Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие новые требования к соблюдению нормативов должны выполнять внешнеторговые предприятия для получения возврата налога на экспорт в 2026 году?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель внешнеторгового предприятия из Шанхая, специализирующегося на мебели из натурального дерева. В прошлом месяце я подписал крупный заказ на 5 млн юаней от европейского клиента. Ранее я всегда привлекал агентство для организации возврата налога на экспорт, а теперь хочу попробовать сделать это самостоятельно: так я сэкономлю агентские комиссии и лучше контролирую ход процесса.
Но я никогда не занимался этим сам, слышал, что детали политики возврата налога на экспорт в 2026 году были скорректированы, и боюсь, что пропущу документы или сделаю ошибку в процессе, из-за чего не получу возврат. Я также беспокоюсь о том, что слишком длительный период возврата налога разорвет уже напряженную денежную цепь.
Вчера при упорядочивании документов я обнаружил, что модель товара на специальном налоговом счете по добавочной стоимости от поставщика отличается от модели на декларации о таможенной декларации. Сейчас я очень тревожусь, боюсь попасть в какую-то ловушку и испортить этот возврат налога. Можете ли вы подробно объяснить, как это правильно сделать?
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Сначала необходимо выполнить детальную предварительную проверку документов — это основное условие для получения возврата налога. Необходимо проверить согласованность ключевой информации на специальном налоговом счете по добавочной стоимости，декларации о таможенной декларации экспортных товаров，документах о получении валютных средствах и контракте о покупке-продаже: название товара，модель，количество，форма заключения сделки，валюта и т.д. Как вы упомянули，если модель на счете отличается от модели на декларации，немедленно обратитесь к поставщику для аннулирования и перевыпуска счета，чтобы избежать блокировки при проверке.
Ключевые этапы процесса должны быть точно согласованы: первый шаг — подать предварительное заявление через электронную налоговую службу. Система автоматически проверит данные，если возникнут сомнения，исправьте их в течение 3 рабочих дней. После успешной предварительной проверки подайте официальное заявление. В 2026 году налоговые органы выполнят начальную проверку в течение 3-5 рабочих дней. Если будет вызван запрос на дополнительные документы，сотрудничайте с налоговыми органами при предоставлении подтверждающих документов потока товаров и денежных средств，чтобы избежать задержки процесса возврата налога.
Необходимо заранее разработать план действий при нештатных ситуациях: если документы будут утрачены，специальный налоговый счет по добавочной стоимости можно перевыпустить по копии книги учета продавца，а декларацию о таможенной декларации можно распечатать заново через единое окно. Если возникнет задержка получения валютных средств，подайте заявление на регистрацию возврата налога на экспорт без документов на сверку валютных средств，чтобы снять нагрузку с денежной цепи.
Для окончательного соблюдения нормативов строго выполните требования к архивированию документов: храните бумажные или электронные копии декларации о таможенной декларации，консигнации，контракта о покупке-продаже и других документов не менее 5 лет，чтобы налоговые органы могли получить доступ к ним в любое время при проверке и закрыть цикл соблюдения нормативов на всем этапе процесса.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Одним из основных оснований для получения возврата налога на экспорт является декларация о таможенной декларации экспортных товаров. Необходимо гарантировать полную согласованность кода товара, формы заключения сделки и объявленной цены ФОБ на декларации с данными на специальном налоговом счете по добавочной стоимости и контракте о покупке-продаже. Если код товара на декларации будет классифицирован неверно, это приведет к ошибке при применении ставки налога, вызову запроса на дополнительные документы со стороны налоговых органов или даже отказу в возврате налога.
Если форма заключения сделки будет неверно указана как СИФ, необходимо вычесть стоимость перевозки и страховки при расчете базы для возврата налога; если это не сделать, возникнут аномалии в данных заявления на возврат налога. Рекомендуем согласовать код товара и форму заключения сделки с налоговым специалистом перед таможенной декларацией, чтобы избежать переделок в дальнейшем.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Транспортные документы являются важными подтверждающими материалами для получения возврата налога на экспорт. Необходимо гарантировать согласованность информации на консигнации, манифесте с данными на декларации о таможенной декларации и контракте. Например, отправитель, получатель и описание товара на консигнации должны полностью соответствовать данным на декларации.
Если из-за пропуска судна или изменения порта назначения информация о логистике изменится, немедленно обратитесь к судовой компании для изменения консигнации и одновременно обновите примечание на декларации о таможенной декларации, чтобы избежать запроса на дополнительные документы со стороны налоговых органов из-за несоответствия логистической информации. Также храните документы о платеже за перевозку и страховку: если используется форма заключения сделки СИФ, при подаче заявления на возврат налога необходимо точно вычесть эти расходы.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
В 2026 году процесс получения возврата налога на экспорт можно оптимизировать за счет сочетания с политикой отсрочки уплаты НДС в Евросоюзе. Если ваш европейский клиент подпадает под действие политики отсрочки уплаты НДС, вы можете получить освобождение от уплаты НДС на этапе экспорта и одновременно оформить возврат налога на экспорт в обычном порядке, не платя внутренний НДС сначала и не подавая заявление на его возврат, что снизит блокировку капитала.
Обратите внимание, что политика отсрочки уплаты НДС действует только для членов Евросоюза, и необходимо предоставить налоговым органам документ о разрешении клиента на отсрочку уплаты НДС, чтобы избежать несоблюдения нормативов и не повлиять на право на возврат налога.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При получении валютных средств для возврата налога на экспорт необходимо соблюдать нормативы трансграничных платежей: используйте официальные каналы, такие как CIPS или SWIFT. Сумма полученных валютных средств должна соответствовать объявленной цене ФОБ на декларации (допустимая погрешность — до 5%).
Если используется оплата через третье лицо, предоставьте контракт о платежах через третье лицо и соответствующие подтверждающие документы, чтобы избежать признания этого как возврата денежных средств. В 2026 году налоговые органы будут более строго проверять соблюдение нормативов при получении валютных средств; рекомендуем подать заявление в систему мониторинга валютных операций сразу после получения средств и хранить документ о получении валютных средств для проверки.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Условия контракта о покупке-продаже напрямую влияют на соблюдение нормативов при получении возврата налога на экспорт. В контракте четко укажите форму заключения сделки, срок оплаты, описание товара, ответственность за нарушение условий и т.д. Если срок оплаты по контракту позже срока подачи заявления на возврат налога, заранее подайте заявление на продление срока подачи, чтобы избежать приостановки возврата налога из-за неполучения средств в срок.
Если произойдет возврат или обмен товара, немедленно исправьте декларацию о таможенной декларации и выпустите аннулирующий специальный налоговый счет по добавочной стоимости, чтобы избежать налоговых рисков из-за несоответствия контракта фактической деятельности.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Если товар будет проверен таможней в порту, сотрудничайте с таможней при проверке и получите протокол проверки таможни. Если результаты проверки соответствуют заявленной информации на декларации, храните протокол как подтверждающий материал. Если есть несоответствие между заявленной и фактической информацией, немедленно исправьте данные на декларации о таможенной декларации и обновите информацию в заявлении на возврат налога. Обратите внимание: если проверка таможни приведет к задержке отправки товара, подайте заявление на продление срока подачи заявления на возврат налога, чтобы не упустить возможность подать заявление по истечении срока.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Если ваша мебель из натурального дерева используется с деревянной упаковкой (например, фумигированная деревянная ящик), гарантируйте полноту и точность информации на документах, таких как сертификат фумигации, протокол проверки качества упаковки и т.д. В 2026 году налоговые органы будут проверять соблюдение нормативов для экспортных товаров, подпадающих под санитарно-эпидемиологический и ветеринарный контроль над животными и растениями, по документам на упаковку.
Если документы будут отсутствовать или информация на них не соответствовать, налоговые органы вызовут запрос на дополнительные документы или даже откажут в возврате налога. Рекомендуем перед отправкой товара проверить согласованность описания и количества товара на документах на упаковку и на декларации о таможенной декларации, чтобы не повлиять на получение возврата налога из-за проблем с упаковкой.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Основное требование к соблюдению нормативов при получении возврата налога на экспорт — это «согласованность четырех потоков»: информация на контракте, на счетах, в потоке товаров и в потоке денежных средств должна полностью совпадать. В 2026 году налоговые органы будут автоматически проверять согласованность четырех потоков с помощью системы больших данных.
Если возникнет несоответствие сумм в потоке денежных средств и на счетах, или маршрут потока товаров не совпадет с маршрутом на декларации, налоговые органы приостановят возврат налога и вызовут запрос на дополнительные документы. Рекомендуем вести журнал учета четырех потоков и хранить все документы по каждой операции: контракт, счета, консигнации, документы о получении валютных средств и т.д., чтобы налоговые органы могли легко проверить их.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Выбор торгового термина напрямую влияет на расчет базы для возврата налога на экспорт. Если используется термин ФОБ, база для расчета — это объявленная цена ФОБ на декларации.
Если используется термин СИФ, необходимо вычесть стоимость перевозки и страховки при расчете базы. В 2026 году в отдельных регионах проверка возврата налога для сделок по термину СИФ будет более строгой.
Рекомендуем предпочтительно использовать термин ФОБ, чтобы снизить погрешность в расчете возврата налога. Также можно оптимизировать структуру цепочки поставок, согласовать информацию о закупке, производстве и экспорте, повысить согласованность четырех потоков и ускорить процесс возврата налога.