Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие именно шаги входят в полный процесс оформления экспортного налогового возврата для импортно-экспортных компаний в 2026 году?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель небольшой и средней импортно-экспортной компании в Шанхае, которая работает всего 1 год. В прошлом месяце мы только что завершили экспорт трех партий заказов на одежду для Европы, но сейчас я совершенно не знаю, как начать оформление экспортного налогового возврата.
Раньше коллеги говорили мне, что ошибки в процессе возврата вызовут проверочные запросы налоговых органов и даже повлияют на право на декларацию в последующие полгода. Я сейчас очень беспокоюсь, боюсь забыть ключевые документы или совершить ошибку в операционном этапе: не только не получить возврат около 200 тысяч юаней, но и столкнуться с штрафами.
Кроме того, недавно нанесенный специалист по документам не знаком с новыми политиками налогового возврата на 2026 год, я также не знаю, какие новые требования нужно учитывать при нынешней декларации. Есть еще небольшое расхождение между кодом товара в декларации на таможенную очистку и на счете на добавочную стоимость — не приведет ли это напрямую к неудаче возврата?
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Сначала нужно проверить предварительные документы，особое внимание уделить трем категориям ключевых документов: во-первых，декларация на таможенную очистку экспортной партии (в 2026 году требуется версия после завершения таможенной очистки，загруженная из электронного порта)，необходимо убедиться，что код товара，цена на борту полностью соответствуют счету на добавочную стоимость и купле-продажному контракту，во-вторых，специальный счет на добавочную стоимость: дата выставления счета должна быть за 30 дней до даты экспорта，наименование товара должно совпадать с декларацией на таможенную очистку，при наличии небольших расхождений необходимо немедленно связаться с поставщиком для аннулирования и перевыставления счета，в-третьих，документ о получении платежей: в 2026 году требуется завершить получение платежей в течение 90 дней после экспорта，если невозможно получить платеж вовремя，нужно заранее подать заявление на продление в налоговые органы.
Что касается согласования ключевых этапов，необходимо действовать по следующим шагам: первый шаг — завершить регистрацию экспортного налогового возврата через электронный налоговый орган，загрузить электронные сканы вышеуказанных документов，второй шаг — провести предварительную декларацию，система автоматически проверит соответствие документов，при появлении предупреждений необходимо своевременно исправлять，третий шаг — официальная декларация: после подачи дождаться проверки налоговых органов，срок проверки обычно составляет 3–5 рабочих дней，четвертый шаг — после успешной проверки средства возврата будут переведены на расчетный счет компании в течение 10 рабочих дней.
Что касается плана на случай аномалий: при получении проверочного запроса налоговых органов необходимо в течение 15 рабочих дней представить подтверждающие документы，такие как контракт на перевозку товаров，упаковочный список，документ о хранении，чтобы доказать достоверность операции，если декларация отклонена из-за расхождений в документации，нужно исправить документы в течение 3 дней и подать их повторно. В конечном итоге необходимо обеспечить соответствие четырех потоков (поток контракта，поток средств，поток товаров，поток счетов) и выполнить требования норм.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
По вопросу небольшого расхождения между кодом товара в декларации на таможенную очистку и на счете на добавочную стоимость необходимо внимательно проверить, совпадают ли первые 8 знаков кодов товара. Согласно новому постановлению таможенных органов на 2026 год, первые 8 знаков являются основанием для классификации товара.
Если первые 8 знаков совпадают, а разница заключается только в последних 4 знаках из-за различий в подкатегориях, можно представить в налоговые органы «Письмо об объяснении классификации товара» с приложением таблицы параметров технологического процесса продукта, предоставленной производителем, без необходимости исправления декларации на таможенную очистку. Если первые 8 знаков не совпадают, нужно немедленно связаться с таможенными органами для подачи заявления на аннулирование и повторную декларацию, в противном случае это немедленно вызовет предупреждение при проверке налогового возврата и может привести к включению компании в список объектов особого контроля, что повлияет на эффективность таможенной очистки в последующие 3 месяца.
Кроме того, способ сделки в декларации на таможенную очистку должен совпадать с купле-продажным контрактом. Если цена указана по условию FOB, необходимо отдельно представить документы о транспортировке и страховке, чтобы избежать расхождений в сумме налогового возврата из-за ошибки расчета цены на борту.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
В 2026 году для экспортных заказов в Европу импортно-экспортные компании могут выбрать комбинированный вариант «Экспортный налоговый возврат + Отсрочка уплаты НДС», чтобы снизить стоимость блокировки средств. Конкретная процедура: при экспорте подать заявление на отсрочку уплаты НДС в налоговые органы, не нужно предоплачивать НДС в стране импорта, одновременно оформить экспортный налоговый возврат в стране. Нужно учитывать, что отсрочка уплаты НДС требует выполнения двух условий: во-первых, сумма заказа превышает 10 000 евро; во-вторых, компания зарегистрировала номер НДС в стране импорта.
Кроме того, необходимо убедиться, что сумма на специальном счете на добавочную стоимость в Китае соответствует значению цены на борту из декларации на таможенную очистку, переведенному в юани. Курс валюты должен быть средним курсом Центрального банка за 1 число месяца экспорта, если использовать курс расчета, это приведет к расхождению в налоговой базе и вызовет проверку налоговых органов. Если компания имеет трансграничные ассоциированные сделки, нужно заранее сообщить налоговым органам об ассоциированных отношениях, чтобы избежать корректировки суммы налогового возврата из-за неразумной цены.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Документы для экспортного налогового возврата нужно хранить в течение 10 лет. В 2026 году налоговые органы уже реализовали электронную архивизацию документов, не нужно хранить бумажные оригиналы, но необходимо обеспечить полноту и отслеживаемость электронных документов. По вопросу получения платежей: если из-за просрочки платежа клиента невозможно получить платеж в течение 90 дней, нужно за 7 дней до истечения срока подать через электронный налоговый орган «Заявление на продление декларации получения экспортного платежа» с приложением письма клиента о продлении срока оплаты, максимальный срок продления составляет 180 дней.
Если не подать заявление на продление своевременно, операция будет считаться «неполучением платежей», нужно вернуть уже полученные средства возврата и уплатить пеню в размере 0,05% от суммы в день. Кроме того, до 31 мая каждого года нужно завершить декларацию итогового расчета налогового возврата за предыдущий год, если не подать декларацию вовремя, право на налоговый возврат в текущем году будет отменено, нужно повторно пройти регистрацию в следующем году.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
При оформлении экспортного налогового возврата средства получения платежей должны поступать на расчетный счет компании через официальные трансграничные платежные каналы (например, SWIFT, CIPS). В 2026 году требуется, чтобы примечание к получению платежей четко указало «Оплата за экспортный заказ №XX», совпадающее с номером заказа в декларации на таможенную очистку.
Если средства поступают из третьего счета, нужно представить «Письмо об объяснении получения платежей от третьей стороны» с приложением договора о доверенности на оплату между клиентом и третьей стороной, в противном случае это будет считаться обратным потоком средств и вызовет проверочный запрос налоговых органов. Кроме того, при конвертации валюты нужно выбрать «Конвертацию в рамках торговых операций», нельзя смешивать с средствами в рамках капитальных операций.
Если назначение конвертации указано неверно, нужно немедленно связаться с банком для исправления, чтобы избежать влияния на проверку налогового возврата из-за несоблюдения норм потока средств. Если компания имеет офшорный счет, нужно направить налоговым органам синхронно детализацию получения платежей на офшорном счете, чтобы обеспечить возможность проверки потока средств.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Импортно-экспортные компании должны обеспечить полное соответствие данных покупателя и продавца в купле-продажном контракте, декларации на таможенную очистку и специальном счете на добавочную стоимость. В 2026 году налоговые органы уже реализовали обмен данными с таможенными органами и банками, при наличии расхождений в данных операция будет считаться поддельной: не только не удастся оформить налоговый возврат, но и можно столкнуться с юридической ответственностью за уклонение от уплаты налогов.
Если клиент требует исправить условия контракта, нужно одновременно исправить декларацию на таможенную очистку и счет на добавочную стоимость, в противном случае представить «Письмо об объяснении изменения контракта» с приложением дополнительного соглашения с подписями и печатями обеих сторон, чтобы доказать достоверность операции. Кроме того, в контракте нужно четко указать, что «экспортный налоговый возврат принадлежит продавцу», чтобы избежать споров о правах на возврат из-за неясных положений контракта. В случае спора можно защищать свои законные права с помощью контракта, декларации на таможенную очистку, счета на добавочную стоимость и других доказательств.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Результат проверки экспортной партии на месте напрямую влияет на проверку налогового возврата. В 2026 году таможенные органы уже реализовали реальное время обмен данными о проверке с налоговыми органами. При проверке если обнаруживается расхождение между товарами и описанием в декларации на таможенную очистку, будет выдано «Уведомление об аномалиях при проверке», налоговые органы приостановят проверку налогового возврата до тех пор, пока компания не представит «Письмо об объяснении товаров» с приложением сертификата соответствия продукта, предоставленного производителем, и упаковочного списка. При проверке если обнаруживается нарушение прав интеллектуальной собственности или другие нарушения, право на налоговый возврат будет немедленно отменено, и компания столкнется с штрафом таможенных органов.
Кроме того, нужно обеспечить соответствие упаковки и маркировки товаров декларации на таможенную очистку. Если маркировка неверна, нужно связаться с грузоперевозчиком для исправления до проверки, чтобы избежать аномалий при проверке из-за расхождений в данных об упаковке, которые повлияют на сроки оформления налогового возврата. Если товары нуждаются в лабораторном тестировании, нужно своевременно следить за результатами анализа, чтобы убедиться, что они соответствуют коду товара в декларации на таможенную очистку.