Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие процедуры соблюдения норм и ключевые документы нужно подготовить для получения возмещения экспортных налогов в 2026 году?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я владелец малого предприятия Шанхая по экспорту электромеханической продукции, которое работает уже полгода. В прошлом месяце при первой обработке заявки на возмещение экспортных налогов процесс застрял почти на три недели, потому что код товара в декларации на таможенный сброс не соответствовал модели в счете-фактуре на входную поставку. Наша уже напряженная цепь оборотных средств почти оборвалась.
Сейчас у меня есть партия электромеханической продукции стоимостью 2 млн юаней, которую нужно отправить в Германию, и завтра в понедельник мы должны подать таможенную декларацию. Я очень волнуюсь, боюсь, что на этот раз опять возникнут задержки с возмещением налогов из-за неправильно пройденных процедур или неполных документов — хочу узнать, какие именно процедуры нужно пройти для получения возмещения экспортных налогов в 2026 году, какие документы нужно подготовить заранее и есть ли детали, которые помогут избежать ошибок?
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
В 2026 году для получения возмещения экспортных налогов в Шанхае нужно следовать полному циклу процедур соблюдения норм. Первый этап — перекрестная предварительная проверка документов: за 3 рабочих дня до подачи заявки проверить счета-фактуры на входной налог，предварительно заполненные декларации на таможенный сброс и внешнеэкономические договоры，уделяя особое внимание совпадению кода товара，стоимости партии и модели. Особенно важно точное совпадение таможенного кода электромеханической продукции с моделью товара в счете-фактуре на входную поставку，чтобы избежать проблемы несоответствия кодов，как при первой обработке заявки на возмещение налогов.
Необходимо строго контролировать согласование ключевых этапов: в течение 2 рабочих дней после таможенного сброса получить информацию о закрытии таможенного режима по электронной декларации，одновременно подать на подтверждение счета-фактуру на входной налог，а в течение 5 рабочих дней подать заявку на возмещение налогов через электронную налоговую службу. Убедитесь，что интервал между этапами не превышает 72 часов，чтобы избежать просрочки сроков подачи заявки из-за задержек в процессе.
Необходимо заранее подготовить план действий на случай непредвиденных ситуаций: если обнаруживается ошибка в информации декларации на таможенный сброс，нужно в течение 3 рабочих дней после закрытия таможенного режима запросить аннулирование декларации и повторное подачу，одновременно обновить соответствующую информацию в системе подачи заявок на возмещение налогов，если поступает налоговое запросительное письмо，нужно в течение 10 рабочих дней предоставить документы，подтверждающие поток товаров и поток средств，включая коносамент，выписку о получении платежа，накладную из склада.
На этапе окончательного соблюдения норм нужно в течение 15 рабочих дней после подачи заявки выполнить электронное архивирование документов，включая электронные сканы декларации на таможенный сброс，счета-фактуры，внешнеэкономического договора и коносамента. Убедитесь，что это соответствует требованиям Шанхайской налоговой службы по полному электронному архивированию в 2026 году，чтобы избежать задержки возмещения налогов из-за несоответствия требованиям архивирования.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Основным условием для получения возмещения экспортных налогов в Шанхае в 2026 году является соответствие декларации на таможенный сброс нормам. Особое внимание нужно уделить точности классификации по коду товара: таможенный код электромеханической продукции должен определяться в соответствии с последней версией «Названий и кодов товаров для импорта и экспорта».
Если классификация по коду неверная, это не только повлияет на проверку заявки на возмещение налогов, но и может вызвать споры с таможней по вопросу оценки стоимости товара. При подаче декларации в поле для примечаний нужно указать специальный знак для возмещения налогов, чтобы не спутать ее с декларацией по обычной торговле; если информация в декларации не соответствует фактическому грузу, нужно в течение 3 рабочих дней после закрытия таможенного режима подать повторную заявку, в противном случае система возмещения налогов автоматически заблокирует заявку, что приведет к задержке подачи.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Успешное получение возмещения экспортных налогов напрямую зависит от синхронности документов в логистическом этапе. В 2026 году порт Шанхая требует, чтобы информация о коносаменте была предварительно внесена за 24 часа до подачи таможенной декларации, и стоимость, количество и вес груза в коносаменте полностью совпадали с данными в декларации.
Если информация о коносаменте задерживается или не соответствует данным декларации, декларация не получит закрытие таможенного режима, что повлияет на сроки подачи заявки на возмещение налогов. В случае непредвиденных ситуаций, таких как перенос груза на другой контейнер или изменение порта назначения, нужно в течение 1 рабочего дня после изменения логистического статуса обновить соответствующую информацию в декларации и одновременно направить в налоговую службу объяснение об изменении логистики, чтобы избежать признания ситуации как аномальной по причине несоответствия информации о потоке товаров.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
В 2026 году при получении возмещения экспортных налогов можно оптимизировать структуру затрат, используя политику отсрочки уплаты НДС. Если внешнеэкономическое предприятие использует модель отсрочки уплаты НДС в Евросоюзе, при подаче заявки на возмещение налогов нужно предоставить документ о регистрации на отсрочку уплаты НДС, чтобы избежать ошибок в расчете базы для возмещения налогов из-за двойного уплаты налогов. Кроме того, цены в трансграничных связанных сделках должны соответствовать принципу независимых сделок.
Если разница между стоимостью экспортируемого груза и ценой покупки у связанной компании превышает 15%, нужно предоставить в налоговую службу объяснение о формировании цены, в противном случае будет запущено налоговое запросительное письмо, что замедлит процесс возмещения налогов. Также срок выставления счета-фактуры на входной налог должен быть за 30 дней до таможенного сброса; если счет-фактура выставлен позже даты экспорта, нужно предоставить документы, подтверждающие предварительную отгрузку товара, включая накладную из склада и транспортную накладную, в противном случае этот счет-фактура не будет учтен при расчете возмещения налогов.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Суть соблюдения норм при получении возмещения экспортных налогов — это «совпадение четырех потоков». В 2026 году Шанхайская налоговая служба требует, чтобы сумма и плательщик в выписке о получении платежа полностью совпадали с данными в декларации на таможенный сброс и внешнеэкономическом договоре. Если используется третья сторона для получения платежа, нужно предоставить договор о доверительном получении платежа и документ, подтверждающий связь между третьей стороной и покупателем, в противном случае возникнет подозрение на возврат средств, и возмещение налогов будет приостановлено.
Кроме того, при конвертации валюты в банке нужно указать в примечании «Получение платежа по экспорту — для возмещения налогов», чтобы не спутать его с обычным получением платежа по торговле; если происходит задержка с получением платежа, нужно в течение 90 дней после экспорта подать в налоговую службу заявку на продление срока получения платежа, в противном случае будет утрачено право на возмещение налогов. Также в примечании к SWIFT-повідомлении нужно указать номер декларации на таможенный сброс, чтобы налоговая служба могла проверить соответствие потока средств и потока товаров.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Внешнеэкономический договор является ключевым подтверждающим документом при получении возмещения экспортных налогов. В 2026 году требуется, чтобы в договоре четко были указаны торговые термины, стоимость партии, способ оплаты, модель товара и другие ключевые условия, и эти данные полностью совпадали с информацией в декларации на таможенный сброс и счете-фактуре на входную поставку.
Если в договоре есть «мягкие условия», например «платежа производится после приемки товара покупателем», при подаче заявки на возмещение налогов нужно предоставить документ о подтверждении приемки товара покупателем, в противном случае возникнет сомнение в достоверности сделки. Кроме того, если экспортируемый товар связан с интеллектуальной собственностью, нужно заранее выполнить регистрацию интеллектуальной собственности в таможне, чтобы избежать задержки груза по причине нарушения прав интеллектуальной собственности, что повлияет на сроки подачи заявки на возмещение налогов; если из-за форс-мажора происходит изменение договора, нужно предоставить официальные документы и одновременно обновить соответствующую информацию в системе подачи заявок на возмещение налогов, чтобы избежать риска несоблюдения норм из-за несоответствия договора.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Результаты проверки груза на месте напрямую влияют на право на возмещение экспортных налогов. В 2026 году доля проверок электромеханической продукции в порту Шанхая увеличена до 15%. Если при проверке обнаруживается несоответствие модели товара данным в декларации на таможенный сброс, нужно в течение 2 рабочих дней после проверки запросить обновление информации в декларации и одновременно предоставить в налоговую службу протокол проверки и документ о исправлении товара, в противном случае декларация будет признана недостоверной, и право на возмещение налогов будет отменено.
Кроме того, при проверке нужно предоставить документы, подтверждающие соответствие товара нормам, включая сертификат соответствия и протокол испытаний, чтобы избежать задержки груза по причине невозможности подтверждения соответствия товара нормам; если при электронной проверке возникают неполадки, нужно в течение 24 часов запросить ручную проверку груза и одновременно обновить статус проверки в системе подачи заявок на возмещение налогов, чтобы избежать задержек в процессе возмещения налогов из-за задержек в обновлении информации.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Если экспортируемая электромеханическая продукция относится к опасным или хрупким товарам, соблюдение норм по упаковочным документам является скрытым требованием для получения возмещения налогов. В 2026 году требуется предоставить сертификат упаковки для опасных грузов по стандартам ООН и отчет MSDS, при этом характеристики товара в отчете должны совпадать с таможенным кодом товара в декларации.
Если из-за несоответствия упаковки нормам товар поврежден при транспортировке, нужно предоставить документ о выплате страховки и одновременно подать в налоговую службу декларацию на таможенный сброс по переотправленному товару, в противном случае возникнет сомнение в целостности потока товаров. Кроме того, количество и вес груза в упаковочном листе должны полностью совпадать с данными в декларации на таможенный сброс и коносаменте; если упаковочный лист не соответствует фактическому состоянию, нужно обновить его за 1 рабочий день до подачи декларации, чтобы избежать аномальной проверки заявки на возмещение налогов из-за несоответствия документов.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
В 2026 году Шанхайская налоговая служба обновила требования к архивированию документов для получения возмещения экспортных налогов до полной электронной формы: в течение 15 рабочих дней после подачи заявки на возмещение налогов нужно загрузить электронные сканы декларации на таможенный сброс, счета-фактуры, внешнеэкономического договора, коносамента и выписки о получении платежа в систему архивирования, утвержденную налоговой службой, и убедиться, что электронные документы достаточно четкие для распознавания.
Если поступает налоговое запросительное письмо, нужно в течение 10 рабочих дней предоставить документы, подтверждающие совпадение четырех потоков, включая накладную из склада, транспортную накладную и банковскую выписку, чтобы избежать приостановки возмещения налогов из-за неполных документов. Кроме того, для заявок на возмещение налогов, подаваемых в следующем месяце, нужно подтвердить счета-фактуры на входной налог до последнего рабочего дня текущего месяца, в противном случае они не будут учтены в базе для возмещения налогов в текущем месяце, что повлияет на сроки поступления возмещения на счет.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Выбор торговых терминов напрямую влияет на расчет базы для возмещения экспортных налогов. В 2026 году при использовании торгового термина CIF нужно исключить стоимость транспорта и страховки из стоимости партии при расчете базы для возмещения налогов, а при использовании термина FOB стоимость партии напрямую берется как база для возмещения налогов. Поэтому при планировании цепочки поставок предпочтительно выбирать модель FOB, чтобы увеличить сумму возмещения налогов.
Кроме того, стратегия синхронизации запасов должна соответствовать ритму получения возмещения налогов: планируйте производство за 30 дней до таможенного сброса, чтобы счет-фактура на входной налог был выставлен за 30 дней до экспорта, и избежать задержек в возмещении налогов из-за позднего выставления счета-фактуры. Также при точном расчете затрат нужно включить сумму возмещения налогов в прогноз денежных потоков, чтобы избежать разрыва цепи оборотных средств из-за задержек в поступлении возмещения налогов.