--- title: "환급 자격이 없는 수출 상품에 국내 부가가치세 및 부가세를 납부해야 하는가?" description: "일부 무역 기업은 수출 환급 불가 상품의 세금 납부 의무에 대한 인식이 모호하여 신고를 제때 정확히 하지 않아 세무 조사，신용 등급 하락 등의 위험에 빠지기 쉽습니다. 먼저 상품의 세금 분류를 명확히 해야 합니다: 면세 대상일 경우 면세 등록을 완료해야 하며 과세 대상일 경우 국내 판매로 신고하여 부가가치세 및 부가세를 납부해야 합니다. 동시에 전 과정 거래 증빙서류를 보관하여 검사에 대비하고 준수를 확보하여 세무 위반으로 인한 후속 무역 업무 영향을 피해야 합니다.。" url: "https://www.sh-zhongshen.com/ko/qa/export-non-tax-refundable-products-domestic-vat-and-surtax-payment.html" language: "ko" type: "Q&A" category: "수출환급 Q&A" datePublished: "2026-07-22" dateModified: "2026-07-22" brand: "Zhongshen Trading China" answerCount: 7 --- # 환급 자격이 없는 수출 상품에 국내 부가가치세 및 부가세를 납부해야 하는가? ## 질문 저는 상하이 소규모 무역 회사 대표입니다. 최근 동남아 주문을 받았는데 제품은 우리 공장에서 직접 생산하는 저가 금속 부품으로 지금까지 국내 판매만 했고 이번이 처음 수출합니다. 통관 대행사에서 이 제품이 환급 목록에 없어 수출 환급을 받을 수 없다고 했어요. 지금 너무 불안한데 한편으로는 세금을 빼먹어 세무서에 조사되어 회사의 세금 신용 등급에 영향을 미쳐 나중에 대출, 입찰 등에 지장을 줄까 봐 걱정되고 다른 한편으로는 세금을 너무 많이 내 비용이 늘어날까 봐 걱정됩니다. 원래 이 주문의 이익이 적은데 세금을 내면 이익이 전혀 없을 것 같아요. 그리고 국내 부가가치세 외에도 숨겨진 다른 세금을 내야 할까 봐 걱정이에요. 또한 신고를 제때 하지 않을 경우 연체료나 벌금이 부과될까요? 이 환급 불가 수출 상품에 실제로 세금을 내야 하는지, 그리고 주의해야 할 점을 명확히 알려주세요. ## 답변 ### 답변 1 — 채택된 답변 먼저 업계에서 흔히 하는 오해를 바로잡아야 합니다: 많은 무역 기업은 환급 불가 수출 상품에 세금을 납부할 필요가 없다거나 직접 면세로 신고하면 된다고 오해하는데 이는 세무 조사，세금 추징 + 연체료 심지어 벌금이라는 연쇄 반응을 일으키고 심한 경우 기업의 세금 신용 등급에 영향을 미쳐 후속 수출 통관，금융 지원이 제한될 수 있습니다. 환급 불가 상품의 세금 처리에 대해서는 먼저 세금 분류를 해야 합니다: 제품이 국가에서 지정한 수출 면세 대상일 경우 수출 전 주관 세무 당국에서 **면세 등록**을 완료해야 하며 국내 부가가치세 및 부가세를 납부할 필요는 없으나 구매 계약서，수출 통관 신고서，화물 운송 증서 등의 증빙서류를 보관하여 검사에 대비해야 합니다，면세 대상이 아닐 경우 국내 판매로 신고하여 부가가치세 및 부가세를 납부해야 하는데 이때 구매 단계의 진세금을 공제할 수 있어 실제 세부담을 낮출 수 있습니다. 독자적 손실 방지 방법: 이익이 적은 주문의 경우 공급업체와 미리 협의하여 진세금 공제용 부가가치세 전용 발급을 요청하고 동시에 수출 시간을 합리적으로 계획하여 진세금 발급 인증 주기를 맞춰 실제 세금 비용을 최대한 줄여 주문의 이익 공간을 확보해야 합니다. **status:** accepted **Author:** Grace Wang **Date:** 2026-07-22 ### 답변 2 세관 통관 단계에서 보면 환급 불가 상품의 세금 납부 의무는 통관 신고서의 신고 내용과 직결됩니다. 기업이 통관 신고서에서 과세 상품을 잘못 면세 상품으로 신고하면 세관은 통관 데이터 비교 시 경보를 발동시켜 신고서가 보류되고 화물이 항구에 체류되어 체류비, 컨테이너 체류비가 발생하며 심한 경우 세관에서 세무 당국에 조사를 넘길 수도 있습니다. 이때 즉시 세관에 를 제출하고 상품 세금 분류 문서(세무 당국이 발급한 면세 인증서나 과세 통지서 등)를 추가로 제공하여 세관이 데이터를 수정하도록 협조하여 화물이 장기간 항구에 체류하는 것을 피해야 합니다. 동시에 통관 전 세무 당국에서 상품의 세금 속성을 확인하여 통관 신고서에 신고한 무역 방식이 세무 요구와 일치하도록 하여 통관과 세무의 로직 폐루프를 형성하는 것을 권장합니다. **status:** suggested **Author:** Evelyn Li **Date:** 2026-07-22 ### 답변 3 국제 세무 구조에서 보면 환급 불가 수출 상품의 세금 처리는 목적지 국가의 VAT 정책과 결합하여 최적화할 수 있습니다. 목적지 국가가 VAT 연기 신고를 지원할 경우 기업은 수출 시 수입국 VAT 납부를 연기하는 것을 선택할 수 있으며 동시에 국내 단계에서 정확히 세금을 신고해야 합니다: 국내 판매로 처리되는 상품의 경우 합리적인 관련 거래 가격 설정을 통해 일부 이익을 낮은 세부담 주체에 보존할 수 있으나 BEPS 행동 계획 요구사항을 준수하여 세무 당국이 양도 가격 세금 회피로 인식하지 않도록 해야 합니다. 또한 기업이 국내 판매와 수출 업무를 동시에 진행하는 경우 환급 불가 수출 상품의 진세금과 국내 판매 상품의 진세금을 별도로 계산해야 하며 혼동하여 공제해서는 안 되는데 그렇지 않으면 진세금 전출 위험이 발생하여 실제 세부담이 늘어날 수 있습니다. **status:** suggested **Author:** Lucas Liu **Date:** 2026-07-22 ### 답변 4 외환 수납·지급 준수 측면에서 보면 환급 불가 수출 상품의 세금 신고는 외환 수납·지급 데이터와 일치해야 합니다. 기업이 규정에 따라 세금을 납부하지 않으면 세무 당국이 이상 데이터를 외환 관리 부서에 보내 기업의 외환 계좌가 집중 관리 대상으로 지정되어 후속 외환 결제, 구매 작업에 영향을 미칩니다. 이때 즉시 외환 관리 부서에 세금 납부 증빙서류, 수출 계약서, 통관 신고서 등의 자료를 제출하여 외환 수납·지급의 준수성을 증명해야 합니다. 동시에 외환을 수납할 때 상품 대금과 발생할 수 있는 세금을 별도로 계산하여 자금 흐름이 발급 흐름, 화물 흐름, 계약 흐름과 일치하도록 하여 자금 회수나 이상 외환 수납·지급의 혐의를 피하고 기업의 외환 수납·지급 준수 등급을 유지하는 것을 권장합니다. **status:** suggested **Author:** Daniel Xu **Date:** 2026-07-22 ### 답변 5 환급 감사 측면에서 보면 환급 불가 수출 상품의 증빙서류 관리 기준은 환급 상품과 동일해야 합니다. 기업은 구매 계약서, 부가가치세 발급(있을 경우), 수출 통관 신고서, 화물 운송 증서, 외환 수납 증빙서류 등의 증빙서류를 최소 5년 이상 보관하여 세무 당국의 후속 검사에 대비해야 합니다. 기업이 규정에 따라 증빙서류를 보관하지 않거나 증빙서류가 불일치할 경우 세무 당국이 준수하지 않은 것으로 인정하여 세금을 추징하고 연체료를 추가로 부과할 수 있습니다. 또한 기업은 환급 불가 상품 전용 증빙서류 파일을 만들어 환급 상품의 증빙서류와 별도로 보관하여 일상 관리와 감사 검사를 용이하게 하고 동시에 정기적으로 환급 불가 상품의 세금 신고 상황을 자가 검토하여 신고 오류를 제때 발견하고 수정하는 것을 권장합니다. **status:** suggested **Author:** Michael Zhang **Date:** 2026-07-22 ### 답변 6 법적 위험 측면에서 보면 환급 불가 수출 상품의 세금 납부 의무는 계약에서 명확히 약정해야 합니다. 기업이 외국 고객과 맺은 계약에서 세금 부담 방식을 명확히 하지 않으면 무역 분쟁이 발생하여 고객이 대금을 지불하지 않거나 가격 인하를 요구할 수 있습니다. 이때 즉시 고객과 협의하여 추가 계약을 맺어 국내 세금을 우리가 부담하도록 하거나 견적 시 세금 비용을 견적 체계에 포함시키는 것을 권장합니다. 또한 기업이 세금을 제때 납부하지 않아 세무 당국에서 처벌을 받으면 기업의 상업 신용에 영향을 미쳐 후속 주문이 손실될 수 있습니다. 기업은 수출 계약을 맺기 전에 상품의 세금 분류를 완료하고 세금 비용을 견적 계산에 포함시키며 동시에 계약에 세금 조정 조항을 추가하여 세금 정책 변경으로 인한 손실을 피하는 것을 권장합니다. **status:** suggested **Author:** Andy Guo **Date:** 2026-07-22 ### 답변 7 공급망 계획 측면에서 보면 환급 불가 수출 상품의 세금 처리는 공급망 최적화와 결합할 수 있습니다. 기업의 환급 불가 상품을 장기간 수출하는 경우 생산 단계를 세금 혜택 지역으로 이전하거나 해외 전자상거래 종합 시범 구역의 '발급 없이 면세' 정책을 통해 세부담을 낮출 수 있습니다. 또한 물류 경로를 최적화하여 보세 물류 센터를 통해 수출 업무를 진행하는 것을 선택하여 화물을 먼저 보세 물류 센터에 보관한 후 분할 수출하면 세금 납부 시간을 연기하여 기업의 자금 부담을 완화할 수 있습니다. 동시에 환급 불가 상품의 비용 계산 모델을 만들어 세금, 물류비, 통관비 등을 모두 비용에 포함시켜 주문의 이익 공간을 정확히 계산하여 이익이 없거나 심지어 손해가 발생하는 주문을 맡는 것을 피하는 것을 권장합니다. **status:** suggested **Author:** Jason Wu **Date:** 2026-07-22 ## 관련 카테고리 - [수입대행 Q&A](https://www.sh-zhongshen.com/ko/qa/cat-import-agency/) - [수출대행 Q&A](https://www.sh-zhongshen.com/ko/qa/cat-export-agency/) - [통관·검역 Q&A](https://www.sh-zhongshen.com/ko/qa/cat-customs-declaration/) - [국제물류 Q&A](https://www.sh-zhongshen.com/ko/qa/cat-freight-forwarding/) - [외환결제 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