--- title: "Какие основные требования к соблюдению норм и квалификации нужно выполнить для возврата налога на экспорт налогоплательщиками малого бизнеса?" description: "Малые предприятия，которые только начинают заниматься внешней торговлей，часто незнакомы с правилами возврата налога на экспорт и рискуют неудачной подачи заявления，штрафами за просрочку или упущенными преимуществами государственных программ. Благодаря строгой проверке предварительных документов，согласованию ключевых этапов и разработке планов на случай непредвиденных ситуаций можно добиться возврата налога в соответствии с требованиями во всем процессе，точно получить новые преимущества по политик..." url: "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/small-scale-taxpayers-export-tax-refund-compliance-requirements-2026.html" language: "ru" type: "Q&A" category: "Вопросы и ответы по НДС" datePublished: "2026-10-29" dateModified: "2026-10-29" brand: "Zhongshen Trading China" answerCount: 10 --- # Какие основные требования к соблюдению норм и квалификации нужно выполнить для возврата налога на экспорт налогоплательщиками малого бизнеса? ## Вопрос Я руководитель малого одежного производства в Шанхае. В прошлом месяце я получил свой первый внешнеторговый заказ из ЕС на сумму 120 000 евро. Товары уже изготовлены, и на следующей неделе я планирую их декларировать и отгрузить через порт Яншань. Раньше я занимался только оптовой торговлей на внутреннем рынке и вообще не сталкивался с возвратом налога на экспорт. Слышал от коллег, что малым налогоплательщикам либо не положен возврат налога, либо процесс его получения очень сложный, легко допустить ошибку, из-за которой не только не вернут налог, но и назначат штраф налоговыми органами, даже повлияя на декларацию товаров в будущем. Сейчас я очень беспокоюсь, что допущу ошибку с документами или пропущу срок подачи заявления, потеряв значительный доход от возврата налога, а также опоздам с отгрузкой и испорчу долгосрочное сотрудничество с новым клиентом. Хочу узнать, могу ли я получить возврат налога на экспорт в такой ситуации и как действовать, чтобы избежать рисков? ## Ответы ### Ответ 1 — Лучший ответ Сначала проведите проверку предварительных документов，уделяя особое внимание **совпадению четырех потоков: документов，счетов，товаров и платежей**: товарный код，наименование и количество товаров в Декларации на экспортные товары (специальный бланк для возврата налога) должны полностью совпадать с данными в обычном счете на добавочную стоимость (НДС). В документе о получении средств нужно указать номер соответствующего экспортного договора. Также заранее убедитесь，что вы завершили регистрацию как субъект внешней торговли и регистрацию для возврата или освобождения от налога на экспорт. Все документы нужно сохранить в электронном виде в виде сканов，а бумажные экземпляры собрать в папку. При согласовании ключевых этапов строго соблюдайте временной график: за 3 рабочих дня до декларации товаров обновите данные о регистрации для возврата или освобождения от налога на экспорт в электронном налоговом органе，при декларации сообщите декларанту，чтобы он отметил в декларации **«специально для возврата налога малым налогоплательщиками»**，чтобы не путать с документами для возврата налога обычными налогоплательщиками，в течение 10 рабочих дней после завершения декларации получите у таможни специальный бланк декларации для возврата налога，за 3 дня до окончания срока подачи декларации по налогу на добавочную стоимость следующего месяца подайте заявление на возврат налога в электронном налоговом органе и загрузите сканы всех документов. Заранее разработайте план на случай непредвиденных ситуаций: если данные в декларации не совпадают с фактическими товарами，свяжитесь с таможней в течение 3 рабочих дней для исправления，после чего заново загрузите документы в систему подачи заявлений，если просрочится получение средств，подайте в срок подачи заявления «Форму о состоянии получения средств за экспортные товары» для запроса отсрочки подачи заявления，максимальный срок отсрочки — 6 месяцев，если в обычном счете на НДС есть ошибки，аннулируйте его и выдайте новый в том же месяце，если месяц уже закончился，выдайте корректирующий счет с отрицательной суммой，а затем правильный счет. После выполнения всех требований в течение 15 рабочих дней после подачи заявления упорядочите все бумажные документы и сохраните их для проверки не менее 5 лет. Также регулярно проверяйте статус возврата налога в электронном налоговом органе. В 2026 году срок поступления возвращенного налога для налогоплательщиков малого бизнеса составляет обычно 15–20 рабочих дней. Если срок истек，а средства не поступили，своевременно свяжитесь с главным налоговым органом，чтобы выяснить причину. **status:** accepted **Author:** Grace Wang **Date:** 2026-10-30 ### Ответ 2 При декларации экспортных товаров малым предприятиям нужно точно выбрать в поле «Характер налогообложения и освобождения от него» вариант «Возврат налога» (в 2026 году соответствующие малые предприятия могут выбрать его напрямую). Если по ошибке выбрать «Налогообложение по общим правилам», вы не сможете подать заявление на возврат налога и придете уплатить налог на импорт. Также условие совершения сделки в декларации должно совпадать с договором. Если цена указана по условию ФОБ, отдельно укажите стоимость перевозки и страховки, чтобы избежать споров о расчете цены. Если данные в декларации будут признаны неполными или неверными таможней, подайте «Объяснение о неполных или неверных данных в декларации» и подтверждающие документы в течение 7 рабочих дней, чтобы запросить аннулирование и повторную подачу декларации. В противном случае товары могут задержаться в порту, возникнут платежи за хранение в контейнере, даже повлияя на будущие права на экспорт. **status:** suggested **Author:** Cindy Chen **Date:** 2026-10-30 ### Ответ 3 В логистическом процессе товаров, для которых планируется возврат налога на экспорт малым предприятиям, нужно убедиться, что данные в коносменте полностью совпадают с данными в декларации и счете, особенно по ключевым полям: наименование товара, количество, вес. Если в коносменте есть ошибки, свяжитесь с судовладельцем перед погрузкой товаров на корабль для исправления, чтобы избежать проблем с таможенной очисткой в порту назначения или влияния на подачу заявления на возврат налога. Также выберите оптимальный маршрут логистики: если выбираете транзитный маршрут, убедитесь, что процесс трансита в транзитном порту соответствует требованиям внутреннего возврата налога, чтобы не допустить неудачной подачи заявления на возврат налога из-за отсутствия транзитных документов. Кроме того, заранее уточните срок бесплатного хранения товаров в порту: если подача заявления на возврат налога задерживается, заранее запросите у терминала продление срока бесплатного хранения, максимальный срок продления — 14 дней, чтобы избежать платежей за хранение в контейнере и задержку в порту. **status:** suggested **Author:** Evelyn Li **Date:** 2026-10-30 ### Ответ 4 В 2026 году налогоплательщики малого бизнеса могут оптимизировать налоговые затраты, сочетая возврат налога на экспорт с политикой отсрочки уплаты НДС. Если вы экспортируете товары в страны ЕС, можете подать заявление на отсрочку уплаты НДС в ЕС, не уплачивая авансовый НДС в стране импорта, а сразу подавая заявление на возврат налога в Китае, снижая затраты на блокировку средств. Также обратите внимание, что цены в трансграничных связанных сделках должны соответствовать принципу независимых сделок. Если у вас есть экспортные операции с связанными предприятиями, сохраните основания для определения цены и договор сделки, чтобы избежать того, чтобы налоговые органы признали это перераспределением прибыли и отказали в возврате налога. Кроме того, малые предприятия подают декларацию по налогу на добавочную стоимость раз в квартал, заявление на возврат налога на экспорт нужно подать одновременно с декларацией по налогу на НДС. Если пропустить срок подачи заявления, подайте «Объяснение о просрочке подачи заявления», иначе вам назначат штраф в размере 5% суммы возвращаемого налога. **status:** suggested **Author:** Jason Wu **Date:** 2026-10-30 ### Ответ 5 В процессе получения и уплаты средств для возврата налога на экспорт малым предприятиям используйте только законные каналы получения средств, предпочтительно Систему трансграничных платежей в юанях CIPS, не используя офшорные счета для неконтролируемого получения средств, иначе это будет признано как аномальный возврат средств, повлияв на проверку заявления на возврат налога. Также в документе о получении средств укажите «Оплата за экспортные товары» и номер соответствующего договора. Если сумма полученных средств не совпадает с суммой в декларации (например, из-за удержания комиссии банка), предоставьте документ о комиссии банка и объяснение, иначе налоговые органы могут не признать эту разницу. Кроме того, в течение 30 дней после получения средств проведите конвертацию и закройте счет, сохраняя документ о конвертации для проверки. Если средства не конвертированы в течение длительного времени, объясните причину налоговым органам, чтобы не попасть в список объектов контроля рисков. **status:** suggested **Author:** Michael Zhang **Date:** 2026-10-30 ### Ответ 6 В экспортном договоре товаров, для которых планируется возврат налога на экспорт малым предприятиям, четко пропишите ответственность за вопросы возврата налога. Если из-за покупателя не удастся получить средства, в договоре пропишите, что покупатель должен предоставить документы, подтверждающие невозможность получения средств, чтобы предприятие могло подать заявление на возврат налога как получение средств по факту сделки в налоговых органах. Также избегайте включения в договор пункта «Продавец несет все налоги в стране импорта», иначе вам может быть отказано в предоставлении льготы на возврат налога на экспорт, и придется дополнительно уплатить налоги в стране импорта. Кроме того, сохраните оригиналы всех торговых договоров, кредитных открытий (если есть), коносментов и других документов. В случае торгового спора эти документы могут служить подтверждением при проверке заявления на возврат налога, избежая отказа в подаче заявления из-за спора. **status:** suggested **Author:** Eric Zhou **Date:** 2026-10-30 ### Ответ 7 Если товары малого предприятия, для которых планируется возврат налога на экспорт, будут проверены таможней на месте, убедитесь, что фактическое состояние товаров полностью совпадает с данными в декларации и счете, особенно по ключевым параметрам: товарный код, бренд, размеры. Если есть расхождения, своевременно предоставьте таможне «Объяснение о состоянии товаров» и подтверждающие документы, чтобы избежать признания подачи неверных данных, что повлияет на возврат налога. Также помогите сотрудникам таможни выполнить разгрузку контейнера, отбор проб и другие операции. Если товары нуждаются в лабораторной проверке, сохраните протокол лабораторной проверки и «Уведомление о проверке» от таможни. Эти документы нужно загрузить в систему как вспомогательные материалы при подаче заявления на возврат налога. Кроме того, если после проверки пломба контейнера будет заменена, сохраните фото новой пломбы и «Документ о замене пломбы» от таможни, чтобы избежать отказа в проверке заявления на возврат налога из-за аномальной пломбы. **status:** suggested **Author:** Victor Sun **Date:** 2026-10-30 ### Ответ 8 Если малое предприятие экспортирует опасные или хрупкие товары и планирует получить возврат налога на экспорт, убедитесь, что упаковка соответствует международным стандартам транспортировки, а отчет MSDS полностью совпадает с фактическим состоянием товаров. Если упаковка не соответствует требованиям и повлечет повреждение товаров, это может повлиять на прием товаров покупателем и получение средств, а следовательно, на подаче заявления на возврат налога. Также сохраните электронные копии протокола проверки упаковки и отчета MSDS как вспомогательные материалы при подаче заявления на возврат налога. Если налоговые органы проведут проверку, вы сможете предоставить их сразу. Кроме того, на упаковке указайте правильное наименование товара, количество, вес и другие данные, чтобы избежать неудачной проверки таможни из-за несоответствия маркировки упаковки с декларацией, что повлияет на срок возврата налога. **status:** suggested **Author:** Kevin Lin **Date:** 2026-10-29 ### Ответ 9 Малым предприятиям, планирующим получить возврат налога на экспорт, нужно обеспечить совпадение четырех потоков: поток средств, поток товаров, поток счетов и поток договоров. Если хотя бы один из потоков не совпадает, налоговые органы могут запустить процедуру запроса информации, что продлит срок проверки заявления на возврат налога, или даже отказать в возврате. Также после подачи заявления на возврат налога сохраните все документы не менее 5 лет. Если налоговые органы проведут последующую проверку, предоставьте соответствующие документы своевременно, иначе могут потребовать вернуть уже возвращенный налог и назначить штраф. Кроме того, если подача заявления происходит в следующем месяце, убедитесь, что данные в декларации по налогу на НДС совпадают с данными в заявлении на возврат налога. Если есть расхождения, предоставьте «Объяснение о расхождениях данных» и подтверждающие документы, чтобы избежать признания подачи неверных данных. **status:** suggested **Author:** Daniel Xu **Date:** 2026-10-29 ### Ответ 10 Малые предприятия могут снизить расходы, оптимизировав структуру цепочки поставок при получении возврата налога на экспорт. Если используете модель «прямой отгрузки от завода», убедитесь, что обычный счет на НДС, выданный заводом, полностью совпадает с декларацией, чтобы избежать несоответствия документов из-за промежуточных этапов, что повлияет на возврат налога. Также выберите оптимальный торговый термин: если сделка заключается по условию ФОБ, отдельно укажите стоимость перевозки и страховки, чтобы не включать их в стоимость товара и не повлиять на сумму возврата налога. Кроме того, создайте механизм взаимосвязи между запасами и возвратом налога. Если есть расхождение между запасами товаров и количеством экспортированных товаров, предоставьте «Объяснение о состоянии запасов» и подтверждающие документы, чтобы избежать запуска процедуры проверки налоговыми органами из-за аномального состояния запасов. **status:** suggested **Author:** Linda Gao **Date:** 2026-10-29 ## Связанные категории - [Вопросы и ответы по импорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-import-agency/) - [Вопросы и ответы по экспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-agency/) - [Вопросы и ответы по таможне](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-customs-declaration/) - [Вопросы и ответы по логистике](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-freight-forwarding/) - [Вопросы и ответы по платежам](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-forex-settlement/) - [Вопросы и ответы по реэкспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-entrepot-trade/) - [Общие вопросы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-general-trade/) ## Материалы по теме - [Услуги ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/services/) - [Кейсы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/cases/) - [Википедия ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/wiki/) - [Обучение ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/guide/) - [Глобальные торговые услуги](https://www.sh-zhongshen.com/ru/country/) ## Structured Data ```json [ { "@context": "https://schema.org", "@type": "QAPage", "inLanguage":"ru", "isPartOf": { "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#website" }, "publisher":{ "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#organization" }, "mainEntity": { "@type": "Question", "name": "Какие основные требования к соблюдению норм и квалификации нужно выполнить для возврата налога на экспорт налогоплательщиками малого бизнеса?", "text": "Я руководитель малого одежного производства в Шанхае. В прошлом месяце я получил свой первый внешнеторговый заказ из ЕС на сумму 120 000 евро. Товары уже изготовлены, и на следующей неделе я планирую их декларировать и отгрузить через порт Яншань. Раньше я занимался только оптовой торговлей на внутреннем рынке и вообще не сталкивался с возвратом налога на экспорт. Слышал от коллег, что малым налогоплательщикам либо не положен возврат налога, либо процесс его получения очень сложный, легко допустить ошибку, из-за которой не только не вернут налог, но и назначат штраф налоговыми органами, даже повлияя на декларацию товаров в будущем. Сейчас я очень беспокоюсь, что допущу ошибку с документами или пропущу срок подачи заявления, потеряв значительный доход от возврата налога, а также опоздам с отгрузкой и испорчу долгосрочное сотрудничество с новым клиентом. Хочу узнать, могу ли я получить возврат налога на экспорт в такой ситуации и как действовать, чтобы избежать рисков?", "answerCount": 10, "upvoteCount": 4, "datePublished": "2026-10-29T23:13:29Z", "dateModified": "2026-10-29T23:15:55Z", "author": { "@type": "Person", "name": "Zhongshen Trading China", "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/small-scale-taxpayers-export-tax-refund-compliance-requirements-2026.html" } ,"acceptedAnswer": { "@type": "Answer", "text": "Сначала проведите проверку предварительных документов，уделяя особое внимание совпадению четырех потоков: документов，счетов，товаров и платежей : товарный код，наименование и количество товаров в Декларации на экспортные товары (специальный бланк для возврата налога) должны полностью совпадать с данными в обычном счете на добавочную стоимость (НДС). В документе о получении средств нужно указать номер соответствующего экспортного договора. Также заранее убедитесь，что вы завершили регистрацию как субъект внешней торговли и регистрацию для возврата или освобождения от налога на экспорт. Все документы нужно сохранить в электронном виде в виде сканов，а бумажные экземпляры собрать в папку. При согласовании ключевых этапов строго соблюдайте временной график: за 3 рабочих дня до декларации товаров обновите данные о регистрации для возврата или освобождения от налога на экспорт в электронном налоговом органе，при декларации сообщите декларанту，чтобы он отметил в декларации «специально для возврата налога малым налогоплательщиками» ，чтобы не путать с документами для возврата налога обычными налогоплательщиками，в течение 10 рабочих дней после завершения декларации получите у таможни специальный бланк декларации для возврата налога，за 3 дня до окончания срока подачи декларации по налогу на добавочную стоимость следующего месяца подайте заявление на возврат налога в электронном налоговом органе и загрузите сканы всех документов. Заранее разработайте план на случай непредвиденных ситуаций: если данные в декларации не совпадают с фактическими товарами，свяжитесь с таможней в течение 3 рабочих дней для исправления，после чего заново загрузите документы в систему подачи заявлений，если просрочится получение средств，подайте в срок подачи заявления «Форму о состоянии получения средств за экспортные товары» для запроса отсрочки подачи заявления，максимальный срок отсрочки — 6 месяцев，если в обычном счете на НДС есть ошибки，аннулируйте его и выдайте новый в том же месяце，если месяц уже закончился，выдайте корректирующий счет с отрицательной суммой，а затем правильный счет. После выполнения всех требований в течение 15 рабочих дней после подачи заявления упорядочите все бумажные документы и сохраните их для проверки не менее 5 лет. Также регулярно проверяйте статус возврата налога в электронном налоговом органе. В 2026 году срок поступления возвращенного налога для налогоплательщиков малого бизнеса составляет обычно 15–20 рабочих дней. Если срок истек，а средства не поступили，своевременно свяжитесь с главным налоговым органом，чтобы выяснить причину.", "upvoteCount": 4, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/small-scale-taxpayers-export-tax-refund-compliance-requirements-2026.html#acceptedAnswer", "datePublished": "2026-10-30T00:52:38Z", "author": {"@type": "Person","name": "Grace Wang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/grace-wang/"} } ,"suggestedAnswer": [ { "@type": "Answer", "text": "При декларации экспортных товаров малым предприятиям нужно точно выбрать в поле «Характер налогообложения и освобождения от него» вариант «Возврат налога» (в 2026 году соответствующие малые предприятия могут выбрать его напрямую). Если по ошибке выбрать «Налогообложение по общим правилам», вы не сможете подать заявление на возврат налога и придете уплатить налог на импорт. Также условие совершения сделки в декларации должно совпадать с договором. Если цена указана по условию ФОБ, отдельно укажите стоимость перевозки и страховки, чтобы избежать споров о расчете цены. Если данные в декларации будут признаны неполными или неверными таможней, подайте «Объяснение о неполных или неверных данных в декларации» и подтверждающие документы в течение 7 рабочих дней, чтобы запросить аннулирование и повторную подачу декларации. В противном случае товары могут задержаться в порту, возникнут платежи за хранение в контейнере, даже повлияя на будущие права на экспорт.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/small-scale-taxpayers-export-tax-refund-compliance-requirements-2026.html#suggestedAnswer-2", "datePublished": "2026-10-30T00:48:09Z", "author": {"@type": "Person","name": "Cindy Chen","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/cindy-chen/"} } , { "@type": "Answer", "text": "В логистическом процессе товаров, для которых планируется возврат налога на экспорт малым предприятиям, нужно убедиться, что данные в коносменте полностью совпадают с данными в декларации и счете, особенно по ключевым полям: наименование товара, количество, вес. Если в коносменте есть ошибки, свяжитесь с судовладельцем перед погрузкой товаров на корабль для исправления, чтобы избежать проблем с таможенной очисткой в порту назначения или влияния на подачу заявления на возврат налога. Также выберите оптимальный маршрут логистики: если выбираете транзитный маршрут, убедитесь, что процесс трансита в транзитном порту соответствует требованиям внутреннего возврата налога, чтобы не допустить неудачной подачи заявления на возврат налога из-за отсутствия транзитных документов. Кроме того, заранее уточните срок бесплатного хранения товаров в порту: если подача заявления на возврат налога задерживается, заранее запросите у терминала продление срока бесплатного хранения, максимальный срок продления — 14 дней, чтобы избежать платежей за хранение в контейнере и задержку в порту.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/small-scale-taxpayers-export-tax-refund-compliance-requirements-2026.html#suggestedAnswer-3", "datePublished": "2026-10-30T00:38:56Z", "author": {"@type": "Person","name": "Evelyn Li","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/evelyn-li/"} } , { "@type": "Answer", "text": "В 2026 году налогоплательщики малого бизнеса могут оптимизировать налоговые затраты, сочетая возврат налога на экспорт с политикой отсрочки уплаты НДС. Если вы экспортируете товары в страны ЕС, можете подать заявление на отсрочку уплаты НДС в ЕС, не уплачивая авансовый НДС в стране импорта, а сразу подавая заявление на возврат налога в Китае, снижая затраты на блокировку средств. Также обратите внимание, что цены в трансграничных связанных сделках должны соответствовать принципу независимых сделок. Если у вас есть экспортные операции с связанными предприятиями, сохраните основания для определения цены и договор сделки, чтобы избежать того, чтобы налоговые органы признали это перераспределением прибыли и отказали в возврате налога. Кроме того, малые предприятия подают декларацию по налогу на добавочную стоимость раз в квартал, заявление на возврат налога на экспорт нужно подать одновременно с декларацией по налогу на НДС. Если пропустить срок подачи заявления, подайте «Объяснение о просрочке подачи заявления», иначе вам назначат штраф в размере 5% суммы возвращаемого налога.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/small-scale-taxpayers-export-tax-refund-compliance-requirements-2026.html#suggestedAnswer-4", "datePublished": "2026-10-30T00:30:06Z", "author": {"@type": "Person","name": "Jason Wu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/jason-wu/"} } , { "@type": "Answer", "text": "В процессе получения и уплаты средств для возврата налога на экспорт малым предприятиям используйте только законные каналы получения средств, предпочтительно Систему трансграничных платежей в юанях CIPS, не используя офшорные счета для неконтролируемого получения средств, иначе это будет признано как аномальный возврат средств, повлияв на проверку заявления на возврат налога. Также в документе о получении средств укажите «Оплата за экспортные товары» и номер соответствующего договора. Если сумма полученных средств не совпадает с суммой в декларации (например, из-за удержания комиссии банка), предоставьте документ о комиссии банка и объяснение, иначе налоговые органы могут не признать эту разницу. Кроме того, в течение 30 дней после получения средств проведите конвертацию и закройте счет, сохраняя документ о конвертации для проверки. Если средства не конвертированы в течение длительного времени, объясните причину налоговым органам, чтобы не попасть в список объектов контроля рисков.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/small-scale-taxpayers-export-tax-refund-compliance-requirements-2026.html#suggestedAnswer-5", "datePublished": "2026-10-30T00:20:34Z", "author": {"@type": "Person","name": "Michael Zhang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/michael-zhang/"} } , { "@type": "Answer", "text": "В экспортном договоре товаров, для которых планируется возврат налога на экспорт малым предприятиям, четко пропишите ответственность за вопросы возврата налога. Если из-за покупателя не удастся получить средства, в договоре пропишите, что покупатель должен предоставить документы, подтверждающие невозможность получения средств, чтобы предприятие могло подать заявление на возврат налога как получение средств по факту сделки в налоговых органах. Также избегайте включения в договор пункта «Продавец несет все налоги в стране импорта», иначе вам может быть отказано в предоставлении льготы на возврат налога на экспорт, и придется дополнительно уплатить налоги в стране импорта. Кроме того, сохраните оригиналы всех торговых договоров, кредитных открытий (если есть), коносментов и других документов. В случае торгового спора эти документы могут служить подтверждением при проверке заявления на возврат налога, избежая отказа в подаче заявления из-за спора.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/small-scale-taxpayers-export-tax-refund-compliance-requirements-2026.html#suggestedAnswer-6", "datePublished": "2026-10-30T00:06:11Z", "author": {"@type": "Person","name": "Eric Zhou","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/eric-zhou/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Если товары малого предприятия, для которых планируется возврат налога на экспорт, будут проверены таможней на месте, убедитесь, что фактическое состояние товаров полностью совпадает с данными в декларации и счете, особенно по ключевым параметрам: товарный код, бренд, размеры. Если есть расхождения, своевременно предоставьте таможне «Объяснение о состоянии товаров» и подтверждающие документы, чтобы избежать признания подачи неверных данных, что повлияет на возврат налога. Также помогите сотрудникам таможни выполнить разгрузку контейнера, отбор проб и другие операции. Если товары нуждаются в лабораторной проверке, сохраните протокол лабораторной проверки и «Уведомление о проверке» от таможни. Эти документы нужно загрузить в систему как вспомогательные материалы при подаче заявления на возврат налога. Кроме того, если после проверки пломба контейнера будет заменена, сохраните фото новой пломбы и «Документ о замене пломбы» от таможни, чтобы избежать отказа в проверке заявления на возврат налога из-за аномальной пломбы.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/small-scale-taxpayers-export-tax-refund-compliance-requirements-2026.html#suggestedAnswer-7", "datePublished": "2026-10-30T00:01:12Z", "author": {"@type": "Person","name": "Victor Sun","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/victor-sun/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Если малое предприятие экспортирует опасные или хрупкие товары и планирует получить возврат налога на экспорт, убедитесь, что упаковка соответствует международным стандартам транспортировки, а отчет MSDS полностью совпадает с фактическим состоянием товаров. Если упаковка не соответствует требованиям и повлечет повреждение товаров, это может повлиять на прием товаров покупателем и получение средств, а следовательно, на подаче заявления на возврат налога. Также сохраните электронные копии протокола проверки упаковки и отчета MSDS как вспомогательные материалы при подаче заявления на возврат налога. Если налоговые органы проведут проверку, вы сможете предоставить их сразу. Кроме того, на упаковке указайте правильное наименование товара, количество, вес и другие данные, чтобы избежать неудачной проверки таможни из-за несоответствия маркировки упаковки с декларацией, что повлияет на срок возврата налога.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/small-scale-taxpayers-export-tax-refund-compliance-requirements-2026.html#suggestedAnswer-8", "datePublished": "2026-10-29T23:35:46Z", "author": {"@type": "Person","name": "Kevin Lin","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/kevin-lin/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Малым предприятиям, планирующим получить возврат налога на экспорт, нужно обеспечить совпадение четырех потоков: поток средств, поток товаров, поток счетов и поток договоров. Если хотя бы один из потоков не совпадает, налоговые органы могут запустить процедуру запроса информации, что продлит срок проверки заявления на возврат налога, или даже отказать в возврате. Также после подачи заявления на возврат налога сохраните все документы не менее 5 лет. Если налоговые органы проведут последующую проверку, предоставьте соответствующие документы своевременно, иначе могут потребовать вернуть уже возвращенный налог и назначить штраф. Кроме того, если подача заявления происходит в следующем месяце, убедитесь, что данные в декларации по налогу на НДС совпадают с данными в заявлении на возврат налога. Если есть расхождения, предоставьте «Объяснение о расхождениях данных» и подтверждающие документы, чтобы избежать признания подачи неверных данных.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/small-scale-taxpayers-export-tax-refund-compliance-requirements-2026.html#suggestedAnswer-9", "datePublished": "2026-10-29T23:23:04Z", "author": {"@type": "Person","name": "Daniel Xu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/daniel-xu/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Малые предприятия могут снизить расходы, оптимизировав структуру цепочки поставок при получении возврата налога на экспорт. Если используете модель «прямой отгрузки от завода», убедитесь, что обычный счет на НДС, выданный заводом, полностью совпадает с декларацией, чтобы избежать несоответствия документов из-за промежуточных этапов, что повлияет на возврат налога. Также выберите оптимальный торговый термин: если сделка заключается по условию ФОБ, отдельно укажите стоимость перевозки и страховки, чтобы не включать их в стоимость товара и не повлиять на сумму возврата налога. Кроме того, создайте механизм взаимосвязи между запасами и возвратом налога. Если есть расхождение между запасами товаров и количеством экспортированных товаров, предоставьте «Объяснение о состоянии запасов» и подтверждающие документы, чтобы избежать запуска процедуры проверки налоговыми органами из-за аномального состояния запасов.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/small-scale-taxpayers-export-tax-refund-compliance-requirements-2026.html#suggestedAnswer-10", "datePublished": "2026-10-29T23:15:55Z", "author": {"@type": "Person","name": "Linda Gao","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/linda-gao/"} } ] } }, { "@context": "https://schema.org", "@type": "BreadcrumbList", "itemListElement": [ {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Главная", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Q&A", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/"},{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "Вопросы и ответы по НДС", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-tax-rebate/"} ,{"@type": "ListItem", "position": 4, "name": "Какие основные требования к соблюдению норм и квалификации нужно выполнить для возврата налога на экспорт налогоплательщиками малого бизнеса?"} ] } ] ```