Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие стандартизированные шаги операции по полному процессу возврата экспортных налогов для внешнеторговых предприятий в 2026 году?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я владелец производственного внешнеторгового предприятия в Шанхае с годовым объемом экспорта около 8 миллионов юаней. Раньше я всегда обращался к небольшим агентам для экспортных операций. В прошлом году из-за того, что агент пропустил проверку соблюдения нормативов входящих счетов-фактур, возврат налогов задержался на 3 месяца, и я почти потерял финансовую цепь для закупки сырья!
В этом году мы планируем перейти на самостоятельный экспорт и самостоятельно проводить операции по возврату экспортных налогов, но совсем не понимаем: в новых политиках возврата налогов 2026 года какие ключевые различия между операционными процессами производственных и внешнеторговых предприятий? Какие из моих документов (декларация на таможню, входящие счета-фактуры, упаковочный лист) являются ключевыми и нужно проверять их заранее?
Если при декларации возникнут системные ошибки, есть ли быстрые иные решения? Теперь я каждый день беспокоюсь и не могу спать, боюсь снова попасть в ловушку и задержать оборотные средства!
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Во-первых，детали предварительной проверки документов: Для производственных предприятий в Шанхае при оформлении возврата экспортных налогов в 2026 году нужно сосредоточиться на проверке трех типов ключевых документов: 1) Декларация на таможню (копия для возврата экспортных налогов) – нужно подтвердить，что дата экспорта，код товара，цена ФОБ полностью совпадают с данными，указанными в декларации на НДС，2) Специальный счет-фактура на входящий НДС – обязательно нужно указать примечание "Экспортные товары"，дата выдачи счета-фактуры должна быть в течение 30 дней до даты экспорта по декларации на таможню，и не должно быть несоответствия в названии товара с декларацией на таможню，3) Упаковочный лист – нужно проверить，что брутто- и нетто-вес，количество единиц соответствуют информации в декларации на таможню，чтобы избежать налогового запроса из-за несоответствия документов.
Во-вторых，соединение ключевых узлов: Нужно строго следовать цепочке "Синхронизация информации декларации на таможню → Проверка предварительной декларации → Официальная декларация". В течение 10 дней после экспорта по декларации на таможню войдите в Электронный налоговый орган Шанхая，чтобы проверить，синхронизирована ли информация таможни. После подтверждения отсутствия ошибок завершите предварительную декларацию в течение 45 дней после экспорта. После прохождения предварительной декларации завершите официальную декларацию в период декларации на НДС следующего месяца. Интервал между ключевыми узлами не должен превышать 15 дней，чтобы избежать задержки возврата налогов из-за превышения сроков.
В-третьих，создание планов на случай нештатных ситуаций: Если при предварительной декларации возникнут ошибки，такие как "Отсутствие информации в документах" или "Несоответствие кодов"，нужно связаться с таможней в течение 3 дней для обновления электронной информации декларации на таможню，или связаться с поставщиком для перевыдачиных входящих счетов-фактур。сохраните все записи коммуникации как доказательства при нештатной декларации. Можно подать жалобу через "Быстрый канал для нештатных ситуаций с возвратом налогов" в приложении Шанхайского налогового органа，чтобы сократить период исправления ошибок.
Наконец，соблюдение нормативов: После прохождения официальной декларации нужно завершить регистрацию документов в течение 15 дней. Материалы регистрации должны храниться не менее 5 лет. Если налоговый органит запрос，нужно подать материалы регистрации в течение 10 дней，чтобы гарантировать，что весь процесс соответствует требованиям соблюдения нормативов при возврате экспортных налогов в Шанхае в 2026 году.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
В 2026 году аудит возврата экспортных налогов в Шанхае будет иметь более строгие стандарты проверки "совпадения четырех потоков": нужно гарантировать полное совпадение ключевой информации потока товаров (декларация на таможню, упаковочный лист), потока счетов-фактур (входящие и исходящие счета-фактур), потока средств (счет о получении валюты, платежные документы) и потока контрактов (экспортные контракты, контракты на закупку). Если разница между суммой потока средств и потока товаров превысит 5%, это вызовет налоговый запрос.
Нужно заранее сохранить доказательные материалы, такие как банковские счета о трансграничных платежах, дополнительные соглашения к контрагентам, чтобы избежать приостановки возврата налогов., предприятия, декларирующие за несколько месяцев, должны завершить проверку предварительной декларации до 10 числа каждого месяца, чтобы гарантировать, что информация документов синхронизирована с электронным налоговым органом, и избежать неудачи декларации из-за задержки информации.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
В 2026 году производственные предприятия в Шанхае могут использовать политику отсрочки уплаты НДС на экспорт для компенсации затрат на блокировку средств для возврата налогов. После подачи заявки на отсрочку НДС не нужно платить НДС при экспорте, а напрямую входящий НДС при декларации на возврат налогов, что может сократить цикл оборота средств на 1-2 месяца.
Но нужно удовлетворить условия доступа: годовой объем экспорта более 5 миллионов юаней, отсутствие записей о налоговых нарушениях в течение 12 последовательных месяцев, завершенная регистрация уровня кредитования таможни., нужно подать заявку на отсрочку НДС в течение 30 дней после экспорта и сохранить материалы, такие как экспортные контракты, декларации на таможню, чтобы избежать потери выгоды от политики из-за превышения сроков подачи заявки.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
В 2026 году копия декларации на таможню для возврата экспортных налогов должна удовлетворять ключевым требованиям соблюдения нормативов: код товара должен полностью совпадать с "Каталог кодов товаров для возврата экспортных налогов", цена ФОБ должна декларироваться по цене FOB. Если декларируется по цене CIF, нужно вычесть стоимость перевозки и страховки, и использовать полученную сумму как базу для возврата налогов.
Если в декларации на таможню есть ошибка в коде товара, нужно подать заявку на отмену и передекларацию в течение 20 дней после экспорта, иначе при декларации на возврат налогов не удастся сопоставить код товара входящей счета-фактуры, что вызовет нештатную ошибку., дата экспорта в декларации на таможню должна совпадать с фактической датой отбытия из порта, чтобы избежать налоговой проверки из-за несоответствия дат.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
В 2026 году требования к проверке получения валюты для возврата экспортных налогов в Шанхае будут более строгими: нужно завершить получение валюты в течение 180 дней после экспорта. Если из-за особых причин не удается получить валюту вовремя, нужно подать "Декларацию о невозможности получения валюты за экспортные товары" в налоговый орган за 10 дней до истечения срока получения валюты и предоставить соответствующие доказательные материалы (например, соглашение о отсрочке платежа от иностранного клиента, свидетельство о форс-мажоре и т.д.)., счет о получении валюты должен иметь примечание "Получение валюты за экспортные товары", и разница с ценой ФОБ в декларации на таможню не должна превышать 3%, чтобы избежать отказа в возврате налогов из-за несоответствия требованиям к получению валюты.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
В 2026 году, если при проверке таможни на месте обнаружится несоответствие фактических товаров с информацией в декларации на таможню, будет выдан "Акт проверки". Нужно завершить изменение декларации на таможню или дополнительную декларацию в течение 10 дней, иначе копия для возврата налогов не будет сформирована, что повлияет на декларацию на возврат налогов.
Если при проверке обнаружится несоответствие кода товара с декларацией на таможню, нужно повторно классифицировать товар и подать новую копию декларации на таможню для возврата экспортных налогов в налоговый орган, сохранить "Акт проверки" как доказательный материал для декларации на возврат налогов, чтобы избежать налогового запроса из-за несоответствия документов.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
В 2026 году база для расчета налогов на возврат экспортных налогов основана на цене ФОБ в декларации на таможню. Если используются торговые термины CIF или CFR, нужно вычесть стоимость перевозки и страховки (или только перевозки) при декларации на возврат налогов, и использовать полученную сумму как базу для расчета.
При планировании цепочки поставок нужно заранее подтвердить точную сумму стоимости перевозки и страховки с агентом по грузоперевозкам и указать их отдельно в декларации на таможню, чтобы избежать разницы в сумме возврата налогов из-за ошибки в расчете базы для расчета налогов., можно упростить расчет базы для возврата налогов и снизить риск ошибок в декларации, изменяя торговый термин на FOB.