Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие ключевые этапы нужно учесть при проведении полного процесса возврата НДС при экспорте через агентство в 2026 году?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель небольшого внешнеэкономического предприятия, основным направлением деятельности которого является экспорт одежды. Это первый раз, когда я обращаюсь к агентству для оформления возврата НДС при экспорте. Раньше, когда я пытался оформить возврат самостоятельно, заявка была отклонена налоговыми органами из-за несоответствия информации между декларацией по таможенной очистке и счетом на добавленную стоимость.
Это не только задержало возврат средств, но и чуть не повлияло на оборот средств для последующих заказов. Теперь эта партия товара была отгружена в марте 2026 года, я получил коносамент и декларацию по таможенной очистке, но не знаю, какие документы нужно подготовить дальше для агенства и на какие моменты процесса стоит обратить внимание, чтобы не попасть в трудную ситуацию?
Кроме того, я слышал, что в 2026 году были внесены изменения в политику возврата налога. Не повлияет ли это на скорость возврата моих средств? Я действительно боюсь повторных проблем и надеюсь получить подробные рекомендации.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Сначала необходимо провести точную предварительную проверку документов. Основные документы，которые вам нужно предоставить агентству，включают: декларацию по таможенной очистке экспортируемой продукции (специальная часть для возврата НДС при экспорте)，специальный счет на добавленную стоимость (часть для зачета)，счет на экспорт，копию коносамента и документы，подтверждающие поступление платежей. Особое внимание уделите проверке полного соответствия товарного кода，количества и суммы в декларации по таможенной очистке и счету на добавленную стоимость. Это один из ключевых моментов проверки соответствия четырех потоков，на который налоговые органы обратят особое внимание в 2026 году.
При согласовании ключевых этапов стоит обратить внимание на три временных периода: во-первых，материалы для декларации возврата налога должны быть представлены в течение 90 дней со дня таможенной очистки экспорта，просрочка повлияет на право на возврат налога，во-вторых，поступление платежей должно быть завершено в течение 180 дней после экспорта，если невозможно получить платеж вовремя，нужно заранее подать заявление на продление，в-третьих，агентство должно завершить предварительную декларацию в течение 5 рабочих дней после получения полных документов，а после успешной предварительной декларации подать официальную декларацию в течение 3 рабочих дней.
Необходимо заранее разработать планы действий при возникновении аномалий: если при предварительной декларации появится сообщение «несоответствие информации»，нужно немедленно проверить документы на наличие опечаток или связаться с таможней для исправления информации в декларации по таможенной очистке (в 2026 году срок исправления таможенной декларации был сокращен до 30 дней после экспорта)，если есть задержка в поступлении платежей，нужно подготовить торговый договор，коносамент и другие документы-подтверждения，чтобы подать заявление на продление в налоговые органы и избежать признания экспорта «ложным».
Для окончательного соответствия требованиям законодательства нужно убедиться，что все документы для архивации полны，включая экспортный договор，транспортные документы，документы подтверждения поступления платежей и т.д。их нужно хранить не менее 5 лет. Новые правила 2026 года требуют，чтобы агентство загружало сканы всех архивных документов через электронный налоговый орган，поэтому нужно убедиться，что предоставляемые документы четко читаются. Строго контролируя вышеперечисленные этапы，можно эффективно сократить период возврата налога: обычно средства возврата поступают в течение 15-20 рабочих дней после одобрения официальной декларации.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
С точки зрения таможенной очистки, основа возврата НДС при экспорте через агентство заключается в точности информации в таможенной декларации. В 2026 году таможня ввела систему «интеллектуальной проверки документов», которая автоматически сравнивает товарный код, количество, единицу измерения и другие поля в таможенной декларации и счете на добавленную стоимость. При наличии расхождений сразу запускается ручная проверка.
Поэтому при оформлении таможенной очистки нужно убедиться, что товарный код полностью соответствует коду в счете на добавленную стоимость, особенно для одежды нужно точно указать состав материала, размер и другие детали. Если после таможенной очистки обнаружены ошибки в информации, нужно подать заявление на исправление через «единое окно» Генерального таможенного управления в течение 30 дней после экспорта, после истечения срока исправление будет невозможно, что повлияет на декларацию возврата налога.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Влияние логистического этапа на возврат налога проявляется прежде всего в полноте коносамента и транспортных документов. Вы должны убедиться, что информации об отправителе и получателе в коносаменте соответствует информации в таможенной декларации. Если используется коносамент фрахтового агента, нужно убедиться, что он был переоформлен по индоссаменту агенством по грузоперевозкам.
Кроме того, в транспортных документах должно быть указано порт отправления, порт назначения и способ перевозки, при наличии транзита нужно предоставить документ подтверждающий перевозку через транзитный порт. В 2026 году налоговые органы требуют, чтобы транспортные документы показывали фактическую дату отгрузки товара, поэтому нужно избежать несоответствия между «ожидаемой датой отгрузки» в коносаменте и фактической датой отгрузки, чтобы не повлиять на проверку возврата налога.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
С точки зрения налогового планирования, политика возврата НДС при экспорте в 2026 году позволяет предприятиям выбрать один из двух способов: «освобождение от налога, зачет и возврат» или «освобождение от налога и возврат». Для вашего небольшого внешнеэкономического предприятия рекомендуется выбрать способ «освобождение от налога и возврат», так как он проще в использовании и не требует учета зачета входного налога на товары внутренней реализации.
Кроме того, если ваш товар экспортируется в страны вдоль маршрута «Один пояс — один путь», новые правила 2026 года предоставляют дополнительную политику ускоренного возврата налога: средства возврата поступают в течение 10 рабочих дней после одобрения официальной декларации. Стоит отметить, что если у вашего предприятия есть внутренняя реализация товаров, нужно отдельно учитывать входной налог на экспорт и внутреннюю реализацию, чтобы избежать ошибок при расчете суммы возврата налога из-за смешения данных.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Соответствие требованиям законодательства при поступлении и выплате платежей является предпосылкой для возврата налога. Вы должны убедиться, что сумма поступившего платежа соответствует сумме по цену ФОБ в таможенной декларации. При наличии разницы нужно предоставить условия регулирования цены из торгового договора (например, скидки, комиссии и т.д.) как документы-подтверждения.
В 2026 году система CIPS полностью охватила трансграничные поступления и выплаты платежей, вы должны представить документы подтверждения поступления платежей через систему CIPS, чтобы обеспечить отслеживаемость информации о поступлении платежей. Кроме того, если вы используете офшорный счет для получения платежей, нужно перевести средства на внутренний счет в течение 30 дней после поступления, иначе это будет считаться «задержкой офшорных средств», что повлияет на декларацию возврата налога.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
С юридической точки зрения, условия возврата налога в экспортном договоре должны четко определять ответственность обеих сторон. В договоре поручения с агентством нужно указать, за сколько рабочих дней агентство должно завершить декларацию после получения полных документов, а также ответственность за нарушение обязательств в случае задержки возврата налога по вине агенства.
Кроме того, если ваш товар связан с интеллектуальной собственностью (например, брендовая одежда), нужно убедиться, что у вас есть регистрация таможенной защиты интеллектуальной собственности, чтобы избежать задержки товара из-за проблем с нарушением прав интеллектуальной собственности, которая повлияет на возврат налога. В 2026 году срок действия регистрации таможенной защиты интеллектуальной собственности был продлен до 10 лет, вы можете оформить ее заранее, чтобы снизить риски.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Влияние проверки на месте на возврат налога проявляется в соответствии товара документам. Если ваш товар будет проверен таможней при экспорте, нужно убедиться, что фактическое состояние товара соответствует информации в таможенной декларации, особенно количество, размеры и модель товара.
После успешной проверки таможня выдает уведомление о разрешении на выпуск товара, которое вам нужно предоставить агентству как один из документов для архивации возврата налога. В 2026 году процент таможенных проверок увеличился, поэтому нужно указать четкую маркировку на упаковке товара, чтобы инспекторы могли быстро проверить информацию о товаре и сократить время проверки.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Основная цель аудита возврата налога — проверка соответствия четырех потоков: потока товара, потока средств, потока документов и потока счетов. Вы должны убедиться, что товар действительно экспортирован (подтверждается коносаментом и таможенной декларацией), средства получены (подтверждаются документами о поступлении платежей), информация в документах соответствует друг другу (таможенная декларация, счет, коносамент), а счет реален и действителен (подтверждается через систему сертификации счетов на добавленную стоимость).
В 2026 году налоговые органы ввели систему анализа больших данных, которая автоматически сравнивает данные экспорта предприятия с данными поступления платежей. При наличии аномалий будет запущен запрос на дополнительные документы. Поэтому вам нужно сохранить все оригинальные документы, связанные с экспортом, чтобы ответить на такой запрос.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
С точки зрения цепи поставок, оптимизация процесса экспорта может повысить эффективность возврата налога. Вы можете договориться с поставщиком о раннем выдаче счета на добавленную стоимость, чтобы получить счет до отгрузки товара и избежать задержки декларации возврата налога из-за задержки счета. Кроме того, выбор прямого рейса сократит время перевозки товара, что ускорит скорость поступления платежей, так как время поступления платежей напрямую связано со временем перевозки.
В 2026 году возврат налога для прямых рейсов имеет приоритет над транзитными перевозками, поэтому рекомендуется предпочитать прямые рейсы, чтобы сократить период возврата налога. Также вы можете установить долгосрочное сотрудничество с агентством, чтобы агентство изучило вашу бизнес-модель и повысило эффективность декларации.