중계무역 수지 차이 계정 처리 시 어떤 외환 및 세무 이중 준수 요건을 충족해야 하는가?

저는 상하이에서 동남아시아 중계무역을 주로 하는 무역 회사의 재무 담당자입니다. 지난주에 태국 고무를 독일로 중계 수출한 주문을 완료했는데, 수취환과 지급환 사이에 12만 유로의 차이가 발생했습니다. 이번이 제가 처음으로 중계무역 계정을 처리하는 경우라서 월말 결산이 다가오는데 마음이 매우 조급합니다. 동종 업계에서 중계 차이 계정 처리 미준수로 외환국에서 중점 검증 대상에 올라 수만 원의 벌금을 추가 납부한 사례를 들은 적이 있습니다. 현재 제가 고민하는 것은 이 차이를 별도의 회계 과목으로 설정해야 하는지, 외환 소멸 및 세무 신고 시 이 계정을 어떻게 처리해야 하는지입니다. 또한, 보관해야 하는 서류 중에서 선하증권, 계약서 외에 후속 감독 검증을 통과하기 위해 무엇이 더 필요한지요? 생각할수록 더 혼란스럽고, 한 걸음이라도 잘못해서 회사에 문제를 일으키지 않을까 걱정됩니다.