--- title: "Какие налоги относятся к транзитной торговле и нужно ли подавать декларацию и уплачивать налоги в национальные налоговые органы?" description: "Руководитель компании，специализирующейся на транзитной торговле комплектующих для электротехники и механики，попал в состояние тревоги после того，как его коллеге из отрасли потребовали доплатить крупную сумму налогов и штраф за транзитный заказ，при котором товары не были ввезены на территорию страны，и опасался рисков не соблюдения налогового законодательства при аналогичных операциях своей компании. Необходимо исправить заблуждение «если товары при транзитной торговле не ввозятся на территорию ст..." url: "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/tax-types-declaration-for-entrepot-trade-in-china.html" language: "ru" type: "Q&A" category: "Вопросы и ответы по реэкспорту" datePublished: "2026-10-24" dateModified: "2026-10-24" brand: "Zhongshen Trading China" answerCount: 7 --- # Какие налоги относятся к транзитной торговле и нужно ли подавать декларацию и уплачивать налоги в национальные налоговые органы? ## Вопрос Я руководитель компании из Шанхая, специализирующейся на транзитной торговле комплектующих для электротехники и механики. В прошлом месяце я только что завершил транзитный заказ: мы приобрели товары в Германии, транспортировали их через Гонконг в Таиланд, при этом товары ни на момент не были ввезены на территорию Китая, а оплату я получил через офшорный счет. Но на прошлой неделе я услышал, что коллеге из отрасли, выполняющему аналогичные операции, потребовали доплатить более десяти тысяч юаней налогов и наложили штраф. Я сразу растерялся — раньше я всегда думал, что при транзитной торговле, если товары не ввезены на территорию страны, не нужно уплачивать налоги, но сейчас все больше сомневаюсь. Я хотел бы задать вопросы: нужно ли мне уплачивать налоги в национальные налоговые органы за эту операцию? Какие налоги здесь касаются? Есть ли ошибки в соблюдении законодательства, которые я не заметил? Не появится ли внезапной проверки со стороны налоговых органов с требованием доплатить налоги или даже наложить штраф? Последние дни я не могу спать по ночам, боюсь нарушить налоговые правила. ## Ответы ### Ответ 1 — Лучший ответ Сначала нужно исправить распространенное заблуждение в отрасли: **если товары при транзитной торговле не ввозятся на территорию страны，то не нужно подавать никакую налоговую декларацию или уплачивать налоги** — это основная причина，по которой большинство компаний попадают на проверку и им требуют доплатить налоги. Многие компании думают，что если товары не попадают в таможенную территорию Китая，то они не связаны с национальными налогами，но на самом деле они игнорируют обязанность подавать декларацию по корпоративному налогу на прибыль с доходов，полученных через офшорные счета，а также скрытые риски уплаты налогов при транзитной торговле на территории страны (например，при размещении товаров на складах за пределами таможенных зон свободной торговли). Если это заблуждение не исправить，то при проверке со стороны налоговых органов по данным трансграничных операций банка или данных международных коносаментов компаниям потребуют доплатить корпоративный налог на прибыль с соответствующих доходов，начислить пеню в размере 0,05% от суммы задолженности за каждый день просрочки，в тяжелых случаях наложить штраф в размере 0,5–5 раз суммы подлежащего уплате налога，одновременно снизится рейтинг кредитоспособности компании，что приведет к более строгой проверке таможенных деклараций в будущем，ограничению лимитов по получению и перечислению валюты，а даже повлияет на нормальное проведение других операций по импорту и экспорту. Для физической защиты от рисков нужно выполнить два условия: во-первых，убедиться，что товары на всем пути не попадают в таможенную территорию Китая (в том числе на склады за пределами таможенных зон свободной торговли)，а перегрузка выполняется только через зарубежные транзитные порты，во-вторых，сохранять полный пакет документов о сделках，включая договор покупки，договор продажи，коносамент на транзит через зарубежные порты，грузовую накладную，документы о получении и перечислении валюты，счета за логистические услуги и т.д。чтобы создать полный цикл документирования сделки. Эксклюзивные рекомендации для снижения убытков: если у вас есть не декларированные доходы от транзитной торговли，вы можете самостоятельно подать дополнительные сведения в контролирующие налоговые органы до начала проверки，предоставить полный пакет соответствующих документов для получения освобождения от ненужных налогов，а также поручить профессиональной внешнеторговой агентству провести ежегодный аудит соблюдения налогового законодательства при транзитной торговле，чтобы заранее выявить потенциальные риски. **status:** accepted **Author:** Jason Wu **Date:** 2026-10-25 ### Ответ 2 На этапе таможенной декларации при транзитной торговле нужно обратить особое внимание на соблюдение правил декларации коносамента. Если товары транзитируют через национальную таможенную зону свободной торговли, при въезде необходимо заявить режим контроля «Транзитные товары» (код 0130) и предоставить договор о транзите, договор о покупке у зарубежного поставщика, договор о продаже зарубежному покупателю и другие документы. Если не подать такую декларацию, и таможенная служба определит товары как «импортные», то потребуется доплатить импортную пошлину, налог на добавленную стоимость и акциз, а также будет наложен штраф за неверную декларацию. Кроме того, данные коносамента при транзитной торговле передаются налоговым органам, если по коносаменту видно, что товары были ввезены на территорию страны, но не была подана декларация о транзитной торговле, налоговые органы будут требовать доплатить соответствующие налоги на этой основе, поэтому нужно убедиться, что режим контроля, наименование и количество товаров в таможенной декларации полностью совпадают с данными коносамента, чтобы избежать логических противоречий. **status:** suggested **Author:** Andy Guo **Date:** 2026-10-25 ### Ответ 3 При налоговом учете транзитной торговле нужно различать «попадают ли товары в таможенную территорию Китая» и «способ расчета доходов»: если товары на всем пути не ввозятся на территорию страны, доходы от транзитной торговли, полученные через офшорные счета, нужно включить в облагаемый налогом доход корпорации и уплатить корпоративный налог на прибыль, но не нужно уплачивать импортную пошлину и налог на добавленную стоимость; если товары попадают в национальную таможенную зону свободной торговли, то не нужно уплачивать импортную пошлину, но нужно выполнить обязательную регистрацию по таможенному режиму сохранения, а соответствующие доходы от транзитной торговле все равно нужно декларировать по корпоративному налогу на прибыль. Кроме того, законные расходы, уплаченные на зарубежных этапах, такие как логистические расходы, расходы на хранение и т.д., могут быть учтены как расходы при расчете корпоративного налога на прибыль до уплаты налога, но нужно предоставить официальные зарубежные счета, документы об оплате и другие подтверждающие материалы, в противном случае они не могут быть вычтены. **status:** suggested **Author:** Grace Wang **Date:** 2026-10-25 ### Ответ 4 На этапе получения и перечисления валюты при транзитной торговле нужно соответствовать данным налоговой декларации. Если вы получаете плату за транзитные товары через офшорный счет, нужно заявить код операции «Транзитная торговля» в системе получения и перечисления валюты и загрузить соответствующие договор, грузовую накладную, коносамент и другие документы. Если не подать точную декларацию, органы управления валютным регулированием включат компанию в список объектов особого контроля, ограничат лимиты получения и перечисления валюты в будущем, а налоговые органы через данные валютных операций выявят не декларированные доходы от транзитной торговле и потребуют доплатить налоги. Кроме того, сумма получения и перечисления валюты при транзитной торговле должна соответствовать сумме по договору и стоимости товаров, нужно избегать крупных отклонений, в противном случае операция будет признана подозрительной на отмывание денег или фиктивную торговлю, что вызовет совместную проверку. **status:** suggested **Author:** Victor Sun **Date:** 2026-10-24 ### Ответ 5 В условиях договора при транзитной торговле нужно четко указать «момент перехода права собственности на товары» и «сторону, отвечающую за уплату налогов», чтобы избежать налоговых рисков из-за неясности договора. Например, в договоре нужно четко указать, что право собственности на товары переходит в зарубежном транзитном порту, а налоги на зарубежных этапах уплачивают покупатель или продавец, и это не касается национальной компании, одновременно нужно предусмотреть, что если возникнут требования о доплате налогов или штрафы из-за проблем с соблюдением налогового законодательства, они несет ответственная сторона. Кроме того, нужно сохранять оригиналы всех договоров и их переводы — при проверке налоговыми органами они могут служить основным доказательством подлинности сделки и распределения ответственности за уплату налогов, что позволяет избежать признания сделки фиктивной транзитной торговле и требования доплатить полную сумму налогов и штраф. **status:** suggested **Author:** Kevin Lin **Date:** 2026-10-24 ### Ответ 6 С точки зрения затрат на цепочку поставок налоговые затраты при транзитной торговле можно компенсировать путем оптимизации маршрута: в первую очередь выбирать маршрут чисто зарубежного транзита, не требующий въезда товаров на территорию страны, чтобы избежать затрат на регистрацию и потенциальных рисков уплаты налогов при входе в национальную таможенную зону свободной торговли; одновременно, путем рационального планирования времени получения и перечисления валюты, использовать колебания валютного курса для снижения затрат на обмен валюты, что косвенно компенсирует налоговые расходы. Кроме того, можно объединить учет операций по транзитной торговле с другими операциями компании по импорту и экспорту, рационально распределять управленческие затраты, чтобы снизить облагаемый налогом доход корпорации по корпоративному налогу на прибыль, но нужно убедиться, что доля распределения соответствует соответствующим правилам налоговых органов, чтобы избежать признания распределения затрат неверным. **status:** suggested **Author:** Daniel Xu **Date:** 2026-10-24 ### Ответ 7 Операции по транзитной торговле не относятся к категории возврата налогов при экспорте. Если компания по ошибке декларирует доходы от транзитной торговле как доходы для возврата налогов при экспорте, налоговые органы потребуют вернуть уже возвращенные налоги и наложат штраф, одновременно это повлияет на нормальное проведение возврата налогов при экспорте в будущем. Поэтому нужно строго различать доходы от транзитной торговле и доходы от экспорта, подавать отдельные налоговые декларации для них и не смешивать их. Кроме того, все документы по транзитной торговле нужно архивировать отдельно, хранить отдельно от документов для возврата налогов при экспорте, чтобы избежать рисков при аудите из-за смешивания документов. Если налоговые органы проводят проверку по возврату налогов при экспорте с помощью запросов, нужно самостоятельно объяснить независимость операций по транзитной торговле, чтобы не замедлить процесс проверки возврата налогов при экспорте. **status:** suggested **Author:** Lucas Liu **Date:** 2026-10-24 ## Связанные категории - [Вопросы и ответы по импорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-import-agency/) - [Вопросы и ответы по экспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-agency/) - [Вопросы и ответы по НДС](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-tax-rebate/) - [Вопросы и ответы по таможне](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-customs-declaration/) - [Вопросы и ответы по логистике](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-freight-forwarding/) - [Вопросы и ответы по платежам](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-forex-settlement/) - [Общие вопросы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-general-trade/) ## Материалы по теме - [Услуги ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/services/) - [Кейсы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/cases/) - [Википедия ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/wiki/) - [Обучение ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/guide/) - [Глобальные торговые услуги](https://www.sh-zhongshen.com/ru/country/) ## Structured Data ```json [ { "@context": "https://schema.org", "@type": "QAPage", "inLanguage":"ru", "isPartOf": { "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#website" }, "publisher":{ "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#organization" }, "mainEntity": { "@type": "Question", "name": "Какие налоги относятся к транзитной торговле и нужно ли подавать декларацию и уплачивать налоги в национальные налоговые органы?", "text": "Я руководитель компании из Шанхая, специализирующейся на транзитной торговле комплектующих для электротехники и механики. В прошлом месяце я только что завершил транзитный заказ: мы приобрели товары в Германии, транспортировали их через Гонконг в Таиланд, при этом товары ни на момент не были ввезены на территорию Китая, а оплату я получил через офшорный счет. Но на прошлой неделе я услышал, что коллеге из отрасли, выполняющему аналогичные операции, потребовали доплатить более десяти тысяч юаней налогов и наложили штраф. Я сразу растерялся — раньше я всегда думал, что при транзитной торговле, если товары не ввезены на территорию страны, не нужно уплачивать налоги, но сейчас все больше сомневаюсь. Я хотел бы задать вопросы: нужно ли мне уплачивать налоги в национальные налоговые органы за эту операцию? Какие налоги здесь касаются? Есть ли ошибки в соблюдении законодательства, которые я не заметил? Не появится ли внезапной проверки со стороны налоговых органов с требованием доплатить налоги или даже наложить штраф? Последние дни я не могу спать по ночам, боюсь нарушить налоговые правила.", "answerCount": 7, "upvoteCount": 6, "datePublished": "2026-10-24T22:57:48Z", "dateModified": "2026-10-24T23:13:05Z", "author": { "@type": "Person", "name": "Zhongshen Trading China", "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/tax-types-declaration-for-entrepot-trade-in-china.html" } ,"acceptedAnswer": { "@type": "Answer", "text": "Сначала нужно исправить распространенное заблуждение в отрасли: **если товары при транзитной торговле не ввозятся на территорию страны，то не нужно подавать никакую налоговую декларацию или уплачивать налоги** — это основная причина，по которой большинство компаний попадают на проверку и им требуют доплатить налоги. Многие компании думают，что если товары не попадают в таможенную территорию Китая，то они не связаны с национальными налогами，но на самом деле они игнорируют обязанность подавать декларацию по корпоративному налогу на прибыль с доходов，полученных через офшорные счета，а также скрытые риски уплаты налогов при транзитной торговле на территории страны (например，при размещении товаров на складах за пределами таможенных зон свободной торговли). Если это заблуждение не исправить，то при проверке со стороны налоговых органов по данным трансграничных операций банка или данных международных коносаментов компаниям потребуют доплатить корпоративный налог на прибыль с соответствующих доходов，начислить пеню в размере 0,05% от суммы задолженности за каждый день просрочки，в тяжелых случаях наложить штраф в размере 0,5–5 раз суммы подлежащего уплате налога，одновременно снизится рейтинг кредитоспособности компании，что приведет к более строгой проверке таможенных деклараций в будущем，ограничению лимитов по получению и перечислению валюты，а даже повлияет на нормальное проведение других операций по импорту и экспорту. Для физической защиты от рисков нужно выполнить два условия: во-первых，убедиться，что товары на всем пути не попадают в таможенную территорию Китая (в том числе на склады за пределами таможенных зон свободной торговли)，а перегрузка выполняется только через зарубежные транзитные порты，во-вторых，сохранять полный пакет документов о сделках，включая договор покупки，договор продажи，коносамент на транзит через зарубежные порты，грузовую накладную，документы о получении и перечислении валюты，счета за логистические услуги и т.д。чтобы создать полный цикл документирования сделки. Эксклюзивные рекомендации для снижения убытков: если у вас есть не декларированные доходы от транзитной торговли，вы можете самостоятельно подать дополнительные сведения в контролирующие налоговые органы до начала проверки，предоставить полный пакет соответствующих документов для получения освобождения от ненужных налогов，а также поручить профессиональной внешнеторговой агентству провести ежегодный аудит соблюдения налогового законодательства при транзитной торговле，чтобы заранее выявить потенциальные риски.", "upvoteCount": 6, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/tax-types-declaration-for-entrepot-trade-in-china.html#acceptedAnswer", "datePublished": "2026-10-25T00:27:54Z", "author": {"@type": "Person","name": "Jason Wu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/jason-wu/"} } ,"suggestedAnswer": [ { "@type": "Answer", "text": "На этапе таможенной декларации при транзитной торговле нужно обратить особое внимание на соблюдение правил декларации коносамента. Если товары транзитируют через национальную таможенную зону свободной торговли, при въезде необходимо заявить режим контроля «Транзитные товары» (код 0130) и предоставить договор о транзите, договор о покупке у зарубежного поставщика, договор о продаже зарубежному покупателю и другие документы. Если не подать такую декларацию, и таможенная служба определит товары как «импортные», то потребуется доплатить импортную пошлину, налог на добавленную стоимость и акциз, а также будет наложен штраф за неверную декларацию. Кроме того, данные коносамента при транзитной торговле передаются налоговым органам, если по коносаменту видно, что товары были ввезены на территорию страны, но не была подана декларация о транзитной торговле, налоговые органы будут требовать доплатить соответствующие налоги на этой основе, поэтому нужно убедиться, что режим контроля, наименование и количество товаров в таможенной декларации полностью совпадают с данными коносамента, чтобы избежать логических противоречий.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/tax-types-declaration-for-entrepot-trade-in-china.html#suggestedAnswer-2", "datePublished": "2026-10-25T00:25:53Z", "author": {"@type": "Person","name": "Andy Guo","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/andy-guo/"} } , { "@type": "Answer", "text": "При налоговом учете транзитной торговле нужно различать «попадают ли товары в таможенную территорию Китая» и «способ расчета доходов»: если товары на всем пути не ввозятся на территорию страны, доходы от транзитной торговли, полученные через офшорные счета, нужно включить в облагаемый налогом доход корпорации и уплатить корпоративный налог на прибыль, но не нужно уплачивать импортную пошлину и налог на добавленную стоимость; если товары попадают в национальную таможенную зону свободной торговли, то не нужно уплачивать импортную пошлину, но нужно выполнить обязательную регистрацию по таможенному режиму сохранения, а соответствующие доходы от транзитной торговле все равно нужно декларировать по корпоративному налогу на прибыль. Кроме того, законные расходы, уплаченные на зарубежных этапах, такие как логистические расходы, расходы на хранение и т.д., могут быть учтены как расходы при расчете корпоративного налога на прибыль до уплаты налога, но нужно предоставить официальные зарубежные счета, документы об оплате и другие подтверждающие материалы, в противном случае они не могут быть вычтены.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/tax-types-declaration-for-entrepot-trade-in-china.html#suggestedAnswer-3", "datePublished": "2026-10-25T00:24:44Z", "author": {"@type": "Person","name": "Grace Wang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/grace-wang/"} } , { "@type": "Answer", "text": "На этапе получения и перечисления валюты при транзитной торговле нужно соответствовать данным налоговой декларации. Если вы получаете плату за транзитные товары через офшорный счет, нужно заявить код операции «Транзитная торговля» в системе получения и перечисления валюты и загрузить соответствующие договор, грузовую накладную, коносамент и другие документы. Если не подать точную декларацию, органы управления валютным регулированием включат компанию в список объектов особого контроля, ограничат лимиты получения и перечисления валюты в будущем, а налоговые органы через данные валютных операций выявят не декларированные доходы от транзитной торговле и потребуют доплатить налоги. Кроме того, сумма получения и перечисления валюты при транзитной торговле должна соответствовать сумме по договору и стоимости товаров, нужно избегать крупных отклонений, в противном случае операция будет признана подозрительной на отмывание денег или фиктивную торговлю, что вызовет совместную проверку.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/tax-types-declaration-for-entrepot-trade-in-china.html#suggestedAnswer-4", "datePublished": "2026-10-24T23:54:46Z", "author": {"@type": "Person","name": "Victor Sun","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/victor-sun/"} } , { "@type": "Answer", "text": "В условиях договора при транзитной торговле нужно четко указать «момент перехода права собственности на товары» и «сторону, отвечающую за уплату налогов», чтобы избежать налоговых рисков из-за неясности договора. Например, в договоре нужно четко указать, что право собственности на товары переходит в зарубежном транзитном порту, а налоги на зарубежных этапах уплачивают покупатель или продавец, и это не касается национальной компании, одновременно нужно предусмотреть, что если возникнут требования о доплате налогов или штрафы из-за проблем с соблюдением налогового законодательства, они несет ответственная сторона. Кроме того, нужно сохранять оригиналы всех договоров и их переводы — при проверке налоговыми органами они могут служить основным доказательством подлинности сделки и распределения ответственности за уплату налогов, что позволяет избежать признания сделки фиктивной транзитной торговле и требования доплатить полную сумму налогов и штраф.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/tax-types-declaration-for-entrepot-trade-in-china.html#suggestedAnswer-5", "datePublished": "2026-10-24T23:53:24Z", "author": {"@type": "Person","name": "Kevin Lin","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/kevin-lin/"} } , { "@type": "Answer", "text": "С точки зрения затрат на цепочку поставок налоговые затраты при транзитной торговле можно компенсировать путем оптимизации маршрута: в первую очередь выбирать маршрут чисто зарубежного транзита, не требующий въезда товаров на территорию страны, чтобы избежать затрат на регистрацию и потенциальных рисков уплаты налогов при входе в национальную таможенную зону свободной торговли; одновременно, путем рационального планирования времени получения и перечисления валюты, использовать колебания валютного курса для снижения затрат на обмен валюты, что косвенно компенсирует налоговые расходы. Кроме того, можно объединить учет операций по транзитной торговле с другими операциями компании по импорту и экспорту, рационально распределять управленческие затраты, чтобы снизить облагаемый налогом доход корпорации по корпоративному налогу на прибыль, но нужно убедиться, что доля распределения соответствует соответствующим правилам налоговых органов, чтобы избежать признания распределения затрат неверным.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/tax-types-declaration-for-entrepot-trade-in-china.html#suggestedAnswer-6", "datePublished": "2026-10-24T23:49:43Z", "author": {"@type": "Person","name": "Daniel Xu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/daniel-xu/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Операции по транзитной торговле не относятся к категории возврата налогов при экспорте. Если компания по ошибке декларирует доходы от транзитной торговле как доходы для возврата налогов при экспорте, налоговые органы потребуют вернуть уже возвращенные налоги и наложат штраф, одновременно это повлияет на нормальное проведение возврата налогов при экспорте в будущем. Поэтому нужно строго различать доходы от транзитной торговле и доходы от экспорта, подавать отдельные налоговые декларации для них и не смешивать их. Кроме того, все документы по транзитной торговле нужно архивировать отдельно, хранить отдельно от документов для возврата налогов при экспорте, чтобы избежать рисков при аудите из-за смешивания документов. Если налоговые органы проводят проверку по возврату налогов при экспорте с помощью запросов, нужно самостоятельно объяснить независимость операций по транзитной торговле, чтобы не замедлить процесс проверки возврата налогов при экспорте.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/tax-types-declaration-for-entrepot-trade-in-china.html#suggestedAnswer-7", "datePublished": "2026-10-24T23:13:05Z", "author": {"@type": "Person","name": "Lucas Liu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/lucas-liu/"} } ] } }, { "@context": "https://schema.org", "@type": "BreadcrumbList", "itemListElement": [ {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Главная", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Q&A", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/"},{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "Вопросы и ответы по реэкспорту", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-entrepot-trade/"} ,{"@type": "ListItem", "position": 4, "name": "Какие налоги относятся к транзитной торговле и нужно ли подавать декларацию и уплачивать налоги в национальные налоговые органы?"} ] } ] ```