен делать агент, а что — я сам. Есть ли четкие критерии распределения ответственности? Надеюсь получить профессиональные ответы, чтобы не попасть в неприятности. ## Ответы ### Ответ 1 — Лучший ответ При привлечении экспортного агента ответственность за налоговую декларацию должна четко определяться в договоре，но основные принципы — это сочетание правил «кто экспортирует，тот декларирует» и «кто получает валюту，тот получает возврат налогов». Обычно экспортный агент отвечает за подачу таможенной декларации и подготовку документов，а ключевые налоговые процедуры，такие как подача декларации по НДС，подача декларации на возврат экспортных налогов，должны выполняться заказчиком или уполномоченным агентом в рамках соблюдения требований законодательства. На этапе предварительной проверки документов предприятие должно предоставить агенту полные документы: специальный счет по НДС，таможенную декларацию по экспорту，документы о получении валюты и т.д. Агент должен помочь проверить соответствие документов，убедиться，что наименование товара в счете совпадает с наименованием в таможенной декларации，а сумма соответствует сумме полученной валюты. В части согласования ключевых этапов в 2026 году вводится механизм «реального времени синхронизации данных между налоговыми органами и таможней». Агент должен синхронизировать информацию из таможенной декларации с предприятием в течение 3 рабочих дней после подачи декларации，чтобы предприятие мог своевременно подать налоговую декларацию по НДС (в том числе декларацию о освобождении от налогов или возврате налогов). В плане действий при возникновении аномалий: если документы не соответствуют требованиям (например，разница между суммой в счете и суммой в таможенной декларации превышает 5%)，нужно подать заявку на изменение таможенной декларации или корректировку счета в течение 5 рабочих дней，чтобы избежать задержки возврата налогов из-за несоответствия данных. **Ключевое напоминание:** С 2026 года налоговая декларация через экспортного агента должна осуществляться через «Единое окно» для синхронизации данных. Предприятие должно предоставить агенту разрешение на использование его налогового аккаунта для операций，одновременно сохранить оригиналы всех документов не менее 5 лет для возможной проверки. **status:** accepted **Author:** Linda Gao **Date:** 2026-10-24 ### Ответ 2 С точки зрения таможенной очистки, ключевой аспект налоговой декларации через экспортного агента — это точность подачи таможенной декларации. В 2026 году таможня вводит режим «автоматическая проверка деклараций + ручная проверка». Условия сделки и торговые термины в таможенной декларации напрямую влияют на последующую налоговую декларацию. Если агент указал в декларации условие сделки FOB, но предприятие фактически рассчитывает по CIF, нужно подать заявку на изменение декларации в течение 10 дней после подачи, иначе произойдет ошибка при расчете суммы реализации в декларации по НДС. Кроме того, дата экспорта в таможенной декларации — это ключевой срок для подачи заявки на возврат налогов. Агент должен убедиться, что эта дата совпадает с фактической датой отхода судна из порта, чтобы избежать просрочки подачи заявки на возврат налогов. **status:** suggested **Author:** Victor Sun **Date:** 2026-10-24 ### Ответ 3 В международном налоговом планировании при налоговой декларации через экспортного агента можно использовать политику отсрочки уплаты НДС для снижения нагрузки на денежные потоки. В 2026 году некоторые европейские страны (например, Германия, Франция) разрешают нерезидентным предприятиям через агента подать заявку на отсрочку уплаты импортного НДС, то есть не платить НДС при импорте, а декларировать и платить его после продажи товара. При привлечении агента для экспорта товаров в Европу предприятие может потребовать от агента помощи в оформлении регистрации на отсрочку уплаты НДС, предоставив номер НДС предприятия и договор с агентом, одновременно убедившись, что в таможенной декларации по импорту указано «Отсрочка уплаты НДС». Эта политика позволяет снизить нагрузку на денежные потоки, но срок отсрочки не должен превышать 90 дней, иначе будет начислена пеня. **status:** suggested **Author:** Lucas Liu **Date:** 2026-10-24 ### Ответ 4 Соответствие требованиям при получении и уплате валюты напрямую связано с налоговой декларацией. После обновления системы CIPS в 2026 году международные переводы нужно декларировать в течение 3 рабочих дней. Агент должен помочь предприятию синхронизировать информацию о получении валюты с налоговой системой, убедиться, что сумма полученной валюты совпадает с суммой в таможенной декларации. Если возникает разница в сумме полученной валюты (например, скидка, комиссия), нужно предоставить соответствующие документы (например, договор о комиссии) в течение 5 дней после получения валюты, иначе это будет считаться аномальным получением валюты и повлияет на возврат налогов. Кроме того, если предприятие получает валюту через офшорный счет агента, нужно убедиться, что информация о счете зарегистрирована в налоговой системе, чтобы избежать блокировки возврата налогов из-за незарегистрированного счета. **status:** suggested **Author:** Eric Zhou **Date:** 2026-10-24 ### Ответ 5 При подаче заявки на возврат экспортных налогов агент должен помочь предприятию проверить «соответствие четырех потоков». В 2026 году налоговые органы усилят проверку соответствия потока средств, потока товаров, потока счетов и потока таможенных деклараций. Агент должен предоставить электронную информацию из таможенной декларации, грузовой коносамент, предприятие — выписку из банка о получении валюты, счет по НДС, убедиться, что наименование товара, сумма и количество во всех четырех потоках полностью совпадают. Если есть несоответствия, нужно их исправить перед подачей заявки на возврат налогов, иначе заявка будет отклонена. Кроме того, агент должен помочь предприятию провести предварительную проверку, используя функцию предварительной подачи декларации в электронном налоговом сервисе, чтобы выявить ошибки в данных и избежать проблем при официальной подаче. **status:** suggested **Author:** Kevin Lin **Date:** 2026-10-23 ### Ответ 6 В договоре с агентом должны быть четкие пункты о распределении ответственности за налоговую декларацию. В новой типовой форме договора об агентстве по внешнеэкономической деятельности на 2026 году указано, что в договоре нужно указать виды налоговых процедур, за которые отвечает агент (например, подача таможенной декларации), и виды процедур, за которые отвечает предприятие (например, подача декларации по НДС), а также ответственность сторон за нарушения. Если агент не синхронизирует информацию из таможенной декларации вовремя и это приводит к неподаче декларации предприятием, агент должен отвечать за уплату пени. Если предприятие не предоставляет полные документы и это приводит к задержке возврата налогов, ответственность несет предприятие. Кроме того, в договоре нужно указать объем полномочий агента, чтобы избежать необоснованных налоговых операций. **status:** suggested **Author:** Andy Guo **Date:** 2026-10-23 ### Ответ 7 С точки зрения цепочки поставок налоговая декларация через экспортного агента должна координироваться с логистикой и потоком средств. В 2026 году вводится режим «интегрированного налогового учета в цепочке поставок», согласно которому агент должен синхронизировать логистическую информацию (например, дата отхода судна из порта, способ транспортировки) с налоговой информацией, а предприятие должно корректировать сроки налоговой декларации на основе логистической информации. Например, при прямой экспорте сроком подачи заявки на возврат налогов является 90 дней от даты отхода судна из порта; при транзитном экспорте — от фактической даты выезда товара из территории страны. Агент должен помочь предприятию отслеживать статус логистики, чтобы точно определить сроки налоговой декларации. **status:** suggested **Author:** Grace Wang **Date:** 2026-10-23 ## Связанные категории - [Вопросы и ответы по импорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-import-agency/) - [Вопросы и ответы по НДС](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-tax-rebate/) - [Вопросы и ответы по таможне](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-customs-declaration/) - [Вопросы и ответы по логистике](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-freight-forwarding/) - [Вопросы и ответы по платежам](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-forex-settlement/) - [Вопросы и ответы по реэкспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-entrepot-trade/) - [Общие вопросы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-general-trade/) ## Материалы по теме - [Услуги ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/services/) - [Кейсы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/cases/) - [Википедия ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/wiki/) - [Обучение ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/guide/) - [Глобальные торговые услуги](https://www.sh-zhongshen.com/ru/country/) ## Structured Data ```json [ { "@context": "https://schema.org", "@type": "QAPage", "inLanguage":"ru", "isPartOf": { "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#website" }, "publisher":{ "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#organization" }, "mainEntity": { "@type": "Question", "name": "Нужны ли внешнеторговым компаниям самостоятельно подавать налоговые декларации при привлечении экспортного агента?", "text": "Я владелец небольшого предприятия, которое только начало заниматься экспортом. Недавно я нанял агентство для экспорта партии текстильных товаров в Европу. На прошлой неделе агент внезапно потребовал от меня предоставить декларацию по добавочной стоимости, сказав, что часть налогов мне нужно будет декларировать самостоятельно. Раньше я думал, что агент берет на себя все вопросы налоговой декларации, и сейчас очень волнуюсь — не будет ли штрафа за неподачу декларации? Возврат налогов по этой партии товаров еще не поступил, и было бы неприятно, если бы проблема с налоговой декларацией повлияла на этот возврат. Слышал, что в 2026 году произойдут изменения в процедуре налоговой декларации по экспорту, и я не знаю, что должен делать агент, а что — я сам. Есть ли четкие критерии распределения ответственности? Надеюсь получить профессиональные ответы, чтобы не попасть в неприятности.", "answerCount": 7, "upvoteCount": 4, "datePublished": "2026-10-23T23:28:51Z", "dateModified": "2026-10-23T23:38:52Z", "author": { "@type": "Person", "name": "Zhongshen Trading China", "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-agent-self-tax-declaration.html" } ,"acceptedAnswer": { "@type": "Answer", "text": "При привлечении экспортного агента ответственность за налоговую декларацию должна четко определяться в договоре，но основные принципы — это сочетание правил «кто экспортирует，тот декларирует» и «кто получает валюту，тот получает возврат налогов». Обычно экспортный агент отвечает за подачу таможенной декларации и подготовку документов，а ключевые налоговые процедуры，такие как подача декларации по НДС，подача декларации на возврат экспортных налогов，должны выполняться заказчиком или уполномоченным агентом в рамках соблюдения требований законодательства. На этапе предварительной проверки документов предприятие должно предоставить агенту полные документы: специальный счет по НДС，таможенную декларацию по экспорту，документы о получении валюты и т.д. Агент должен помочь проверить соответствие документов，убедиться，что наименование товара в счете совпадает с наименованием в таможенной декларации，а сумма соответствует сумме полученной валюты. В части согласования ключевых этапов в 2026 году вводится механизм «реального времени синхронизации данных между налоговыми органами и таможней». Агент должен синхронизировать информацию из таможенной декларации с предприятием в течение 3 рабочих дней после подачи декларации，чтобы предприятие мог своевременно подать налоговую декларацию по НДС (в том числе декларацию о освобождении от налогов или возврате налогов). В плане действий при возникновении аномалий: если документы не соответствуют требованиям (например，разница между суммой в счете и суммой в таможенной декларации превышает 5%)，нужно подать заявку на изменение таможенной декларации или корректировку счета в течение 5 рабочих дней，чтобы избежать задержки возврата налогов из-за несоответствия данных. Ключевое напоминание: С 2026 года налоговая декларация через экспортного агента должна осуществляться через «Единое окно» для синхронизации данных. Предприятие должно предоставить агенту разрешение на использование его налогового аккаунта для операций，одновременно сохранить оригиналы всех документов не менее 5 лет для возможной проверки.", "upvoteCount": 4, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-agent-self-tax-declaration.html#acceptedAnswer", "datePublished": "2026-10-24T01:31:49Z", "author": {"@type": "Person","name": "Linda Gao","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/linda-gao/"} } ,"suggestedAnswer": [ { "@type": "Answer", "text": "С точки зрения таможенной очистки, ключевой аспект налоговой декларации через экспортного агента — это точность подачи таможенной декларации. В 2026 году таможня вводит режим «автоматическая проверка деклараций + ручная проверка». Условия сделки и торговые термины в таможенной декларации напрямую влияют на последующую налоговую декларацию. Если агент указал в декларации условие сделки FOB, но предприятие фактически рассчитывает по CIF, нужно подать заявку на изменение декларации в течение 10 дней после подачи, иначе произойдет ошибка при расчете суммы реализации в декларации по НДС. Кроме того, дата экспорта в таможенной декларации — это ключевой срок для подачи заявки на возврат налогов. Агент должен убедиться, что эта дата совпадает с фактической датой отхода судна из порта, чтобы избежать просрочки подачи заявки на возврат налогов.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-agent-self-tax-declaration.html#suggestedAnswer-2", "datePublished": "2026-10-24T01:08:56Z", "author": {"@type": "Person","name": "Victor Sun","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/victor-sun/"} } , { "@type": "Answer", "text": "В международном налоговом планировании при налоговой декларации через экспортного агента можно использовать политику отсрочки уплаты НДС для снижения нагрузки на денежные потоки. В 2026 году некоторые европейские страны (например, Германия, Франция) разрешают нерезидентным предприятиям через агента подать заявку на отсрочку уплаты импортного НДС, то есть не платить НДС при импорте, а декларировать и платить его после продажи товара. При привлечении агента для экспорта товаров в Европу предприятие может потребовать от агента помощи в оформлении регистрации на отсрочку уплаты НДС, предоставив номер НДС предприятия и договор с агентом, одновременно убедившись, что в таможенной декларации по импорту указано «Отсрочка уплаты НДС». Эта политика позволяет снизить нагрузку на денежные потоки, но срок отсрочки не должен превышать 90 дней, иначе будет начислена пеня.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-agent-self-tax-declaration.html#suggestedAnswer-3", "datePublished": "2026-10-24T00:48:56Z", "author": {"@type": "Person","name": "Lucas Liu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/lucas-liu/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Соответствие требованиям при получении и уплате валюты напрямую связано с налоговой декларацией. После обновления системы CIPS в 2026 году международные переводы нужно декларировать в течение 3 рабочих дней. Агент должен помочь предприятию синхронизировать информацию о получении валюты с налоговой системой, убедиться, что сумма полученной валюты совпадает с суммой в таможенной декларации. Если возникает разница в сумме полученной валюты (например, скидка, комиссия), нужно предоставить соответствующие документы (например, договор о комиссии) в течение 5 дней после получения валюты, иначе это будет считаться аномальным получением валюты и повлияет на возврат налогов. Кроме того, если предприятие получает валюту через офшорный счет агента, нужно убедиться, что информация о счете зарегистрирована в налоговой системе, чтобы избежать блокировки возврата налогов из-за незарегистрированного счета.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-agent-self-tax-declaration.html#suggestedAnswer-4", "datePublished": "2026-10-24T00:13:01Z", "author": {"@type": "Person","name": "Eric Zhou","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/eric-zhou/"} } , { "@type": "Answer", "text": "При подаче заявки на возврат экспортных налогов агент должен помочь предприятию проверить «соответствие четырех потоков». В 2026 году налоговые органы усилят проверку соответствия потока средств, потока товаров, потока счетов и потока таможенных деклараций. Агент должен предоставить электронную информацию из таможенной декларации, грузовой коносамент, предприятие — выписку из банка о получении валюты, счет по НДС, убедиться, что наименование товара, сумма и количество во всех четырех потоках полностью совпадают. Если есть несоответствия, нужно их исправить перед подачей заявки на возврат налогов, иначе заявка будет отклонена. Кроме того, агент должен помочь предприятию провести предварительную проверку, используя функцию предварительной подачи декларации в электронном налоговом сервисе, чтобы выявить ошибки в данных и избежать проблем при официальной подаче.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-agent-self-tax-declaration.html#suggestedAnswer-5", "datePublished": "2026-10-23T23:58:15Z", "author": {"@type": "Person","name": "Kevin Lin","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/kevin-lin/"} } , { "@type": "Answer", "text": "В договоре с агентом должны быть четкие пункты о распределении ответственности за налоговую декларацию. В новой типовой форме договора об агентстве по внешнеэкономической деятельности на 2026 году указано, что в договоре нужно указать виды налоговых процедур, за которые отвечает агент (например, подача таможенной декларации), и виды процедур, за которые отвечает предприятие (например, подача декларации по НДС), а также ответственность сторон за нарушения. Если агент не синхронизирует информацию из таможенной декларации вовремя и это приводит к неподаче декларации предприятием, агент должен отвечать за уплату пени. Если предприятие не предоставляет полные документы и это приводит к задержке возврата налогов, ответственность несет предприятие. Кроме того, в договоре нужно указать объем полномочий агента, чтобы избежать необоснованных налоговых операций.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-agent-self-tax-declaration.html#suggestedAnswer-6", "datePublished": "2026-10-23T23:49:37Z", "author": {"@type": "Person","name": "Andy Guo","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/andy-guo/"} } , { "@type": "Answer", "text": "С точки зрения цепочки поставок налоговая декларация через экспортного агента должна координироваться с логистикой и потоком средств. В 2026 году вводится режим «интегрированного налогового учета в цепочке поставок», согласно которому агент должен синхронизировать логистическую информацию (например, дата отхода судна из порта, способ транспортировки) с налоговой информацией, а предприятие должно корректировать сроки налоговой декларации на основе логистической информации. Например, при прямой экспорте сроком подачи заявки на возврат налогов является 90 дней от даты отхода судна из порта; при транзитном экспорте — от фактической даты выезда товара из территории страны. Агент должен помочь предприятию отслеживать статус логистики, чтобы точно определить сроки налоговой декларации.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-agent-self-tax-declaration.html#suggestedAnswer-7", "datePublished": "2026-10-23T23:38:52Z", "author": {"@type": "Person","name": "Grace Wang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/grace-wang/"} } ] } }, { "@context": "https://schema.org", "@type": "BreadcrumbList", "itemListElement": [ {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Главная", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Q&A", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/"},{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "Вопросы и ответы по экспорту", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-agency/"} ,{"@type": "ListItem", "position": 4, "name": "Нужны ли внешнеторговым компаниям самостоятельно подавать налоговые декларации при привлечении экспортного агента?"} ] } ] ```