Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие являются стандартные этапы полного процесса подачи налоговой декларации и получения налогового возврата для предприятий в режиме экспорта через агентство?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я работаю в производственном предприятии по производству металлических изделий и фурнитуры в Шанхае, только начинаю заниматься внешнеэкономической деятельностью. В прошлом месяце мы подписали с Zhongshen договор об агентстве по экспорту, а на прошлой неделе первый партия товаров была отправлена в Евросоюз.
Теперь бухгалтерия компании настаивает на организации взаимодействия по вопросам подачи налоговой декларации и получения возврата, и я совершенно не понимаю, что делать. Я так волнуюсь, что не могу спать уже два дня подряд. Раньше я слышал от коллег, что кто-то из-за ошибок в документах при получении возврата через агентство не только столкнулся с задержкой возврата на полгода, но и получил предупреждение от налоговой инспекции, что повлияло на дальнейшие права на экспорт.
Я боюсь сделать ошибку на каком-то этапе, задержать поступление возвращаемых средств и создать проблемы для компании. Я хочу подробно узнать, что именно нужно делать, какие документы подготовить, а также какие ловушки и важные моменты нужно обязательно избежать в процессе.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Сначала необходимо выполнить предварительную точную проверку документов – это основа процесса подачи декларации и получения возврата. Нужно заранее подготовить и проверить четыре категории ключевых документов: Свидетельство об экспорте товаров через агентство，Специальный счет-фактура по налогу на добавленную стоимость，декларацию на товары для экспорта и документы о получении платежа. Необходимо убедиться，что информация в документах полностью соответствует данным декларации на таможню и сумме полученного платежа，особенно ключевые поля，такие как код товара，количество，цена за бортом，чтобы избежать запроса от налоговой инспекции из-за несоответствия документов.
Нужно обеспечить бесперебойное согласование ключевых этапов: в течение 30 дней после декларации товаров на экспорт агентство должно выполнить предварительную декларацию на возврат налогов，а в течение 10 дней после утверждения предварительной декларации подать официальную декларацию，на этапе подачи налоговой декларации одновременно нужно подать декларацию по налогу на добавленную стоимость в электронной налоговой инспекции，убедившись，что объемы экспортных продаж указаны точно. При согласовании этапов нужно четко определить ответственность сторон: агентство отвечает за продвижение процесса，а заказчик должен реагировать на запросы о дополнительных материалах в течение 24 часов.
Нужно заранее разработать план действий при отклонениях: если предварительная декларация не будет утверждена，сначала нужно проверить，соответствует ли код товара ставке налога для возврата，если есть задержка в получении платежа，нужно своевременно оформить регистрацию на отсрочку получения валютного платежа в валютном управлении，если налоговая инспекция направит запрос，нужно предоставить подтверждающие документы，такие как договор закупки，транспортные документы.
После окончательного обеспечения соблюдения норм все документы должны храниться не менее 5 лет для последующей проверки налоговой инспекции，одновременно нужно контролировать процесс поступления возвращаемых средств，обычно перевод средств осуществляется в течение 15-20 дней после утверждения официальной декларации.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Подача налоговой декларации и получение возврата при экспорте через агентство напрямую связаны с этапом таможенной декларации. Точность заполнения декларации на таможню является ключевым условием. При подаче таможенной декларации нужно убедиться, что код товара полностью соответствует каталогу ставок налога для возврата, если из-за ошибки в классификации кода декларация на таможню показывает ставку, не соответствующую ставке для возврата, это приведет к неутверждению предварительной декларации на возврат.
Если возникает спор о цене и таможня корректирует цену за бортом в декларации, нужно обновить данные декларации на возврат в течение 3 рабочих дней, иначе налоговая инспекция выдаст предупреждение из-за несоответствия данных таможенной декларации и декларации на возврат. Кроме того, в режиме интегрированного прохождения таможни нужно убедиться, что информация о закрытии таможенного оформления декларации своевременно передается в электронную налоговую инспекцию, чтобы избежать просрочки подачи декларации из-за задержки информации и не замедлить процесс возврата.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
В режиме экспорта через агентство в 2026 году можно оптимизировать расходы на подачу декларации и получение возврата с помощью политики отсрочки уплаты НДС. Заказчик должен уточнить у агентства, соответствует ли оно требованиям для получения права на отсрочку уплаты НДС в странах назначения, таких как Евросоюз, и если соответствует, то на этапе экспорта не нужно предоплачивать НДС страны импорта, а сразу через агентство выполнить вычет при подаче декларации, снизив расходы на блокировку средств.
Одновременно нужно учесть, что цены в кросс-бордовых взаимосвязанных операциях должны соответствовать принципу независимых сделок, чтобы избежать признания налоговой инспекцией необычных цен как переноса прибыли, что повлияло бы на право на возврат. Кроме того, можно рационально использовать разницу во времени при получении возврата налогов для оптимизации денежного потока предприятия, например, заранее спланировать сроки подачи документов, чтобы сократить цикл возврата.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Соблюдение норм при получении и переводе платежей является ключевым условием для подачи декларации и получения возврата при экспорте через агентство, документы о получении платежа должны соответствовать требованиям налоговых органов. При получении платежа нужно использовать официальные кросс-бордовые платежные каналы: если платеж поступает по SWIFT-передаче, нужно убедиться, что в комментарии указано «Оплата за экспортные товары» и номер соответствующей таможенной декларации, чтобы избежать признания платежа как ноторгового из-за неясности назначения, что повлияло бы на возврат.
При использовании кросс-бордовых платежей в юанях через CIPS нужно убедиться, что контрагент и сумма в платежном документе полностью соответствуют таможенной декларации и договору. Кроме того, при получении платежа на оффшорный счет нужно своевременно выполнить конвертацию и закрыть операцию, сохранив документы о конвертации, чтобы избежать признания налоговой инспекцией задержки средств на оффшорном счете как возврата средств и вызова проверки.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
При подаче декларации и получении возврата при экспорте через агентство строго нужно соблюдать требование о соответствии четырех потоков: поток договоров, поток средств, поток счет-фактур и поток товаров должны полностью совпадать. На этапе аудита особое внимание уделяется проверке соответствия агентского договора между заказчиком и агентством, договора закупки, транспортных документов, счет-фактур по налогу на добавленную стоимость и документов о получении платежа. Если возникнет несоответствие между потоком товаров и потоком счет-фактур, процесс возврата будет немедленно приостановлен.
Кроме того, регистрация документов должна быть выполнена в течение 15 дней после подачи декларации на возврат, регистрационные материалы включают декларацию на товары для экспорта, свидетельство об экспорте через агентство, документы о получении платежа, транспортные документы и т.д., которые должны храниться в бумажном или электронном виде не менее 5 лет. Если подача декларации происходит за разные месяцы, нужно убедиться, что объемы продаж в декларации по налогу на добавленную стоимость и декларации на возврат налогов при экспорте совпадают, чтобы избежать различий в декларациях.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
В агентском договоре по экспорту нужно четко прописать условия ответственности за вопросы возврата налогов, чтобы избежать дальнейших споров. В договоре нужно определить сроки и требования к качеству предоставления документов заказчиком: если возврат не будет осуществлен из-за задержки или ошибок в документах от заказчика, ответственность несет заказчик; если задержка возврата или ущерб возникли из-за ошибок агентства в процессе выполнения операций, агентство несет соответствующую ответственность за возмещение ущерба.
Одновременно нужно включить условие о форс-мажоре: если возврат не будет осуществлен из-за форс-мажорных обстоятельств, таких как изменение политики, стороны должны четко определить распределение ответственности. Кроме того, нужно убедиться, что договор соответствует требованиям соблюдения норм для внешнеэкономического агентства в 2026 году, чтобы избежать влияния несоответствия условий договора на право на возврат.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Результаты проверки экспортных товаров на месте напрямую влияют на данные таможенной декларации, а следовательно, и на процесс подачи декларации и получения возврата. Если товары проверяются на порту, нужно сотрудничать с таможней при проведении досмотра контейнера, убедившись, что товары соответствуют коду, количеству и характеристикам, указанным в таможенной декларации. Если обнаруживается несоответствие, нужно своевременно исправить данные таможенной декларации и сразу сообщить агентству, чтобы оно обновило материалы декларации на возврат.
Кроме того, нужно проверить подлинность пломбы: если пломба повреждена, нужно своевременно подать заявление в таможню на новую пломбу и сохранить соответствующие документы, чтобы избежать признания налоговой инспекцией необычного движения товаров как ложного экспорта, что повлияло бы на возврат. Если после проверки составлен анализ, нужно сохранить его как материал для регистрации документов на возврат.