Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие есть этапы полного процесса процедуры возврата налогов при экспорте через агентство в 2026 году?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я владелец малого внешнеторгового предприятия из Шанхая, которое занимается экспортом товаров для дома. В этой сфере я работаю меньше двух лет. Ранее, когда я пытался самостоятельно оформить возврат налогов при экспорте, заявка была отклонена налоговой службой из-за несоответствия кодов товаров в декларации на таможенное оформление и в счете на добавочную стоимость.
Это не только задержало возврат капитала на 3 месяца, но и чуть не повлияло на право на экспорт последующих заказов. Теперь я хочу поручить оформление возврата налогов агентству, но совершенно не понимаю, как это происходит – беспокоюсь о непрозрачности агентского процесса, не попросят ли меня предоставить много дополнительных документов? Сколько времени займет процесс возврата налогов?
Если возникнут ошибки в документах, сможет ли агентство помочь их исправить? Недавно я услышал, что в 2026 году политика возврата налогов при экспорте будет изменена, не увеличится ли срок возврата налогов? У меня совершенно нет уверенности, и я надеюсь получить четкие рекомендации, чтобы не повторять прежних ошибок.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Комплексная процедура возврата налогов при экспорте через агентство начинается с предварительного контроля при проверке документов. Прежде всего необходимо убедиться，что информация в ключевых документах – декларации на таможенное оформление，специальном счете на добавочную стоимость，документе о получении валюты от экспорта и т.д. – полностью совпадает. Например，коды товаров，их наименования и количества в декларации на таможенное оформление должны точно соответствовать данным в счете. Это базовое условие для избежания отклонения заявки на возврат налогов. Кроме того，агентство должно проверить，содержит ли наименование товара или облагаемого налогом труда/услуги в счете детальные характеристики экспортируемого товара. Нечеткое описание может привести к тому，что налоговая служба не одобрит заявку.
При согласовании ключевых этапов необходимо обратить внимание на три важные части: во-первых，после получения документов от предприятия агентство должно выполнить предварительное заявление в налоговую систему в течение 3 рабочих дней и проверить точность данных через «Интегрированную платформу услуг по возврату налогов при экспорте»，во-вторых，после одобрения предварительного заявления，при наличии полной электронной информации о декларации на таможенное оформление，подать официальное заявление в течение 10 рабочих дней，в-третьих，после одобрения заявления налоговой службой агентство должно помочь предприятию отслеживать процесс возврата налогов из казначейства. Средний срок возврата налогов в 2026 году составляет 15-20 рабочих дней，а для предприятий категории «класса I экспортных предприятий» этот срок может быть сокращен до 10 рабочих дней.
План действий при чрезвычайных ситуациях необходим. Если возникнет несоответствие информации в документах，агентство должно уведомить предприятие о необходимости дополнения или исправления в течение 24 часов. Например，если в счете на добавочную стоимость есть ошибки，его нужно аннулировать и выписать заново в том же месяце，когда он был выписан – исправление в следующем месяце увеличит сложность проверки. Если налоговая служба направит запрос для уточнения информации，агентство должно помочь предприятию подготовить доказательственные документы，такие как договор купли-продажи，коносамент，отчет об осмотре товара и т.д。и убедиться，что ответ на запрос будет отправлен в течение 15 рабочих дней.
Для окончательного обеспечения соответствия требованиям нужно обратить внимание на два момента: во-первых，агентство должно руководить предприятием при оформлении архивирования документов，включая спецификацию экспортируемых товаров，накладную на погрузку，морской коносамент и т.д。срок архивирования составляет 5 лет со дня экспорта，во-вторых，необходимо убедиться в совпадении потоков капитала，товаров，счетов и договоров («четыре потока совпадают»)，это основное направление проверки налоговой службы в 2026 году и ключевой принцип избежания рисков при возврате налогов.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
С точки зрения таможенного оформления, ключевой момент при возврате налогов при экспорте через агентство – точность информации в декларации на таможенное оформление. При заполнении декларации необходимо правильно выбрать код товара (HS-код) – разные коды соответствуют разным ставкам возврата налогов, ошибка в коде напрямую повлияет на сумму возврата налогов или даже приведет к отказу в возврате.
Кроме того, в декларации на таможенное оформление нужно выбрать форму торговли «обычная торговля» (код 0110), если по ошибке выбрать «образцы» или «другая торговля», предприятие не сможет воспользоваться политикой возврата налогов. Агентство должно согласовать все элементы таможенного оформления с предприятием до заполнения декларации, чтобы избежать временных затрат на последующие исправления декларации.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Документы логистики являются важным основанием для возврата налогов при экспорте через агентство. Морской коносамент должен содержать полное описание товара, соответствующее декларации на таможенное оформление; при воздушном транспорте поле «получатель» в воздушном коносаменте должно указывать фактического иностранного покупателя, не стоит указывать название агентства.
Кроме того, счет за логистические услуги должен быть помечен как «оплата транспортировки экспортируемых товаров» и соответствовать способу транспортировки в декларации на таможенное оформление – например, счет за морскую транспортировку не может использоваться для заявки на возврат налогов при воздушном экспорте. Агентство должно проверить связь между логистическими документами и декларацией на таможенное оформление, чтобы убедиться в реальности потока товаров.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
С точки зрения налогового планирования, возврат налогов при экспорте через агентство можно сочетать с политикой отсрочки уплаты НДС (VAT), чтобы оптимизировать поток капитала. В 2026 году некоторые страны ЕС продолжают применять отсрочку уплаты импортного НДС, при экспорте в эти страны агентство может помочь предприятию подать заявку на отсрочку уплаты импортного НДС, снизив блокировку капитала.
Кроме того, нужно следить за изменениями ставок возврата налогов – в 2026 году ставки возврата налогов для некоторых энергоемких товаров снизятся, агентство должно заранее уведомить предприятие и помочь ему скорректировать структуру продукции или стратегию ценообразования, чтобы снизить влияние снижения суммы возврата налогов.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Для обеспечения соответствия требованиям при получении и уплате валюты при возврате налогов через агентство нужно обратить внимание на два момента: во-первых, сумма полученной валюты должна соответствовать стоимости FOB в декларации на таможенное оформление, если есть разница, нужно предоставить письменное объяснение (например, оплата транспортировки берет на себя покупатель); во-вторых, срок получения валюты составляет 180 дней со дня экспорта, если валюта не будет получена вовремя, сделка будет считаться внутренней торговлей и подлежит налогообложению. Агентство может помочь предприятию осуществить трансграничный прием платежа в юанях через систему CIPS, оптимизируя затраты на обмен валют, а также убедиться, что номер операции в документе о получении валюты соответствует декларации на таможенное оформление.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
В внешнеторговом договоре условия возврата налогов должны четко распределять ответственность. При возврате налогов через агентство в договоре должно быть указано: «Агент отвечает за соответствие заявки на возврат налогов требованиям, предприятие обязано предоставить действительные документы»; если задержка или отказ в возврате налогов возникнут из-за ошибок в работе агентства, агентство несет ответственность за компенсацию соответствующих убытков.
Кроме того, в договоре нужно указать срок возврата средств из возврата налогов, чтобы избежать блокировки капитала предприятия агентством. Рекомендуется предприятию включить в договор пункт о «реальном времени уведомлении о ходе возврата налогов», чтобы защитить свое право на информацию.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
При аудите возврата налогов при экспорте основное внимание уделяется полноте архивированных документов. В 2026 году налоговая служба будет проводить случайные проверки архивированных документов, если предприятие не сможет предоставить полные документы, его право на возврат налогов будет приостановлено.
Агентство должно руководить предприятием при классификации и архивировании документов, при электронном архивировании нужно убедиться в возможности отслеживания данных – например, загрузить сканированный вариант морского коносамента на указанную платформу налоговой системы и сохранить бумажный оригинал как минимум 5 лет. Кроме того, архивированные документы должны соответствовать данным в заявке, чтобы избежать противоречий, таких как «заявка на экспорт 100 единиц, а архивированные документы показывают 90 единиц».
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
С точки зрения планирования цепочки поставок, возврат налогов через агентство должен быть связан с управлением потоком капитала. Предприятие должно корректировать бюджет капитала в зависимости от срока возврата налогов – например, если срок возврата налогов составляет 20 дней, предприятию нужно оставить достаточный оборотный капитал для оплаты поставщикам.
Агентство может помочь предприятию оптимизировать темп возврата налогов, например, объединить несколько заказов в одно заявку, чтобы уменьшить количество заявок, или подать заявку на возврат налогов для товаров с высокой ставкой возврата в первую очередь, чтобы ускорить возврат капитала. Кроме того, нужно следить за влиянием колебаний валютного курса на сумму возврата налогов, агентство может порекомендовать предприятию использовать форвардное заключение об обмене валюты, чтобы зафиксировать риск изменения курса.