Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие законные схемы возврата экспортных налогов для складов за рубежом действуют в 2026 году?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я владелец компании кросс-бордерной электронной коммерции, которая продает электронику преимущественно через платформу Амазон США. Недавно я арендовал склад за рубежом площадью 500 квадратных метров в Лос-Анджелесе для хранения товаров.
Раньше при схеме прямой отправки возврат налогов приходил на счет за 3 дня, но на этот раз я отправил 500 коробок товаров на склад за рубежом, и при подаче заявки на возврат налогов финансовый отдел получил требование налоговой службы предоставить дополнительно договор аренды склада за рубежом, детальный список запасов и документы, подтверждающие связь с последующими продажами. Также нам сказали, что возврат средств через третьих лиц не соответствует требованиям.
Теперь товары находятся на складе уже 10 дней, задержка возврата налогов создала напряженную ситуацию с денежным потоком компании. Я боюсь, что этот возврат будет отклонен, и это даже повлияет на право на возврат налогов в будущем. Не понимаю, как правильно и законно организовать возврат экспортных налогов при схеме использования склада за рубежом? Есть ли способы быстро решить текущую проблему и избежать проблем с оборотом капитала?
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Для возврата экспортных налогов при использовании склада за рубежом сначала нужно определить тип схемы. В 2026 году основными являются режим "9810" для экспорта товаров через кросс-бордерный электронный коммерческий канал для хранения на складе за рубежом и схема обычной торговли с хранением товаров на складе за рубежом. Требования к подаче заявок различаются в зависимости от схемы，поэтому нужно предварительно согласовать это с налоговой службой и соответствовать соответствующей процедуре.
Ключевым моментом является предварительная проверка документов，необходимо обеспечить совпадение четырех потоков: декларации на экспорт，коносамента，договора，счетов-фактур. При схеме использования склада за рубежом дополнительно нужно предоставить договор аренды склада за рубежом (с заверением местных органов)，скриншот системы управления запасами (с указанием времени и количества поступления товаров) и документы，подтверждающие связь с продажами за следующие 3 месяца，чтобы избежать отказа в подаче заявки из-за неполноты документов.
Что касается согласования ключевых этапов: после вывоза товаров нужно получить электронное уведомление о выпуске таможни в течение 24 часов и подать предварительную заявку на возврат налогов в течение 30 дней. В случае возникновения несоответствий при подаче заявки нужно предоставить дополнительные документы в течение 5 рабочих дней，в противном случае компания будет включена в список особого контроля налоговой службы. Возврат средств должен осуществляться через корпоративный счет компании или законную кросс-бордерную платежную платформу (например，систему CIPS)，нужно избегать использования личных счетов или получения платежей через третьих лиц，а также обеспечить，чтобы разница между суммой полученного платежа и суммой по декларации не превышала 5%.
Меры по обработке исключительных ситуаций: если заявка на возврат налогов будет отклонена，сразу нужно проверить соответствие данных документов действительности，после чего подать заявку заново с дополненными недостающими документами. В случае запроса налоговой службы на предоставление дополнительной информации нужно предоставить отчет о инвентаризации запасов на складе за рубежом и траекторию логистики продаж，чтобы подтвердить действительность экспорта товаров и отсутствие повторной продажи на внутреннем рынке.
Рекомендации по законной организации процесса: сотрудничайте с профессиональной компанией по представительству в внешней торговле，предварительно проверяйте документы и процедуры，чтобы соответствовать новейшим требованиям политики возврата налогов за 2026 год，снизить риски отказа в возврате налогов и повысить эффективность оборота капитала.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
При декларировании на экспорт для возврата налогов при использовании склада за рубежом нужно особо внимательно выбрать правильный тип торговли. В 2026 году таможня установила более строгие требования к режиму "9810": в поле комментария декларации на экспорт нужно указать код склада за рубежом, страну назначения и планируемый цикл продаж.
При выборе режима обычной торговли нужно предоставить договор хранения на складе за рубежом и документы, подтверждающие конечное место продаж товаров, чтобы избежать отказа в подаче заявки на возврат налогов из-за несоответствия типа торговли. Для товаров, отправляемых на склад за рубежом партиями, рекомендуется использовать схему поэтапной декларации, сумма одной декларации должна быть ограничена 500 тыс. юаней, чтобы снизить риск проверки цен.。
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
При возврате экспортных налогов при использовании склада за рубежом нужно обратить внимание на законность налоговой структуры. В 2026 году налоговые службы усилил контроль за ценообразованием в рамках кросс-бордерных взаимозависимых сделок. Если склад за рубежом принадлежит зависимой компании, нужно обеспечить соответствие ценообразованию принципу независимых сделок (например, ориентируясь на цены аренды аналогичных товаров в отрасли).
Кроме того, возврат средств должен осуществляться через официальные каналы, нужно избегать получения платежей через третьих лиц и обеспечить соответствие суммы полученного платежа сумме по декларации. Для компаний кросс-бордерной электронной коммерции можно использовать политику отсрочки уплаты НДС, чтобы снизить нагрузку на капитал, но нужно учитывать, что срок отсрочки не должен превышать 6 месяцев, и предварительно зарегистрировать это в налоговой службе.。
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
При возврате экспортных налогов при использовании склада за рубежом документы для регистрации должны быть полными и прослеживаемыми. В 2026 году налоговая служба требует, чтобы регистрационные документы включали договор аренды склада за рубежом (с документами, подтверждающими оплату аренды), скриншот системы управления запасами (с указанием SKU и количества товаров), заказы на продажу и траекторию логистики (соответствующие данным декларации на экспорт).
Ключевым моментом является проверка совпадения четырех потоков: нужно обеспечить полное соответствие наименования, количества и суммы товаров в потоке средств (получение платежей), потоке товаров (коносамент), потоке заказов (договор на продажу) и потоке счетов-фактур (специализированный счет-фактур на добавленную стоимость). В случае подачи заявки на возврат налогов за разные месяцы нужно предварительно подать заявку на продление срока в налоговой службе и предоставить документы, подтверждающие накопление запасов на складе за рубежом.。
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Возврат средств при возврате экспортных налогов при использовании склада за рубежом должен осуществляться через законные кросс-бордерные платежные каналы. В 2026 году система CIPS широко используется при кросс-бордерных платежах в юанях, компании рекомендуется предпочтительно использовать систему CIPS для получения платежей, чтобы ускорить процесс поступления средств (обычно за 1-2 рабочих дня).
Кроме того, управление оффшорными счетами должно соответствовать требованиям контроля валютных операций, чтобы избежать блокировки средств из-за длительного простоя счета или необычных операций. При конвертации валюты нужно предоставить соответствующую декларацию на экспорт и документы на продажу, чтобы обеспечить соответствие суммы конвертации сумме по декларации и снизить риск проверки органом валютного контроля.。
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
При первичной проверке товаров, отправляемых на склад за рубежом, нужно обратить внимание на законность упаковки и маркировки товаров. В 2026 году процент проверки товаров кросс-бордерной электронной коммерции таможней увеличен до 15%, упаковка товаров должна содержать четкое наименование, количество, характеристики и место назначения (соответствующие данным декларации на экспорт).
В случае проверки содержимого контейнера нужно сотрудничать с таможней и предоставить список товаров и договор хранения на складе за рубежом, чтобы подтвердить, что конечное направление товаров – зарубежный рынок. Кроме того, важно проверить подлинность пломб, нужно обеспечить целостность пломб и соответствие их номеру номеру на коносаменте, чтобы избежать задержки товаров из-за проблем с пломбами.。
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При возврате экспортных налогов при схеме хранения товаров на складе за рубежом нужно сочетать это с планированием поставок. В 2026 году рекомендуется использовать стратегию "маленькие партии, частые поставки", количество товаров в одной партии должно быть ограничено 300 коробками, чтобы снизить сумму и риски при подаче заявки на возврат налогов за одну партию.
Кроме того, выбор торговых терминов CIF/FOB влияет на сумму возврата налогов, нужно правильно выбрать их в зависимости от стоимости товаров и транспортных расходов (при режиме FOB база для возврата налогов – цена товара за борт корабля, при режиме CIF нужно вычесть транспортные расходы и стоимость страховки). Стратегия интеграции запасов поможет компании постоянно контролировать состояние запасов на складе за рубежом, своевременно корректировать план поставок и избежать задержки или отказа в возврате налогов из-за накопления запасов.。