Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Каковы конкретные ставки возврата экспортного налога для разных категорий экспортных товаров в 2026 году?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель предприятия из Шанхая, которое занимается как экспортом по модели B2C в кросс-бордерной электронной коммерции, так и экспортом высокотехнологических деталей и комплектующих в рамках внешней торговли. Недавно я заключил три крупных контракта с партнерами из Европы и Юго-Восточной Азии, касающихся 17 товаров из трех категорий: электронных компонентов, материалов для накопления энергии из возобновляемых источников и обычных бытовых товаров для дома.
Раньше я уже слышал, что ставки возврата экспортного налога меняются в зависимости от категории товара и формы торговли, а в 2026 году политика была скорректирована. На прошлой неделе из-за неточного определения новых ставок я недосчитался почти 80 тысяч юаней дохода от возврата налога при расчете цен — почти потерял заказ из Юго-Восточной Азии из-за завышенных цен.
Теперь я еще опасаюсь, что при декларации неправильное указание ставки вызовет письменную проверку налоговых органов, которая повлияет на дальнейший процесс возврата налога и рейтинг кредитоспособности предприятия. Я хочу подробно узнать, какие конкретные ставки возврата налога установлены для разных категорий товаров, и как точно определить применимую ставку для соответствующих товаров?
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Распространенные недостатки традиционного расчета ставок возврата экспортного налога заключаются в том，что предприятия ориентируются только на опыт или используют старые ставки，не проводя точное соответствие с новыми политиками 2026 года и кодами HS товаров. Такой подход напрямую приводит к отклонениям при формировании цен，ошибкам при декларации на возврат налога，а также может вызвать письменную проверку налоговых органов，задержку обратного потока средств и сокращение прибыли.
Что касается путей оптимизации，необходимо точно узнать соответствующую ставку через систему «Поиск ставок возврата экспортного налога» на официальном сайте Генерального таможенного управления по первым 8 знакам кода HS товара: в 2026 году ставка возврата налога для высокотехнологических товаров (например，материалов для накопления энергии из возобновляемых источников) составляет 13%，для электронных компонентов — 10%，для обычных бытовых товаров для дома — 9%. Для товаров，экспортируемых напрямую по модели B2C в кросс-бордерной электронной коммерции，если они соответствуют условиям освобождения от налога без представления счета，можно воспользоваться возвратом налога по ставке соответствующей категории или выбрать отсрочку уплаты НДС для снижения блокировки средств.
Требования к допуску ограничиваются только точной классификацией товара по коду HS и полным соответствию наименования и характеристик товара в таможенной декларации и приходном счете，дополнительные лицензии не требуются. Динамический расчет отношения дохода к затратам можно выполнить по формуле «( товара × применимая ставка возврата налога) — затраты на соблюдение норм при декларации». Например，для трех категорий товаров，которые вы упомянули，точное соответствие ставок позволит увеличить фактическую прибыль на примерно 6–9%，компенсировав потери из-за отклонений в формировании цен.
Кроме того，рекомендуется проводить проверку предварительной декларации ежемесячно для своевременного выявления ошибок при подборе ставок и предотвращения риска приостановки проверки декларации на возврат налога из-за несоответствия данных.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Применение ставок возврата экспортного налога напрямую связано с классификацией товара по коду HS. В 2026 году таможенные органы проводят более строгую проверку классификации по коду HS.
При неправильной классификации товара не только будет применена неверная ставка возврата налога, но также может возникнуть спор о ценообразовании. Например, если материалы для накопления энергии из возобновляемых источников неправильно классифицировать как обычные электронные материалы, ставка возврата налога снизится с 13% до 9%, а таможенные органы могут потребовать перерасчета цены, что приведет к дополнительным расходам из-за задержки товара в порту.
Предприятия должны представить описание товара, сертификат материала и другие документы перед подачей таможенной декларации для предварительной проверки классификации по коду HS специалистами, чтобы гарантировать точность классификации и избежать влияния неправильной классификации на применение ставки возврата налога. Если классификация уже была сделана неправильно, необходимо своевременно подать заявление в таможенные органы на аннулирование и повторную подачу декларации, одновременно обновив данные декларации на возврат налога, чтобы минимизировать потери.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Применение ставок возврата экспортного налога напрямую не влияет на маршрут логистики, но способ доставки косвенно влияет на своевременность декларации на возврат налога. Например, если товары экспортируются напрямую по модели кросс-бордерной электронной коммерции через почтовые мелкие отправления, задержка в загрузке данных таможенной декларации может привести к задержке декларации на возврат налога и невозможности своевременного получения дохода от возврата налога. В рамках политики «Интегрированного таможенного контроля», введенной таможенными органами в 2026 году, предприятия могут выбрать такие виды логистики, как железнодорожный состав «Евразия» или специальные маршруты для кросс-бордерной электронной коммерции, чтобы гарантировать оперативную синхронизацию данных таможенной декларации с налоговой системой и ускорить процесс проверки декларации на возврат налога.
Кроме того, если товар задерживается в порту по логистическим причинам, необходимо своевременно подать заявление в таможенные органы на отсрочку подачи декларации, чтобы избежать применения старых стандартов ставок из-за просрочки декларации на возврат налога и снижения суммы возврата налога. Также важно убедиться в соответствии данных коносамента и таможенной декларации, чтобы гарантировать четкость права собственности на товар и избежать блокировки декларации на возврат налога из-за споров о правах собственности.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Применение ставок возврата экспортного налога в 2026 году можно сочетать с политикой отсрочки уплаты НДС для компенсации затрат, особенно при экспорте товаров на рынок ЕС. Предприятия могут подать заявление на отсрочку уплаты импортационного НДС в стране импорта ЕС, не уплачивая импортационный НДС при ввозе, и одновременно подать заявление на возврат экспортного налога по ставке, установленной в Китае, что снизит блокировку средств.
Например, при экспорте материалов для накопления энергии из возобновляемых источников в ЕС ставка возврата налога составляет 13%, а при выборе отсрочки уплаты НДС можно сэкономить около 20% блокированных средств на импортационный НДС. В сочетании с доходом от возврата налога общая стоимость снизится примерно на 8–10%.
Необходимо отметить, что для получения права на отсрочку уплаты НДС предприятие должно иметь номер EORI в ЕС, а также соблюдать нормы ценообразования при кросс-бордерных связанных операциях, чтобы избежать ограничений при применении ставки возврата налога из-за корректировки ценообразования при передаче. Кроме того, необходимо подать декларацию по НДС в налоговые органы ЕС ежеквартально в соответствии с нормами.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Применение ставок возврата экспортного налога напрямую связано с соблюдением норм при получении и уплате валюты. В 2026 году Управление валютного регулирования проводит более строгую проверку получения валюты от экспорта. Если сумма полученной валюты не соответствует сумме в таможенной декларации, это может привести к корректировке применяемой ставки возврата налога.
Например, если фактическая сумма полученной валюты составляет только 90% суммы в таможенной декларации, налоговые органы могут рассчитать сумму возврата налога по проценту фактической полученной валюты, что приведет к тому, что фактическая ставка возврата налога будет ниже применимой. Предприятия должны гарантировать соответствие суммы полученной валюты сумме в таможенной декларации.
Если возникают удержания из-за проблем с качеством, необходимо предоставить подписанную обеими сторонами договоренность об удержании, отчет о проверке качества и другие документы, чтобы подать заявление в налоговые органы на корректировку суммы возврата налога. Кроме того, рекомендуется использовать систему кросс-бордерных платежей в юанях CIPS для получения валюты, чтобы избежать отклонений суммы полученной валюты из-за колебаний курса валют, которые могут повлиять на декларацию на возврат налога.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Применение ставок возврата экспортного налога должно быть четко прописано в торговом договоре, чтобы избежать споров из-за неясности условий договора. Например, если в договоре не определен порядок распределения дохода от возврата налога, при изменении ставок могут возникнуть споры между продавцом и покупателем, что повлияет на выполнение заказа.
После корректировки политики возврата экспортного налога в 2026 году предприятия должны включить в договор «условие о корректировке ставки возврата налога», четко указав, что при изменении ставки цены могут быть соответствующим образом скорректированы, а также предусмотреть обязательство обеих сторон предоставлять необходимые документы для возврата налога, такие как счета, таможенные декларации и т.д. Кроме того, если из-за действий покупателя возникают препятствия для декларации на возврат налога, необходимо предусмотреть ответственность за нарушение договора в договоре, чтобы гарантировать сохранность дохода предприятия от возврата налога. Также рекомендуется провести юридическую проверку договора, чтобы убедиться в соответствии его условий законодательству Китая и страны экспорта.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Применение ставок возврата экспортного налога в 2026 году должно строго соответствовать принципу «совпадения четырех потоков», то есть поток средств, поток товаров, поток счетов и поток договоров должны совпадать. Если возникает несоответствие, налоговые органы могут приостановить рассмотрение заявки на возврат налога или даже потребовать вернуть уже выплаченную сумму возврата налога. Например, если поставщик, указанный в приходном счете, не совпадает с фактическим отправителем товара, даже при правильном применении ставки может быть вызвана письменная проверка налоговых органов, что приведет к задержке возврата налога.
Предприятия должны создать регистр учета документов и хранить таможенные декларации, приходные счета, документы о получении валюты, договоры и другие документы не менее 5 лет, проводя ежемесячную проверку соответствия четырех потоков. Если возникает несоответствие, необходимо своевременно предоставить дополнительные доказательные материалы, такие как договор о комиссионной переработке, договор логистической перевозки и т.д., и объяснить ситуацию в налоговых органах, чтобы избежать приостановки возврата налога.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Применение ставок возврата экспортного налога можно включить в модель точного расчета затрат в цепочке поставок для оптимизации общей структуры цепочки поставок. В 2026 году ставки возврата налога для разных категорий товаров различаются, поэтому предприятия могут скорректировать структуру продукции, увеличив долю экспорта товаров с высокой ставкой возврата налога, чтобы расширить общую прибыль.
Например, ставка возврата налога для высокотехнологических товаров составляет 13%, а для обычных бытовых товаров — 9%. Предприятия могут сочетать экспорт обычных бытовых товаров и высокотехнологических продуктов, интегрируя цепочку поставок для снижения общей стоимости.
Кроме того, можно выбрать создание склада в экспериментальной зоне по возврату экспортного налога, чтобы воспользоваться удобными политиками возврата налога в экспериментальной зоне и ускорить обратный поток средств от возврата налога. Также необходимо сочетать стратегию синхронизации запасов, рационально планируя запасы товаров с высокой ставкой возврата налога, чтобы избежать блокировки средств из-за перегрузки запасов и влияния на реализацию дохода от возврата налога.