Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные документы нужно подготовить для подачи заявки на вычет экспортного налога в 2026 году?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я занимаюсь кросс-бордерной электронной коммерцией в режиме B2C, основным ассортиментом являются товары для дома, которые я отправляю в Европу. Недавно я услышал, что коллеги значительно сократили расходы за счет получения вычета экспортного налога, но я не решался на это — раньше друг говорил, что процесс получения вычета сложный, и я боюсь, что не соответствую условиям, а при неправильной подаче заявки меня могут проверить.
В прошлом году я перешел на статус обычного налогоплательщика, у меня есть счета на входящие поставки от заводов, но не знаю, соответствуют ли они требованиям. Мои товары доставляются по схеме Amazon FBA. Подходит ли этот режим для получения вычета налога?
Недавно объемы заказов значительно выросли, у меня большой давление по капиталу. Если я смогу получить вычет, это значительно облегчит мое положение. Хочу узнать, имею ли я право на получение вычета, что нужно подготовить и какие подводные камни стоит избежать?
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Сначала подтвердим право на получение вычета: В 2026 году в режиме кросс-бордерной электронной коммерции B2C предприятия с статусом обычных налогоплательщиков，экспортирующие товары (соответствующие требованиям таможенного контроля) и имеющие законные счета на входящие поставки，могут подать заявку на вычет налога. Ваше положение — обычный налогоплательщик + наличие счетов на входящие поставки + доставка по схеме FBA (необходимо оформить декларацию по режимам 9710/9810) — соответствует основным условиям.
Подготовка основных документов: Таможенная декларация (с указанием режимов контроля 9710/9810)，Специальный счет на входящий НДС (название товара должно совпадать с указанным в таможенной декларации)，Счет на экспортный товар (выписанный по цене FOB)，Транспортная накладная (документы по первому этапу доставки FBA). Нужно учесть，что счет на входящую поставку должен быть выписан не позднее чем за 60 дней до даты экспорта，указанной в таможенной декларации，иначе это может повлиять на сроки получения вычета.
Сопряжение этапов процесса: Первый этап — предварительная подача заявки，загрузка информации о документах через электронный налоговый портал，после проверки на отсутствие ошибок подается официальная заявка，Второй этап — проверка налоговыми органами，основное внимание уделяется соответствию «четырех потоков» (поток капитала，поток товаров，поток счетов，поток договоров)，Третий этап — поступление вычета на счет，после успешной проверки средства поступят на счет за 15-20 рабочих дней.
План действий при несоответствиях: При выявлении «несоответствия документов» во время проверки нужно дополнить и исправить материалы в течение 3 рабочих дней，при получении запроса от налоговых органов нужно предоставить договор на закупку，транспортные документы и другие доказательства подлинности.
Законное осуществление процесса: Рекомендуется поручить помощь профессиональной компании по внешнеэкономическому представительству. Они помогут вам правильно оформить режим декларирования，проверить полноту документов и избежать неудач при получении вычета из-за мелких ошибок.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
С точки зрения таможенного декларирования ключевым моментом при получении вычета экспортного налога в режиме кросс-бордерной электронной коммерции B2C является правильный выбор режима контроля. При доставке по схеме FBA нужно оформлять декларацию по режимам 9710 (прямой экспорт в режиме кросс-бордерной электронной коммерции B2B) или 9810 (экспорт товаров в зарубежные склады в режиме кросс-бордерной электронной коммерции).
При использовании общего торгового режима (0110) вы не сможете воспользоваться политикой вычета налога для кросс-бордерной электронной коммерции. В таможенной декларации нужно точно указать название товара, код ТН ВЭД, количество, которые должны совпадать с указанными в счете на входящую поставку, иначе это вызовет споры по оценке стоимости со стороны таможни.
Кроме того, адрес зарубежного склада нужно указать в поле для примечаний таможенной декларации, чтобы налоговые органы могли проверить направление движения товаров. При ошибочном указании режима контроля при декларировании нужно подать заявку на аннулирование и повторное декларирование в течение 30 дней после даты экспорта, иначе исправление будет невозможно.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
С точки зрения налогового планирования, как обычный налогоплательщик, вы применяете политику освобождения от уплаты НДС, зачета и вычета при экспорте товаров. Нужно учесть, что талон на зачет входящего НДС должен быть заявлен для получения вычета в течение 3 месяцев после подтверждения его подлинности, в противном случае зачет будет невозможен. Кроме того, если у вас есть зарубежные склады в Европе, нужно следить за взаимодействием местной политики VAT и российской системы вычета налога, чтобы избежать двойного налогообложения.
Рекомендуется использовать режим «отсрочки уплаты VAT», при котором вы временно откладываете уплату VAT в стране импорта, одновременно подавая заявку на получение вычета в России для оптимизации потока капитала. Но нужно обеспечить совпадение данных о продажах товаров из зарубежного склада и данных таможенного декларирования в России, чтобы избежать сомнений со стороны налоговых органов.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Соответствие требованиям при получении и перечислении валюты является предпосылкой для получения вычета экспортного налога. При получении платежей через Amazon нужно перевести иностранную валюту на российский расчетный счет и завершить сверку валютных операций в течение 30 дней после получения платежа. При использовании платежных систем третьих сторон (например PayPal) нужно убедиться, что система может предоставить законные документы о получении платежа для проверки потока капитала налоговыми органами.
Кроме того, если у вас есть оффшорный счет, нужно избегать непрозрачного возврата капитала, рекомендуется использовать систему CIPS для кросс-бордерных платежей в юанях, чтобы повысить соответствие требованиям при получении и перечислении валюты. Если сумма полученного платежа отличается от суммы указанной в таможенной декларации (например, за счет удержания комиссий платежной платформы), нужно указать это при подаче заявки и предоставить счет на комиссию как доказательство.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
При аудите вычета экспортного налога основное внимание уделяется соответствию «четырех потоков». Вам нужно подготовить договор на закупку (с заводом), договор на транспортные услуги (с грузоперевозчиком), договор на экспорт (с Amazon или зарубежным складом), чтобы обеспечить совпадение субъектов договоров, информации о товарах и сумм.
Кроме того, документы для архивации нужно хранить не менее 5 лет, включая копию таможенной декларации, копию счета на входящую поставку, транспортные документы, документы о получении платежа. При получении запроса от налоговых органов нужно предоставить сканы оригиналов указанных документов в течение 10 рабочих дней, иначе проверка вычета будет приостановлена. Рекомендуется регулярно проверять состояние архивации документов, чтобы избежать неудачи при получении вычета из-за их потери.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
С юридической точки зрения нужно обеспечить соответствие всех условий договора требованиям для получения вычета налога. В договоре на закупку нужно четко указать, что товары предназначены для экспорта, избегать указаний на «внутреннюю продажу»; в договоре на транспортные услуги нужно указать способ транспортировки как «экспорт в зарубежный склад»; в договоре на экспорт нужно четко указать цену FOB (основание для расчета вычета налога).
Кроме того, при поручении таможенного декларирования грузоперевозчику нужно включить в договор пункт о «подлинности данных декларации», чтобы избежать юридических рисков из-за ошибок грузоперевозчика. При возникновении споров по вопросам вычета налога можно предъявить претензию к соответствующей стороне на основании условий договора, но нужно сохранить все доказательства (например, переписку в чатах, письма).
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
При проверке на месте таможенные органы сравнивают товары с данными таможенной декларации. Вам нужно обеспечить совпадение маркировки на упаковке товара с указанной в таможенной декларации, соответствие характеристик товара (например, материал, назначение) коду ТН ВЭД. При проверке товара нужно сотрудничать с таможенными органами, предоставляя счета на закупку, инструкции по продукту и другие доказательства.
Кроме того, если товары хрупкие, нужно использовать упаковку, соответствующую международным стандартам, чтобы избежать неудачи при проверке из-за неудовлетворительной упаковки. Рекомендуется поручить предварительную проверку товара профессиональной организации до отправки, чтобы своевременно выявить и исправить проблемы.