베트남의 복잡한 관세 정책에 어떻게 대처할 수 있을까? 수출업자들이 꼭 읽어야 할 가이드입니다!

베트남은 동남아시아의 새로운 경제 강국으로 떠오르며 전 세계 수출업체들의 주목을 받고 있습니다.그러나 복잡하고 변화무쌍한 관세 정책은 기업들의 성공을 가로막는 걸림돌로 자주 작용합니다.세 가지 주요 세율에서 다자간 무역 협정에 이르기까지,베트남의 관세 제도는 수많은 세부사항과 요구사항을 포함하고 있습니다.이러한 핵심 포인트를 파악해 수출 비용을 절감하고 싶으신가요?본 문서는 베트남 시장의 도전 과제를 손쉽게 극복할 수 있도록 원스톱 가이드로 안내해 드리겠습니다!

1.베트남 관세 개요

베트남의 관세 제도는 주로 세 가지 세율로 나뉩니다:일반 세율,우대 세율 및 특별 우대 세율.

1、일반 세율:베트남과 정상적인 무역 관계가 없는 국가에 적용되며,그 세율은 최혜국 세율보다 약 50% 높습니다.예를 들어,비우대 대우 또는 비혜택 국가에서 온 화물에는 일반 세율이 부과되며,이는 최혜국 세율에 50%의 추가 요금이 더해진 것입니다.

2、우대 세율:베트남에 대한 최혜국 대우를 부여하는 국가(지역)에서 원산지인 수입품에 적용됩니다.베트남은 세계무역기구(WTO) 회원국으로부터 수입되는 상품에 대해 우대 세율을 적용하고 있습니다.현재 베트남의 최혜국 관세 평균 세율은 약 18.2%이며,그중 농산품은 약 24.5%,비농산품은 약 15.7%입니다.

3、특별 우세 세율:베트남과 자유무역협정(FTA)을 체결한 국가(지역)로부터 수입된 상품에 적용됩니다.특혜 세율을 적용받으려면 상품은 반드시 다음을 제공해야 합니다.서(C/O)를 제출하지 않으면 일반 세율이 적용됩니다.베트남이 체결하고 발효한 자유무역협정에는 《ASEAN 물자무역협정》,《ASEAN-일본 종합경제동반자협정》,《ASEAN-중국 종합경제협력 틀협정 물자무역협정》 등이 포함됩니다.수입 물품은 특별 우대 세율을 받기 위해 적절한 원산지 증명서를 반드시 첨부해야 합니다.

2.관세 조회 도구 및 방법

베트남 세관 공식 웹사이트(）는 관세 정보를 조회하는 주요 채널입니다.운영 절차는 다음과 같습니다:

1、공식 사이트로 이동:베트남 세관 공식 웹사이트를 방문하세요.

2.조회 시스템에 진입:홈페이지 상단이나 사이드바에서 “‘관리 시스템’ 입장을 클릭하여 들어갑니다.처음 사용하는 경우,안내에 따라 등록을 진행해야 합니다.

3、로그인 시스템:등록을 완료한 후,수출입 관리 시스템에 로그인하세요.

4.조회 기능 선택:시스템에서 "조회" 기능을 선택한 후 "수출입세율 조회"를 클릭하십시오.

5、조회 조건 입력:필요에 따라 상품명,세관 품목 분류 번호(HS 코드) 등의 정보를 입력하십시오.

6、결과 확인:“조회” 버튼을 클릭하면 시스템이 관련 수입 관세 정보를 표시합니다.

주의:입력 정보의 정확성,특히 상품 설명과 세관 번호를 확인하여 조회 결과에 영향을 주지 않도록 하십시오.

3.제품별 관세율

(1) 일반적인 상품 예시

1,농산품

베트남에서는 농산물에 대한 관세율이 일반적으로 높으며,구체적인 세율은 품목에 따라 다르지만 대개 5%에서 35% 사이입니다.

•쌀 (HS 코드: 1006):

•일반 세율: 40%

•우대 세율: 20%

•특별 우세 관세율(ASEAN 국가와): 0%

베트남은 쌀의 주요 수출국이지만 특수 품종의 쌀도 수입하고 있습니다.《ASEAN 자유무역협정》에 따라 ASEAN 국가 간 쌀 무역은 무관세 혜택을 받습니다.

•밀(HS 코드: 1001):

•일반 세율: 10%

•우대 세율: 5%

•특별 우세 세율(호주,뉴질랜드 등 FTA 체결국): 0%

베트남에서 수입한 밀은 주로 식품 가공에 사용되며,특혜 세율은 가공 비용을 낮추는 데 도움이 됩니다.

•과일 및 채소(HS 코드: 07장 및 08장):

•예를 들어,사과(0808.10):

•일반 세율: 25%

•우대 세율: 10%

•특별 우세 세율(중국과): 0%

•바나나(0803.90):

•일반 세율: 30%

•우대 세율: 15%

•특별 우세 세율(ASEAN 국가): 0%

베트남과 중국,아세안 국가들 간의 무역 협정으로 인해 과일 수입 관세가 크게 인하되어 무역이 활성화되었습니다.

•커피(HS 코드: 0901):

•일반 세율: 40%

•우대 세율: 20%

•특별 우세 세율: 0%

베트남은 커피 수출 대국이지만 특별한 품종의 원두를 수입하기도 합니다.우대 세율은 0%로,커피 산업 발전에 유리합니다.

• 수산물(HS 코드: 03장):

•예를 들어,냉동 어류(0303):

•일반 세율: 30%

•우대 세율: 18%

•특별 우세 관세(EVFTA): 0%

《베트남-유럽연합 자유무역협정》(EVFTA)에 따르면,수산물 관세의 50%는 즉시 0%로 인하되며,나머지는 7년에 걸쳐 단계적으로 0%로 인하됩니다.

2、산업 제품

산업 제품의 관세율은 0~35% 사이로 폭넓게 적용되며,구체적인 세율은 제품 유형과 무역 협정에 따라 달라집니다.

•섬유제품 및 의류(HS 코드: 61장 및 62장):

•일반 세율: 50%

•우대 세율: 20%-30%

•특별 우세 세율(CPTPP,EVFTA): 0%-5%

베트남과 EU 및 CPTPP 회원국들과의 협정으로 인해 섬유 및 의류에 대한 관세가 단계적으로 인하되어 베트남 섬유 산업의 수출에 도움이 되고 있다.

•철강 제품(HS 코드: 72장 및 73장):

•예를 들어,열연 강코일(7208):

•일반 세율: 30%

•우대 세율: 10%

•특별 우세 관세율(중국-ASEAN FTA): 0%

•아연 도금 강판(7210):

•일반 세율: 35%

•우대 세율: 12%

•특별 우세 세율: 0%

베트남은 자국에서 생산 능력이 있는 철강 제품에 대해 세율을 인상하여 내수 산업을 보호했다.

•화학 제품(HS 코드: 28장 및 29장):

•예를 들어,폴리에틸렌(3901):

•일반 세율: 25%

•우대 세율: 5%

•특별 우세 관세율(한국,아세안): 0%

베트남은 대량의 화학 원료를 수입하고 있으며,특혜 세율이 생산 비용 절감에 도움이 됩니다.

3、전자제품

전자제품의 관세율은 일반적으로 0%에서 30% 사이이며,다양한 자유무역협정의 혜택으로 일부 제품은 무관세가 적용됩니다.

•휴대전화(HS 코드: 8517.12):

•일반 세율: 25%

•우대 세율: 0%-10%

•특별 우세 관세율(중국-ASEAN FTA): 0%

휴대전화와 부품은 베트남에서 낮은 관세를 적용받아 전자 산업의 발전에 유리하다.

•컴퓨터 및 노트북(HS 코드: 8471):

•일반 세율: 20%

•우대 세율: 0%

•특별 우세 세율: 0%

정보기술협정(ITA)에 따라 베트남은 컴퓨터 및 관련 기기에 대해 무관세를 적용합니다.

•가전제품(HS 코드: 85장):

•텔레비전(8528.72):

•일반 세율: 30%

•우대 세율: 15%

•특별 우세 세율(한국,중국): 0%

•냉장고(8418.21):

•일반 세율: 25%

•우대 세율: 10%

•특별 우세 세율: 0%

베트남은 가전제품에 대한 관세를 단계적으로 인하하여 선진 전자제품의 수입을 장려하고 있습니다.

4、자동차 및 자동차 부품

자동차와 부품의 관세율은 높은 편이며,보통 5~70% 사이이지만 일부 감면 정책도 존재합니다.

•승용차(HS 코드: 8703):

•배기량 1.5리터 이하:

•일반 세율: 70%

•우대 세율: 50%

•특별 우세 세율(ASEAN 국가): 30%

•배기량 1.5리터~3.0리터:

•일반 세율: 70%

•우대 세율: 55%

•특별 우세 세율: 40%

•배기량 3.0리터 이상:

•일반 세율: 70%

•우대 세율: 70%

•특별 우세 세율: 70%

베트남은 대배기량 자동차에 대해 높은 관세를 유지하여 수입 물량을 통제하고 있다.

•상용차(HS 코드: 8704):

•적재량 5톤 미만:

•일반 세율: 50%

•우대 세율: 30%

•특별 우세 세율: 0%-5%

•적재량 5톤 이상:

•일반 세율: 40%

•우대 세율: 25%

•특별 우세 세율: 0%-5%

•아세안 국가들과의 무역 협정으로 상용차 관세가 대폭 인하되었습니다.

•자동차 부품(HS 코드: 8708):

•엔진(8407,8408):

•일반 세율: 45%

•우대 세율: 20%

•특별 우세 세율: 0%-5%

•변속기(8708.40):

•일반 세율: 35%

•우대 세율: 15%

•특별 우세 세율: 0%-5%

•기타 부품:

•관세율은 부품 유형과 무역 협정에 따라 5~30% 사이입니다.

베트남은 국내 자동차 산업 육성을 위해 자동차 부품의 수입 세율을 조정하고 있다.

(2) 특수 상품의 경우

1,황금과 귀금속

•황금 제품(HS 코드: 7113):

•순도 95% 이상:

•수출 관세: 2%

•수입 관세: 0%

•순도가 95% 미만:

•수출 관세: 0%

•수입 관세: 0%

•금 시장의 특수성으로 인해 베트남은 고순도 금 제품에 대해 수출 관세를 부과하여 금의 유출을 통제하고 있습니다.

2、석유 및 연료(HS 코드: 제27장)

•원유(2709):

•수출 관세: 5%

•수입 관세: 0%

•성품유(2710):

•일반 세율: 40%

•우대 세율: 20%

•특별 우세 세율(한국,싱가포르): 10%

베트남은 석유 순수입국으로,성유 제품 수입에 높은 관세를 부과하고 있으나 일부 국가와 체결한 협정에 따라 관세가 인하되었다.

3.주류 및 담배

•주류(HS 코드: 22장):

•포도주(2204):

•일반 세율: 80%

•우대 세율: 50%

•특별 우세 관세(EVFTA): 45%,점진적으로 20%로 인하

•증류주(2208):

•일반 세율: 100%

•우대 세율: 55%

•특별 우세 세율: 50%,점진적 인하

베트남은 주류 수입에 높은 관세를 부과하고 소비세와 부가가치세를 추가로 부과합니다.

•담배 (HS 코드: 24장):

•일반 세율: 135%

•우대 세율: 100%

•특별 우세 세율: 90%,단계적 인하

높은 관세는 담배 소비를 억제하면서 동시에 재정 수입을 늘리기 위해 마련되었다.

4、의약품 및(HS 부호: 30장,90장)

•의약품(3004):

•일반 세율: 20%

•우대 세율: 5%-10%

•특별 우세 세율(일본,한국): 0%-5%

•베트남은 일부 핵심 의약품에 대해 공공보건 수요를 충족시키기 위해 무관세를 적용하고 있습니다.

•의료기기(9018):

•일반 세율: 15%

•우대 세율: 0%-5%

•특별 우세 세율: 0%

의료기기 수입이 낮은 관세를 적용받아 베트남의 의료 수준 향상에 도움이 됩니다.

4.무역 협정의 영향

중국과 베트남 간에 체결된 다자간 무역 협정이 관세에 중대한 영향을 미쳤습니다.

1,역내포괄적경제동반자협정(RCEP):

•2022년 1월 1일 베트남을 포함한 다수 국가에 대해 발효되었습니다.

•협정 발효 후,90% 이상의 제품이 단계적으로 무관세가 됩니다.

•이는 지역 내 산업 사슬과 가치 사슬의 발전을 크게 촉진할 것입니다.

2、중국-ASEAN 자유무역협정:

•중국 및 아세안 회원국에서 원산인 제품은 원산지 규정을 충족하는 경우 우대 관세 혜택을 받을 수 있습니다.

•예를 들어,2022년 1~11월 중국은 베트남에서 수입한 신규 허가 농산물인 신선한 두리안,신선한 고구마,새둥지 등이 146.5억 위안에 달했습니다.

무역 협정은 중국과 베트남 양국 간 무역에 더 많은 우세 세율과 관세 면제 기회를 제공하여 경제 협력과 발전을 촉진했습니다.

5.기타 관세에 영향을 미치는 요인

(1) 환율 변동

•환율 변동은 상품 가격과 세금에 직접적인 영향을 미칩니다.

•예를 들어,인민폐의 베트남 동 대비 환율이 5% 상승하면 수출 상품의 가격이 오르고 관세도 함께 증가할 수 있습니다.

•기업은 환율 변동에 주의를 기울이고,필요에 따라 헤지 등 금융 수단을 활용하여 리스크를 줄여야 합니다.

(2) 상품의 성질 및 분류

•상품의 정확한 분류는 관세 계산에 매우 중요합니다.

•다른 카테고리의 상품에 대한 관세율은 크게 다를 수 있습니다.

•기업은 베트남의 상품 분류 기준을 숙지하여 신고 정보가 정확하도록 해야 합니다.

6.관세 감면 및 우대

(1) 정책 설명

1.일반특혜관세제도(GSP) 관세 우대 정책:

•2014년부터 베트남의 다양한 상품이 일반특혜관세(GSP) 혜택을 받고 있습니다.

•베트남 신발류의 EU 수출 관세가 8~17%에서 4.5%로 인하되었습니다.

•예를 들어,HS 코드 6403의 가죽 신발은 관세가 17%에서 4.5%로 인하됩니다.

2、베트남-EU 무역 및 투자 협정:

•발효 후,유럽으로 수출되는 베트남 상품의 71%가 관세 면제를 받으며,향후 7년 내 99%로 확대됩니다.

•베트남의 EU 수출이 대폭 증가할 것으로 예상됩니다.

3.포괄적·점진적 환태평양경제동반자협정(CPTPP):

•올해부터 회원국 간 일부 상품에 대한 관세가 단계적으로 0%로 인하됩니다.

•과일,냉동식품 등 제품의 무역에 유리합니다.

4、2023년 수입·수출 관세 면제 대상:

•생산 및 가공하여 수출 제품을 만드는 데 사용되는 수입 원자재,부품 등을 포함합니다.

•첨단기술 및 과학기술 기업은 생산 개시 후 일정 기간 동안 수입 관세를 면제받습니다.

•자세한 사항은 베트남 재무부가 발표한 관련 정책을 참고하시기 바랍니다.

(2) 기업의 비용 절감 방법

1,정책 파악 및 활용: 베트남의 관세 우대 정책을 시의적절하게 주시하고 관련 혜택을 충분히 활용하십시오.

2.상품 요건 충족 확인: 원산지 규정을 준수하고 상품 품질이 기준에 부합하는지 확보합니다.

3.공급망 최적화: 공급망을 합리적으로 계획하고 적절한 무역 파트너를 선택하여 비용을 절감합니다.

4、원산지증명서 신청: 원산지증명서를 적극적으로 발급받아 관세 감면 혜택을 누리세요.

5、베트남 투자: 베트남에 공장을 설립하면 다양한 세제 혜택과 투자 편의를 누릴 수 있습니다.

7.요약 및 전망

베트남 수출 관세 정책은 복잡하지만,깊이 이해하고 합리적으로 활용한다면 기업은 무역 비용을 효과적으로 절감하고 경쟁력을 높일 수 있습니다.

복잡한 관세 정책은 더 이상 베트남 시장 개척의 걸림돌이 아닙니다!본문에 담긴 실전 전략과 도구를 익히고 베트남 관세 정책 변화를 파악하면 우대 혜택을 누릴 기회가 더욱 커지며 무역 비용을 최대한 절감할 수 있습니다.