신용장(Letter of Credit)이란 무엇인가? 신용장을 신청하는 절차는 어떤가?

무엇인가

신용장은 은행(개설은행)이 수입자(즉,신청인)의 요청과 지시에 따라 수출자(즉,수익자)에게 발행하는 것으로,수출자가 발행하고 은행 또는 수입자를 지급인으로 지정하는 어음을 권한 있게 합니다.신용장 조건에 따라 어음과 서류가 제시될 때 이를 인수하고 지급해야 합니다.신용장은 국제무역에서 가장 일반적으로 사용되는 주요 지급 방식입니다.

국제 무역 활동에서 당사자들은 서로를 믿지 못할 수 있다.구매자는 판매자가 선급금을 받고도 계약대로 물건을 넘기지 않을까 걱정하고,판매자는 물건을 넘긴 뒤 구매자가 대금을 지급하지 않을까 우려한다.이에 따라 두 은행이 매수인과 매도인의 보증인 역할을 하며 대금을 대신 지급하고,무역 신용을 은행 신용으로 대체해야 한다.이러한 활동에서 은행이 사용하는 도구가 바로 신용장이다.

신용장은 은행이 조건부로 지급을 보증하는 서류이며,국제 무역 활동에서 널리 사용되는 지급 수단이 되었다.이러한 지급 방식의 일반적인 규칙은,먼저 매수인이 돈을 은행에 맡기면 은행이 신용장을 개설하고 이를 매도인에게 통보·전달하고,매도인은 계약 및 신용장 조건에 따라 선적한 뒤 매수인이 확인하면 은행이 그 돈을 매도인에게 송금하는 것이다.

신용장 운영 절차

작동 과정

(1) 국제무역에서 매도인과 매수인은 상업계약에서 신용장 방식의 지급을 약정한다.

(2) 매수인은 계약 신용장 신청서를 작성하여 거래 은행에 신용장 개설을 신청해야 한다.신용장을 개설하기 위해서는 일정한 보증금을 제공해야 하며,그렇지 않으면 자격을 갖춘 제3자 회사의 담보를 요구할 수 있다.

(3) 개설은행은 신청 내용에 따라 매도인을 수익자로 하여 신용장을 개설한 후,매도인 소재지 은행을 통해 매도인에게 신용장 통지서를 발송한다.매도인은 신용장 통지를 받은 후 이를 지참하여 은행에서 신용장을 수령하고,신용장 및 조건을 검토한 후 신용장이 적합하다고 판단되면 선적한다.만약 매도인이 신용장에 문제가 있다고 판단하면,즉시 매수인에게 신용장의 변경을 통지해야 한다.

(4) 매도인은 신용장에 규정된 대로 화물을 인도하고,화물 선적에 관한 서류를 받은 후 어음을 발행한 뒤,신용장 유효 기간 내에 서류를 제출한다.해당 서류를 현지 은행에 제출하고 지급을 협의한다.

(5) 의행(negotiating bank)은 신용장 및 관련 서류의 자격을 확인한 후,이자와 수수료를 공제한 어음 금액을 먼저 매도인에게 지급해야 한다.매도인은 이를 수령한 후。

(6) 의행은 어음과 선하증권을 개설은행에 보내 추심하고,개설은행은 어음 및 관련 서류를 접수한 후 매수인에게 지급을 통지한다.

(7) 매수인은 개설은행의 추심 통지를 받은 후 지급하고,개설은행이 받은 증거를 수락한다.이때 지급되는 금액은 신용장 개설 시 제출된 보증금을 제외한 신용장 잔액이다.