Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие изменения в политике возврата экспортного налога на электронные товары вступят в силу в 2026 году?
Решено
СЕРВИС
ОТСЛЕЖИВАНИЕ № 20260708 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ года опыта в ВЭД
Трудности в торговле?
Нет лицензии ВЭД, задержки на таможне,
сложности с соблюдением требований.
сложности с соблюдением требований.
Решение Zhongshen
Комплексное агентское сопровождение:
быстрая очистка и безопасность платежей.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я экспортирую мобильные зарядные устройства и беспроводные наушники. Недавно я получил несколько крупных заказов из Европы и Юго-Восточной Азии, товары уже отправлены, но когда я впервые подавал заявление на возврат налога, оно было возвращено из-за неполного комплекта документов, что задержало оборотные средства на полмесяца.
Я слышал, что в 2026 году произойдут изменения в политике возврата экспортного налога, и мне это тревожит — хочу узнать, предусмотрен ли возврат экспортного налога на электронные товары? Какова точная ставка возврата?
Какие нюансы стоит учесть при подаче заявления, чтобы избежать повторных ошибок? Есть ли способы ускорить процесс возврата налога, чтобы средства вернулись быстрее?
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Ключевым моментом при подаче заявления на возврат экспортного налога на электронные товары является предварительная проверка документов. Прежде всего необходимо убедиться в соответствии информации в трех основных документах: специальном счете-фактуре по НДС，декларации на экспорт товара (электронная версия из порта) и документе о получении валюты. Особенно важно，чтобы код товара (HS-код) был точно указан — в 2026 году таможня изменила HS-код для беспроводных наушников с 85176210 на 85176220，ошибка в коде приведет напрямую к неудаче возврата налога. Во-вторых，наименование товара，количество и сумма в счете-фактуре должны полностью соответствовать данным в декларации на экспорт，не допускаются неопределенные формулировки типа «партия электронных товаров».
Эффективность возврата налога зависит от своевременного выполнения ключевых этапов. Отправка данных в электронный порт должна быть выполнена в течение 24 часов после подачи декларации на экспорт，иначе это повлияет на получение данных системой возврата налога，при предварительной подаче заявления проверяйте данные через систему возврата налога，если появится сообщение «нет информации о декларации на экспорт»，своевременно свяжитесь с электронным портом для обновления данных，после официальной подачи заявления предприятия с кредитным рейтингом А могут воспользоваться услугой «возврат налога сразу после подачи заявления»，срок перечисления средств из казны сократится с 7 до 3 дней.
Необходимо заранее подготовиться к ситуациям с отклонениями. Если документы потеряны，декларацию на экспорт можно перепечатать через электронный порт，а счета-фактуры нужно аннулировать красным штампом по запросу в налоговый орган и выписать новые，это должно быть сделано в течение 15 дней，если задержка с получением валюты，нужно представить письмо-предупреждение об уплате от клиента в течение 90 дней после экспорта，в противном случае операции будут рассматриваться как внутренняя торговля и подлежат налогообложению.
При соблюдении нормативных требований необходимо придерживаться принципа «соответствия четырех потоков». Поток договоров，поток товаров，поток средств и поток счетов-фактур должны полностью соответствовать друг другу. В 2026 году налоговые органы усилят контроль за возвратом средств，использование третьих лиц для возврата средств приведет к приостановке права на возврат налога. Рекомендуется получать валюту на корпоративный счет и сохранять полные документы о логистике как минимум 5 лет.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
При подаче декларации на экспорт электронных товаров точность указания HS-кода напрямую влияет на право на возврат налога. В 2026 году таможня изменила HS-код для умных часов с 85171200 на 85171300, ошибка при подаче заявления не только приведет к неудаче возврата налога, но также может вызвать споры по оценке стоимости.
Предприятия могут подать заявку на предварительное решение о классификации, которое действует 1 год и эффективно снижает риски неверной классификации. При подаче декларации на экспорт необходимо предоставить подробную инструкцию по товару, включая информацию о функциях, материалах, назначении и т.д., чтобы избежать ошибок в классификации со стороны таможни.。
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
В 2026 году ставки возврата экспортного налога на электронные товары останутся стабильными: для большинства товаров ставка составляет 13%, для высокотехнологичных полупроводниковых чипов — 16%.
Предприятия могут уменьшить блокировку средств за счет политики отсрочки уплаты НДС — при экспорте в Евросоюз можно подать заявку на отсрочку уплаты импорта НДС, не нужно уплачивать импортный НДС, а вопрос решается при подаче заявления на возврат налога, что позволяет сэкономить около 10% затрат на средства. Однако для использования отсрочки уплаты НДС предприятию необходимо иметь хороший налоговый рейтинг, и заявление на возврат налога должно быть подано в течение 3 месяцев после экспорта.。
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
При аудите возврата экспортного налога особое внимание уделяется соответствию «четырёх потоков». Предприятия должны сохранять декларации на экспорт, счета-фактуры, договоры, документы о получении валюты как минимум 5 лет для возможного запроса налоговых органов.
В 2026 году система запросов с использованием ИИ сократит срок до 7 дней, но требования к подлинности документов станут более строгими. Подделка документов приведет к включению в черный список и запрету на получение возврата налога на 3 года. Рекомендуется использовать электронную систему управления документами, чтобы гарантировать полноту и отслеживаемость документов.。
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Получение валюты при экспорте электронных товаров должно осуществляться через законные каналы. В 2026 году система CIPS охватит основные страны-партнеры по торговле, получение валюты в юанях может ускорить процесс возврата налога.
Предприятия должны получить валюту в течение 90 дней после экспорта, при задержке нужно представить объяснение задержки и письмо-предупреждение об уплате от клиента. В сообщениях SWIFT должна содержаться полная информация о торговой операции, чтобы избежать неудачи возврата налога из-за неполной информации.。
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
При проверке товаров при экспорте электронных товаров необходимо подготовить отчет о качестве, инструкцию, доверенность на использование бренда. В 2026 году таможня будет уделять особое внимание проверке интеллектуальной собственности и норм безопасности, например сертификата CE.
Несоответствие упаковки требованиям приведет задержке в порту и повлияет на возврат налога, товары с литиевыми батареями должны упаковываться в упаковку с сертификатом UN38.3, тип упаковки необходимо указать в декларации на экспорт.。
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Выбор торговых терминов влияет на доход от возврата налога. При цене FOB база для расчета возврата налога выше: для клиентов из Европы используйте цену FOB, для клиентов из Юго-Восточной Азии — цену CIF, чтобы максимизировать доход.
Однако торговые термины должны соответствовать условиям договора, чтобы избежать неудачи возврата налога из-за несоответствия. Рекомендуется использовать систему управления цепочками поставок для постоянного контроля соответствия торговых терминов требованиям возврата налога.。