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title: "환급률 0% 수출품목의 구체적인 범주는 무엇인가요? 공식적인 분류 기준이 있나요?"
description: "일부 무역 기업은 환급률 0% 수출품목의 범위를 명확히 인지하지 못해 통관 지연，세무 조사 등의 위험에 직면할 수 있습니다. 이는 면세 비환급과 내수 과세 품목으로 구분되며，자원류，특정 화학제 등 세부 품목이 포함됩니다. 관세청 단일창구를 통해 정확히 조회할 수 있으며，규정 준수 등록을 사전에 완료해 카테고리 오류로 인한 국제 물류 지연과 세무 처벌을 방지해야 합니다.。"
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language: "ko"
type: "Q&A"
category: "수출환급 Q&A"
datePublished: "2026-09-26"
dateModified: "2026-09-26"
brand: "Zhongshen Trading China"
answerCount: 10
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# 환급률 0% 수출품목의 구체적인 범주는 무엇인가요? 공식적인 분류 기준이 있나요?

## 질문

 저는 상하이에서 철물 건자재, 화학 원료 및 석재 폐기물 수출을 주로 하는 무역 기업의 책임자입니다. 지난주 말레이시아로 발송한 화물이 통관 시 환급률 0%로 표시되어 당황스러운 상황입니다. 이전에는 수출 금지 품목만 해당된다고 오해했는데, 이번 화물에는 약 30톤의 석재 가공 부산물과 5톤의 산업용 첨가제가 포함되어 있습니다. 항구 마감 시간까지 24시간밖에 남지 않아, 카테고리 오류로 인한 통관 지연과 컨테이너 반출 지연 시 약 2만 위안의 데미리지 비용이 발생할 뿐만 아니라 고객과의 연간 협력 관계에도 영향을 미칠 수 있습니다. 환급률 0% 수출품목의 정확한 범위와 세부 품목, 신속하게 조회할 수 있는 방법이 있는지 꼭 알고 싶습니다. 

## 답변
                            
### 답변 1 — 채택된 답변

많은 무역 기업들이 환급률 0% 수출품목을 수출 금지 품목으로 오해하는 경우가 있습니다. 실제로 이는 두 가지 유형으로 구분됩니다: 첫째는 면세 비환급 특정 상품，둘째는 내수 과세 품목입니다. 이 두 범주를 혼동할 경우 관세 감정 조사，화물 적치 지연，심지어 세무 조사까지 유발할 수 있으며，기업의 수출 신용 등급에 직접적인 영향을 미쳐 후속 통관 우선순위 하락과 통관 시간 연장을 초래할 수 있습니다.

물리적 위험 격리의 핵심 수단은 **관세 HS 코드 정확한 매칭**입니다. 기업은 **단일창구 수출환급률 조회 모듈**을 통해 화물에 해당하는 10자리 HS 코드를 입력하면 2026년 관세청 최신 발표의 에서 환급률 정보를 직접 확인할 수 있습니다. 이는 제3자의 비공식적인 모호한 안내에 의존하는 것을 방지합니다. 또한，일부 화물의 HS 코드는 연간 세율 조정에 따라 변동될 수 있으므로 매월 코드 라이브러리를 업데이트해야 합니다.

독점적인 손실 방지 전략: 이미 통관 신고서를 제출했으나 통관이 완료되지 않은 경우，즉시 관세청에 **신고서 삭제 및 재신고**를 신청해야 합니다. 동시에 화주와 협조해 항구 마감 시간 연장을 신청해야 합니다. 이미 통관이 완료되었으나 항구를 떠나지 않은 경우，를 관할 세무 당국에 추가 제출해 후속 탈세로 판정되는 것을 방지해야 합니다. 이미 항구를 떠난 경우，외화 수령 후 15일 이내에 내수 과세 신고를 완료해 신용 제재 위험을 줄여야 합니다.

**status:** accepted
**Author:** Victor Sun
**Date:** 2026-09-27

### 답변 2

환급률 0% 수출품목은 통관 과정에서 엄격한 작성 규정을 준수해야 합니다. 선적 메모란에 "환급률 0%"를 명확히 표기해야 하며, 관세 감정 과정에서는 화물의 거래 가격이 동일 기간 동종 상품의 시장 공정 가격과 일치하는지 중점적으로 검토합니다. 거래 가격이 관세청이 인정하는 최저 가격 미만일 경우 2차 감정이 진행되며, 기업은 구매 계약서, 부가가치세 전용 영수증, 지급 증명서 등의 전반적인 증빙 서류를 제출해야 합니다. 규정 기간 내에 제출하지 못할 경우 화물은 적치 지연 상태가 되며, 서류 검토 완료 시까지 보관됩니다. 또한, 화물이 내수 과세 범주에 속할 경우, 통관 신고서의 "과세 성격"란에 "일반 과세"를 선택해야 하며, "가공 무역"이나 "위탁 가공"을 선택하면 안 됩니다. 그렇지 않으면 통관 신고서 작성 오류로 판정되어 반려 처리되며 통관 시간이 지연됩니다. 자원류 환급률 0% 화물의 경우 를 추가로 제출해야 하며, 그렇지 않으면 관세청이 통관을 허가하지 않습니다.

**status:** suggested
**Author:** Cindy Chen
**Date:** 2026-09-27

### 답변 3

환급률 0% 수출품목이 통관 오류로 인해 적치 지연될 경우, 즉시 화주와 협조해 무료 보관 기간 연장을 신청해야 합니다. 각 항구의 무료 보관 기간 정책은 크게 다르며, 동남아시아 항구는 일반적으로 3-5일, 유럽 항구는 7-10일입니다. 무료 보관 기간을 초과할 경우 높은 데미리지 비용과 적치 비용이 발생하며, 일일 비용은 컨테이너 가치의 0.5%-1%에 달할 수 있습니다. 또한, 화물이 내수 과세 범주에 속할 경우, 국내에서 화물 소유권 이전이 완료된 후 출하를 진행해야 하며, 세무 조사로 인한 소유권 분쟁을 방지해야 합니다. 환급률 0% 품목의 전체 컨테이너 수출 시 직항 노선을 선택하는 것이 좋으며, 중간 항구에서 카테고리 표시 불명확으로 인한 2차 검사를 피할 수 있습니다. 또한, 선하증권의 "화물 설명"란에 "환급률 0%"를 추가로 표기해 목적지 항구 통관 시 현지 관세청의 위반 수입 판정을 방지해야 합니다.

**status:** suggested
**Author:** Jason Wu
**Date:** 2026-09-27

### 답변 4

환급률 0% 수출품목은 면세 비환급과 내수 과세 품목으로 구분됩니다. 내수 과세 품목의 경우 기업은 VAT 연장 정책을 통해 세무 비용을 최적화할 수 있습니다. 즉, 수출 단계에서 부가가치세를 납부하지 않고 화물이 해외 고객에게 판매된 후 현지에서 부가가치세를 납부하는 방식입니다. 또한, 기업이 크로스보더 전자상거래 종합 시험 구역의 시범 기업일 경우 "무영수증 면세" 정책을 신청할 수 있습니다. 부가가치세 전용 영수증을 취득할 수 없는 환급률 0% 품목의 경우 내수 과세 없이 직접 면세 혜택을 받을 수 있습니다. 다만, VAT 연장 정책은 EU, 영국 등 부가가치세 상호 인정 협정을 체결한 국가에만 적용되며, 동남아시아 국가들은 아직 이 정책을 시행하지 않으므로 기업은 목적지 국가의 정책에 따라 세무 계획을 조정해야 합니다.

**status:** suggested
**Author:** Daniel Xu
**Date:** 2026-09-27

### 답변 5

환급률 0% 수출품목은 외화 수취 및 지급 과정에서 국제 외화 규정 준수 요구사항을 엄격히 준수해야 합니다. 화물이 내수 과세 범주에 속할 경우, 외화 수취 시 SWIFT 메시지의 "비고"란에 "내수 과세 화물 외화 수취"를 표기해야 합니다. 그렇지 않으면 외환 관리국에 의해 이상 외화 수취로 판정되어 외화 조사가 시작될 수 있습니다. 또한, 기업이 CIPS 시스템을 통해 RMB 국제 결제를 진행할 경우, 결제 지시의 "거래 비고"란에 화물의 HS 코드와 환급률 0% 속성을 명확히 표기해야 합니다. 거래 정보 불완전으로 인한 결제 차단을 방지하기 위함입니다. 면세 비환급 환급률 0% 품목의 경우, 외화 수취 후 15일 이내에 외화 수취 확정을 완료하고 확정 증빙 서류를 관할 세무 당국에 제출해야 합니다. 후속 수출 업무의 외화 수취 한도에 영향을 미치지 않도록 하기 위함입니다.

**status:** suggested
**Author:** Linda Gao
**Date:** 2026-09-27

### 답변 6

환급률 0% 수출품목은 무역 계약 체결 시 "화물 조항"에 환급률 0% 속성을 명확히 표기해야 합니다. 동시에 환급률 문제로 인한 세무 비용 부담 주체를 약정해야 합니다. 명확히 약정하지 않을 경우 내수 과세가 발생하면 기업이 부가가치세 비용을 부담해야 합니다. 계약상 해외 고객이 부담하기로 한 경우, 해당 세무 분담 협정서를 제출해 세무 당국 조사의 증빙 자료로 활용해야 합니다. 또한, 화물이 수출 금지 환급률 0% 품목일 경우, 계약에 중국 수출 통제 정책을 위반하는 조항이 포함되지 않았는지 확인해야 합니다. 그렇지 않으면 무효 계약으로 판정되어 법적 분쟁이 발생할 수 있습니다. 지식재산권과 관련된 환급률 0% 품목의 경우 계약에 지식재산권 귀속을 명확히 규정해야 합니다. 이는 권리 침해로 인한 관세청 압수와 해외 소송을 방지하기 위함입니다.

**status:** suggested
**Author:** Lucas Liu
**Date:** 2026-09-27

### 답변 7

환급률 0% 수출품목이 관세청 검사 대상으로 지정될 경우, 화물의 포장 목록, 중량 목록, HS 코드 분류 설명 등의 서류를 사전에 준비해야 합니다. 화물이 자원류 상품일 경우 도 제출해야 합니다. 현장 검사 시 관세청이 컨테이너 개봉 검사를 요구할 경우, 화주와 협조해 전문 개봉 인력을 배치해야 합니다. 화물 적재 혼란으로 인한 검사 지연을 방지하기 위함이며, 개봉 후 화물이 원래 포장 상태로 복원되고 봉인 표시가 손상되지 않았는지 확인해야 합니다. 그렇지 않으면 컨테이너 이상으로 판정될 수 있습니다. 또한, 화물이 위험물 환급률 0% 품목일 경우 MSDS 보고서와 위험물 포장 감정 증명서를 제출해야 합니다. 그렇지 않으면 관세청에 의해 위반 수출로 판정되어 즉시 압수 처리될 수 있습니다. 식품, 의약품 관련 환급률 0% 품목의 경우 검역 증명서를 제출해 미달 기준으로 인한 검사 불합격을 방지해야 합니다.

**status:** suggested
**Author:** Andy Guo
**Date:** 2026-09-27

### 답변 8

환급률 0% 수출품목이 위험물에 속할 경우 UN 위험물 포장 기준을 엄격히 준수해 포장해야 합니다. 포장 재료는 목적지 국가의 환경 보호 요구사항을 충족해야 하며, 포장 불량으로 인한 목적지 항구 통관 지연을 방지해야 합니다. 또한, 화물이 석재 폐기물, 금속 부산물 등의 자원류 상품일 경우 방습, 방수 포장 재료를 사용해야 합니다. 화물 누출로 인한 항구 오염을 방지하기 위함이며, 그렇지 않으면 항구 당국으로부터 고액의 벌금이 부과될 수 있습니다. 깨지기 쉬운 환급률 0% 품목의 경우 완충 포장재로 강화해 운송 중 진동으로 인한 화물 손상을 방지해야 합니다. 동시에 포장 외부 박스에 "깨지기 쉬움", "환급률 0%" 등의 표기를 해 관세청과 화주의 식별을 용이하게 해야 합니다. 또한, MSDS 보고서를 사전에 작성해 화물의 성분과 운송 주의사항을 명확히 해야 합니다. MSDS 보고서 요구사항 미충족으로 인한 압수를 방지하기 위함입니다.

**status:** suggested
**Author:** Eric Zhou
**Date:** 2026-09-27

### 답변 9

환급률 0% 수출품목은 서류 등록 요구사항을 엄격히 준수해야 합니다. 기업은 수출 후 15일 이내에 통관 신고서, 선하증권, 구매 계약서, 판매 계약서, 외화 수취 증명서 등의 서류 등록을 완료해야 합니다. 등록 유효 기간은 5년이며, 요구사항을 준수하지 않을 경우 세무 당국에 의해 위반 수출로 판정되어 세무 조사가 시작될 수 있습니다. 또한, 화물 흐름, 자금 흐름, 영수증 흐름, 계약 흐름의 일관성을 보장해야 합니다. 일관성이 없을 경우 허위 수출로 판정되어 내수 과세 처리와 함께 벌금이 부과될 수 있습니다. 면세 비환급 환급률 0% 품목의 경우 부가가치세 신고 시 를 작성해야 합니다. 작성하지 않을 경우 세무 당국에 의해 면세 미신고로 판정되어 부가가치세와 체납금이 추가 납부될 수 있습니다.

**status:** suggested
**Author:** Michael Zhang
**Date:** 2026-09-26

### 답변 10

환급률 0% 수출품목은 공급망 계획 시 세무 비용을 비용 정밀 계산 모델에 반영해야 합니다. 내수 과세 품목은 13%의 부가가치세 비용이 추가되며, 면세 비환급 품목은 통관, 물류 등 추가 비용이 발생합니다. 기업은 화물의 이익률에 따라 가격 전략을 조정해 과도한 비용으로 인한 손실을 방지해야 합니다. 또한, 환급률 0% 품목과 환급 품목을 분리해 통관 신고하는 것이 좋습니다. 카테고리 혼합 신고로 인한 전체 컨테이너 검사를 피하기 위함이며, 동시에 재고 배치를 조정해 환급률 0% 품목을 항구 인근 보세 창고에 보관함으로써 물류 시간을 단축하고 적치 지연 위험을 줄일 수 있습니다. 장기적으로 환급률 0% 품목을 수출하는 기업의 경우 해외에 자회사를 설립해 화물을 자회사에 판매한 후 최종 고객에게 재판매하는 방식으로 해외 자회사의 세무 혜택을 활용할 수 있습니다.

**status:** suggested
**Author:** Evelyn Li
**Date:** 2026-09-26

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## 관련 자료
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            "author": {"@type": "Person","name": "Linda Gao","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ko/team/linda-gao/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "환급률 0% 수출품목은 무역 계약 체결 시 "화물 조항"에 환급률 0% 속성을 명확히 표기해야 합니다. 동시에 환급률 문제로 인한 세무 비용 부담 주체를 약정해야 합니다. 명확히 약정하지 않을 경우 내수 과세가 발생하면 기업이 부가가치세 비용을 부담해야 합니다. 계약상 해외 고객이 부담하기로 한 경우, 해당 세무 분담 협정서를 제출해 세무 당국 조사의 증빙 자료로 활용해야 합니다. 또한, 화물이 수출 금지 환급률 0% 품목일 경우, 계약에 중국 수출 통제 정책을 위반하는 조항이 포함되지 않았는지 확인해야 합니다. 그렇지 않으면 무효 계약으로 판정되어 법적 분쟁이 발생할 수 있습니다. 지식재산권과 관련된 환급률 0% 품목의 경우 계약에 지식재산권 귀속을 명확히 규정해야 합니다. 이는 권리 침해로 인한 관세청 압수와 해외 소송을 방지하기 위함입니다.",
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            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ko/qa/zero-export-tax-refund-goods-categories-official-classification-standards.html#suggestedAnswer-6",
            "datePublished": "2026-09-27T00:38:56Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Lucas Liu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ko/team/lucas-liu/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "환급률 0% 수출품목이 관세청 검사 대상으로 지정될 경우, 화물의 포장 목록, 중량 목록, HS 코드 분류 설명 등의 서류를 사전에 준비해야 합니다. 화물이 자원류 상품일 경우 도 제출해야 합니다. 현장 검사 시 관세청이 컨테이너 개봉 검사를 요구할 경우, 화주와 협조해 전문 개봉 인력을 배치해야 합니다. 화물 적재 혼란으로 인한 검사 지연을 방지하기 위함이며, 개봉 후 화물이 원래 포장 상태로 복원되고 봉인 표시가 손상되지 않았는지 확인해야 합니다. 그렇지 않으면 컨테이너 이상으로 판정될 수 있습니다. 또한, 화물이 위험물 환급률 0% 품목일 경우 MSDS 보고서와 위험물 포장 감정 증명서를 제출해야 합니다. 그렇지 않으면 관세청에 의해 위반 수출로 판정되어 즉시 압수 처리될 수 있습니다. 식품, 의약품 관련 환급률 0% 품목의 경우 검역 증명서를 제출해 미달 기준으로 인한 검사 불합격을 방지해야 합니다.",
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            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ko/qa/zero-export-tax-refund-goods-categories-official-classification-standards.html#suggestedAnswer-7",
            "datePublished": "2026-09-27T00:38:03Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Andy Guo","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ko/team/andy-guo/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "환급률 0% 수출품목이 위험물에 속할 경우 UN 위험물 포장 기준을 엄격히 준수해 포장해야 합니다. 포장 재료는 목적지 국가의 환경 보호 요구사항을 충족해야 하며, 포장 불량으로 인한 목적지 항구 통관 지연을 방지해야 합니다. 또한, 화물이 석재 폐기물, 금속 부산물 등의 자원류 상품일 경우 방습, 방수 포장 재료를 사용해야 합니다. 화물 누출로 인한 항구 오염을 방지하기 위함이며, 그렇지 않으면 항구 당국으로부터 고액의 벌금이 부과될 수 있습니다. 깨지기 쉬운 환급률 0% 품목의 경우 완충 포장재로 강화해 운송 중 진동으로 인한 화물 손상을 방지해야 합니다. 동시에 포장 외부 박스에 "깨지기 쉬움", "환급률 0%" 등의 표기를 해 관세청과 화주의 식별을 용이하게 해야 합니다. 또한, MSDS 보고서를 사전에 작성해 화물의 성분과 운송 주의사항을 명확히 해야 합니다. MSDS 보고서 요구사항 미충족으로 인한 압수를 방지하기 위함입니다.",
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            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ko/qa/zero-export-tax-refund-goods-categories-official-classification-standards.html#suggestedAnswer-8",
            "datePublished": "2026-09-27T00:23:40Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Eric Zhou","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ko/team/eric-zhou/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "환급률 0% 수출품목은 서류 등록 요구사항을 엄격히 준수해야 합니다. 기업은 수출 후 15일 이내에 통관 신고서, 선하증권, 구매 계약서, 판매 계약서, 외화 수취 증명서 등의 서류 등록을 완료해야 합니다. 등록 유효 기간은 5년이며, 요구사항을 준수하지 않을 경우 세무 당국에 의해 위반 수출로 판정되어 세무 조사가 시작될 수 있습니다. 또한, 화물 흐름, 자금 흐름, 영수증 흐름, 계약 흐름의 일관성을 보장해야 합니다. 일관성이 없을 경우 허위 수출로 판정되어 내수 과세 처리와 함께 벌금이 부과될 수 있습니다. 면세 비환급 환급률 0% 품목의 경우 부가가치세 신고 시 를 작성해야 합니다. 작성하지 않을 경우 세무 당국에 의해 면세 미신고로 판정되어 부가가치세와 체납금이 추가 납부될 수 있습니다.",
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            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ko/qa/zero-export-tax-refund-goods-categories-official-classification-standards.html#suggestedAnswer-9",
            "datePublished": "2026-09-26T23:51:33Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Michael Zhang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ko/team/michael-zhang/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "환급률 0% 수출품목은 공급망 계획 시 세무 비용을 비용 정밀 계산 모델에 반영해야 합니다. 내수 과세 품목은 13%의 부가가치세 비용이 추가되며, 면세 비환급 품목은 통관, 물류 등 추가 비용이 발생합니다. 기업은 화물의 이익률에 따라 가격 전략을 조정해 과도한 비용으로 인한 손실을 방지해야 합니다. 또한, 환급률 0% 품목과 환급 품목을 분리해 통관 신고하는 것이 좋습니다. 카테고리 혼합 신고로 인한 전체 컨테이너 검사를 피하기 위함이며, 동시에 재고 배치를 조정해 환급률 0% 품목을 항구 인근 보세 창고에 보관함으로써 물류 시간을 단축하고 적치 지연 위험을 줄일 수 있습니다. 장기적으로 환급률 0% 품목을 수출하는 기업의 경우 해외에 자회사를 설립해 화물을 자회사에 판매한 후 최종 고객에게 재판매하는 방식으로 해외 자회사의 세무 혜택을 활용할 수 있습니다.",
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            "datePublished": "2026-09-26T23:50:07Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Evelyn Li","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ko/team/evelyn-li/"}          }
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