Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные категории товаров охвачены политикой возврата налога на экспорт Китая в 2026 году?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель среднего и малого внешнеторгового предприятия машиностроительного профиля в Шанхае. Прошлым месяцем мы только что расширили экспортную деятельность на товары легкой промышленности, такие как мебель для открытых пространств, текстильные полотна. Раньше из-за неверного заполнения категории старого товара я почти пропустил подачу заявления на возврат налога за 2025 год. Это заняло почти два месяца, и теперь вспоминая об этом, меня все еще тяготит.
Политика возврата налога на экспорт на 2026 год только что обновлена, и я не могу точно понять: какие товары могут воспользоваться возвратом налога? Подпадают ли наши новые товары, такие как складные столы и стулья для открытых пространств, чисто хлопковые полотна? Также я слышал, что некоторые товары не только не подлежат возврату налога, но и являются нарушением правил, например, какие товары категорически нельзя экспортировать?
Кроме того, у нас есть партия комплектующих машиностроения для экспорта в рамках обработочной торговли. Можем ли мы подать заявку на возврат налога? Сейчас у нас много заказов, и я боюсь сделать ошибку в вопросе возврата налога, что повлияет на оборот средств. Нужно разобраться как можно скорее!
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
У многих внешнеторговых предприятий есть распространенное заблуждение: они считают，что все экспортные товары могут воспользоваться возвратом налога，или произвольно указывают код ГС товара，чтобы получить более высокую ставку возврата налога. Это основная причина рисков нарушения правил.
Если предприятие попадает под это заблуждение，в лучшем случае заявление на возврат налога будет отклонено，что задержит обратный перевод средств на 1-3 месяца，в худшем случае произойдет документарная проверка налоговыми органами，счет предприятия будет временно заблокирован，и предприятие может быть внесено в список объектов повышенного контроля таможни. В дальнейшем экспортируемые товары могут столкнуться с частыми проверками，задержкой в порту и другими последовательными негативными последствиями.
Способ физической защиты от рисков: заранее точно подобрать код ГС товара по Библиотеке ставок возврата налога на экспорт 2026 года，проверить，входит ли товар в список товаров，подлежащих возврату налога. Запрещено самостоятельно изменять код ГС.
Эксклюзивный совет по минимизации убытков: если уже была подана неверная заявка，необходимо до утверждения возврата налога обратиться в налоговый орган с заявлением на исправление，предоставив договор купли-продажи товара и копию таможенной декларации. Если уже началась документарная проверка，необходимо предоставить полные документы，подтверждающие движение товаров и средств，чтобы сократить срок проверки.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
На этапе таможенной декларации товаров, подлежащих возврату налога на экспорт, необходимо строго соответствовать правовому статусу возврата налога по коду ГС. В 2026 году таможенные органы включат проверку соответствия кодов ГС товаров, подлежащих возврату налога, в рамки объединенной проверки при прохождении таможни.
Если код ГС при декларации не соответствует списку товаров, подлежащих возврату налога, сразу же возникнет спор о стоимости товаров при таможенной декларации. Таможенные органы потребуют от предприятия предоставить детализацию себестоимости товаров, технические параметры и другие материалы.
Если предприятие не сможет предоставить эти материалы в течение 3 рабочих дней, товары будут задержаны в порту, и предприятие понесет дополнительные расходы, такие как плата за задержку в порту, плата за задержку контейнера и т.д. Кроме того, для товаров, подлежащих возврату налога в рамках обработочной торговли, при таможенной декларации необходимо точно указать в столбце "вид торговли" значение "обработка импортных материалов для экспорта" или "обработка материалов по заказу иностранного контрагента". Иначе товар будет классифицирован как обычная внешняя торговля, и предприятие не сможет воспользоваться льготами по возврату налога при обработочной торговле, что даже может привести к риску дополнительной уплаты налога.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Выбор логистического пути для товаров, подлежащих возврату налога на экспорт, косвенно влияет на право на возврат налога. В 2026 году политика четко установило: если товары транспортируются через логистическую компанию, не включенную в белый список контроля трансграничной логистики, и данные на коносаменте не соответствуют данным в таможенной декларации, налоговые органы поставят под сомнение подлинность движения товаров и приостановят рассмотрение заявки на возврат налога.
Например, если получатель товара на коносаменте не соответствует иностранному покупателю в таможенной декларации, и предприятие не может предоставить доказательство перехода права собственности на товар, возникнет подозрение в "фейковой экспорте". На логистическом этапе необходимо заранее убедиться, что логистическая компания включена в белый список таможни, данные на коносаменте полностью соответствуют иностранному покупателю, количеству и весу товаров в таможенной декларации. Если необходимо перепродать товары, необходимо заранее оформить нотариальное свидетельство о переходе права собственности и указать в таможенной декларации слово "перепродажа", чтобы не повлиять на возврат налога.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Налоговое планирование для товаров, подлежащих возврату налога на экспорт в 2026 году, должно сочетаться с политикой отсрочки уплаты НДС. Для товаров машиностроения и химической промышленности с высокой ставкой возврата налога при экспорте по модели отсрочки уплаты НДС в Евросоюзе предприятие может подать заявку на возврат налога на экспорт в Китае одновременно с отсрочкой уплаты импортного НДС в Евросоюзе, что позволит осуществить двойную компенсацию средств.
Но необходимо учитывать: если товар включен в список товаров, подлежащих антидемпинговым мерам в Евросоюзе, даже если он соответствует требованиям для возврата налога в Китае, иностранный покупатель может отказаться от заказа из-за антидемпингового налога, что косвенно повлияет на обратный перевод средств по возврату налога. Поэтому необходимо заранее проверить политику торговых барьеров в целевой стране, оценить соблюдение налоговых правил для товара, чтобы избежать ситуации, когда выгоды от возврата налога не могут быть реализованы из-за изменения внешней политики.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Соблюдение правил при получении и переводе средств для товаров, подлежащих возврату налога на экспорт, является основным условием для реализации возврата налога. В 2026 году Управление валютного регулирования установило, что разница между суммой полученных средств и суммой FOB в таможенной декларации для товаров, подлежащих возврату налога, должна быть не более 5%.
Если разница превысит этот показатель, необходимо предоставить разумное объяснение, например договор о комиссионных с иностранным покупателем, доказательство удержания суммы за качество и т.д. Кроме того, если средства получаются через офшорный счет, необходимо перевести средства на внутренний корпоративный счет в течение 30 дней после получения и зарегистрировать получение средств в системе мониторинга валютных операций. Если не зарегистрировать вовремя, налоговые органы признают движение средств ненормальным, приостановят рассмотрение заявки на возврат налога, и даже могут потребовать от предприятия вернуть уже полученный возврат налога.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
В договоре купли-продажи товаров, подлежащих возврату налога на экспорт, необходимо четко указать правовой статус товара для возврата налога. В 2026 году если в договоре не указано условие "товар соответствует политике возврата налога на экспорт Китая", то если товар не подлежит возврату налога из-за ошибки в категории, предприятие не сможет потребовать компенсации у поставщика. Кроме того, для товаров, подлежащих возврату налога при договорной обработке материалов, в договоре договорной обработки необходимо четко указать код ГС обработанного товара и ставку возврата налога.
Если поставщик самостоятельно заменит сырье, из-за чего товар не соответствует требованиям для возврата налога, предприятие может потребовать от поставщика возместить потери от невозможности получения возврата налога по договору. Также необходимо обратить внимание на вопросы интеллектуальной собственности: если товар, подлежащий возврату налога, нарушает права интеллектуальной собственности, даже если он соответствует требованиям для возврата налога, таможенные органы задержат товар, что приведет к невозможности завершения таможенной декларации на экспорт и, соответственно, невозможности подать заявку на возврат налога.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Результат прямой проверки товаров, подлежащих возврату налога на экспорт, напрямую влияет на право на возврат налога. В 2026 году таможенные органы сосредоточатся на проверке соответствия фактических характеристик товара указанному коду ГС в таможенной декларации. Если при проверке будет обнаружено несоответствие, код ГС будет изменен, и товар потеряет право на возврат налога.
Например, если заявить "обычное чисто хлопковое полотно" как "чисто хлопковое полотно с высокой линейной плотностью" (с более высокой ставкой возврата налога), при прямой проверке это будет признано как ложная декларация: предприятие не только не получит возврат налога, но и будет оштрафовано на сумму до 10% стоимости товара. Способ борьбы: заранее подготовить протокол испытаний товара, таблицу технических параметров, и при проверке сразу предоставить их таможенным органам, чтобы доказать соответствие товара коду ГС и избежать изменения кода.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Соблюдение правил упаковки для некоторых товаров, подлежащих возврату налога на экспорт, является скрытым условием для возврата налога. В 2026 году политика четко установило: товары опасных химических веществ, подлежащие возврату налога, должны быть упакованы в соответствии с стандартами ООН для опасных грузов, и необходимо предоставить отчет MSDS. Если упаковка не соответствует требованиям, таможенные органы откажут в выпуске товара, что приведет к невозможности завершения таможенной декларации на экспорт и, соответственно, невозможности подать заявку на возврат налога.
Например, литиевые батареи со ставкой возврата налога 13% будут задержаны в порту, если они упакованы не по стандарту UN3480, что приведет к невозможности завершения экспортного процесса и потере права на возврат налога. Кроме того, для хрупких товаров, подлежащих возврату налога, если упаковка не соответствует логистическим требованиям и товар повредится, иностранный покупатель откажет в приемке товара, и предприятие не сможет предоставить доказательство получения средств за экспорт, что приведет к отклонению заявки на возврат налога.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
В 2026 году основным направлением налогового аудита для товаров, подлежащих возврату налога на экспорт, будет проверка соответствия "четырех потоков": движения товаров, движения средств, потока счетов и потока договоров. Если любой из потоков прервется, предприятие будет признано не соблюдающим правила, и потребуется вернуть уже полученный возврат налога. Например, если средства за товар, подлежащий возврату налога, переведены через личный счет, а не через корпоративный счет, налоговые органы поставят под сомнение обратный перевод средств и начнут аудиторскую проверку.
Способ борьбы: заранее сохранить все документы для товара, подлежащего возврату налога, включая договор купли-продажи, специализированный счет на добавленную стоимость, таможенную декларацию, доказательство получения средств, коносамент, и данные на всех документах по наименованию, количеству и сумме товара должны полностью совпадать. Если заявка подается через месяц, необходимо проверить соответствие документов с помощью инструмента предварительной проверки в налоговой системе при предварительной подаче заявки, чтобы избежать отклонения из-за несоответствия документов.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
С точки зрения цепочки поставок выбор товаров, подлежащих возврату налога на экспорт, должен сочетаться с ставкой возврата налога и структурой себестоимости. В 2026 году товары с высокой ставкой возврата налога преимущественно относятся к областям машиностроения, новых энергетических источников и биомедицины.
Выгоды от возврата налога для таких товаров могут покрыть 10-15% операционных расходов, но необходимо учитывать: если товар зависит от импортируемого сырья с высокой импортной пошлиной, это компенсирует часть выгоды от возврата налога. Поэтому при планировании цепочки поставок необходимо создать точную модель расчета себестоимости, включающую ставку возврата налога, импортную пошлину и логистические расходы.
Например, для комплектующих автомобильной промышленности на новых энергетических источниках со ставкой возврата налога 13% если импортная пошлина на сырье составляет 5%, реальная выгода составит 8%. Необходимо оценить целесообразность освоения этого товара с учетом количества заказов, а также можно использовать модель обработочной торговли для снижения расходов на импортируемое сырье и максимизации выгоды от возврата налога.