Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные условия необходимо выполнить для возврата налога на экспорт предприятиям в 2026 году?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я владелец малого предприятия, которое только начало заниматься экспортом, и это мой первый опыт получения возврата налога на экспорт. Прошлого месяца моя заявка на возврат налога была возвращена налоговым органом с указанием, что комплект документов неполный, логика денежного и товарного потоков не соответствует друг другу, а также упомянута возможность проведения налоговой проверки через переписку. Я очень обеспокоен, так как средства на эту партию товаров заблокированы уже почти два месяца, и если возврат налога задерживается дальше, денежный поток компании станет очень напряженным.
Кроме того, я боюсь, что эта проблема повлияет на класс налоговой надежности компании, и в дальнейшем получение возврата налога на экспорт станет сложнее? Прошу совета: что мне делать в такой ситуации, чтобы исправить положение? Какие детали нужно учесть при последующем оформлении возврата налога, чтобы не повторять ошибок?
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Сначала необходимо полностью проверить предварительный комплект документов. Код товара，количество и сумма в таможенной декларации должны полностью совпадать с данными на специальном счете на добавочную стоимость и экспортном счете，сумма в документе о получении платежей должна соответствовать цене FOB в таможенной декларации，а источник средств должен быть реальным иностранным покупателем. Если есть несоответствия в документах，нужно своевременно связаться с поставщиком или фрахтователем для их исправления，чтобы избежать отказа в заявке из-за мелких ошибок.
Необходимо строго контролировать последовательность основных этапов. Сначала подайте предварительную заявку через электронный налоговый сервис — система автоматически проверит возможные несоответствия，такие как «несовпадение кода товара с данными на счете» или «отсутствие информации о получении платежей»，и нужно исправить их и подать предварительную заявку повторно в течение 24 часов. При официальной подаче заявки загрузите сканы полного комплекта документов，убедившись，что приложения четко различимы. Если запустится налоговая проверка через переписку，нужно предоставить налоговым органам доказательства，такие как контракт на закупку，транспортные документы，банковские выписки и т.д. Обычно срок проведения такой проверки составляет 15–30 дней，поэтому нужно заранее спланировать денежный поток.
Для нештатных ситуаций нужно разработать план действий. Если заявка возвращена，сначала изучите Уведомление о сомнительных моментах при проверке возврата налога，выданное налоговым органом，чтобы понять тип проблемы: если комплект документов неполный — дополните отсутствующие файлы，если есть несоответствия в логике — предоставьте объяснение и подтверждающие документы. Если проблема связана с денежным потоком，можно доказать достоверность средств с помощью сообщения SWIFT или платежного подтверждения через систему CIPS.
Для окончательного соблюдения требований нужно организовать правильное архиврование документов. После утверждения заявки на возврат налога сохраните таможенную декларацию，счета，контракты，транспортные документы и другие материалы для последующей проверки — срок хранения должен составлять не менее 5 лет. Также регулярно проверяйте порядок архивирования документов，чтобы избежать последующих налоговых рисков из-за неполного архива.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
С точки зрения таможенного оформления, отказ в возврате налога часто связан с ошибками в информации таможенной декларации. Нужно проверить, совпадает ли дата экспорта в таможенной декларации с фактической датой выхода судна из порта, и точно ли код товара соответствует ставке налога на возврат.
Если в таможенной декларации есть ошибки, можно подать заявку на ее исправление или аннулирование и повторное оформление, но это нужно сделать в течение 1 года с момента экспорта. Кроме того, в режиме интегрированного таможенного контроля нужно убедиться, что информация между таможней порта и компетентным налоговым органом синхронизирована, чтобы избежать задержек в проверке заявки на возврат налога из-за задержек в передаче данных.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Контроль права собственности на товары в логистическом процессе напрямую влияет на соблюдение требований при возврате налога. Нужно убедиться, что информация о получателе в коносаменте совпадает с данными иностранного покупателя, а морской коносамент должен быть правильно проставлен фрахтователем, чтобы избежать просчетов при передаче права собственности на товары.
Если произошла переадресация товара или транзит, нужно своевременно обновить информацию в таможенной декларации и сохранить транспортные документы транзитного порта как подтверждение товарного потока. Также нужно обратить внимание на обработку сроков бесплатного хранения и штрафов за задержку контейнера, чтобы избежать задержек в получении платежей из-за споров по логистическим расходам, которые могут повлиять на подачу заявки на возврат налога.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
С точки зрения налогового планирования предприятие может разумно использовать политику отсрочки уплаты НДС для снижения нагрузки на денежный поток. Например, на рынке Евросоюза можно применить отсрочку уплаты НДС при подаче заявки, не выплачивая импортный НДС заранее, и использовать эти средства для оборота при получении возврата налога.
Также нужно следить за тем, чтобы ценообразование при трансграничных взаимозависимых сделках соответствовало принципу независимых сделок, чтобы избежать налоговой проверки из-за проблем с трансфертным ценообразованием, которая может замедлить процесс возврата налога. Кроме того, нужно соблюдать требования при обработке авансового налога для нерезидентных предприятий, убедившись, что комиссии или услуги, выплачиваемые за рубеж, правильно облагаются налогом с удержанием.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Соблюдение требований при получении и выплате платежей является ключевым этапом при возврате налога. Нужно осуществлять трансграничные платежи через системы SWIFT или CIPS, убедившись, что код операции в сообщении равен «121010» (получение платежей за экспорт по обычной торговле), а в комментарии указано «получение платежей за экспорт товаров».
Если вы используете оффшорный счет для получения платежей, нужно предоставить соответствующий экспортный контракт и таможенную декларацию при конвертации валюты, чтобы избежать блокировки средств из-за неправильного управления счетом. Кроме того, можно оптимизировать курс валюты при покупке валюты, зафиксировав фьючерсный курс, чтобы снизить влияние колебаний валютных курсов на доход от возврата налога.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
С юридической точки зрения нужно убедиться, что в экспортном контракте есть четкие положения, связанные с возвратом налога. Например, предусмотреть условие о том, что покупатель должен оплатить товары в течение 30 дней после отгрузки, чтобы избежать задержек в получении платежей, которые могут повлиять на возврат налога.
Если используется аккредитив, нужно внимательно проверить мягкие условия, например, «коносамент должен быть выдан фрахтователем, указанным покупателем» может привести к потере контроля над правом собственности на товары, а следовательно, повлиять на возврат налога. Кроме того, в положении о форс-мажоре нужно четко указать случаи, которые покрываются этим положением — если возврат налога задерживается из-за пандемии и других причин, можно подать заявку на отсрочку подачи заявки с соответствующими доказательствами.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Результаты очной проверки влияет на соблюдение требований при возврате налога. Если товары проверяются в порту, нужно сотрудничать с таможней, предоставляя реальные торговые документы, такие как контракт на закупку, упаковочный лист, MSDS и т.д. Нужно обратить внимание на подлинность пломбы — если пломба повреждена, нужно своевременно связаться с фрахтователем для ее замены и получения подтверждения.
Также нужно знать приемы прохождения контрольного сканирования контейнера, например, разделить чувствительные товары с обычными при упаковке, чтобы избежать разборки контейнера из-за необычных показателей сканирования, которая может задержать дату экспорта и срок подачи заявки на возврат налога.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
При аудите соблюдения требований при возврате налога нужно особое внимание уделить совпадению четырех потоков. Что касается денежного потока — нужно убедиться, что средства поступают от иностранного покупателя, указанного в таможенной декларации, избегая платежей от третьих лиц; что касается товарного потока — отправитель в транспортных документах должен быть предприятие, подающее заявку на возврат налога.
Если запустится налоговая проверка через переписку, нужно предоставить полные документы по цепочке поставок, такие как счета на закупку, транспортные документы, банковские выписки и т.д., чтобы доказать достоверность сделки. Кроме того, документы должны быть сохранены в архиве не менее 5 лет, и при аудите их нужно быстро предоставить, чтобы избежать возврата уже полученного налога из-за неполного архива.