Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие ключевые пункты соблюдения норм законодательства и контроля рисков нужно особо контролировать при посреднических услугах по возврату экспортного налога?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель малого производственного предприятия Шанхая, специализирующегося на экспорте мебели из массива. В марте этого года я недавно заключил годовой договор на 2 миллиона евро с одной из сетевых супермаркетов ЕС.
Раньше я самостоятельно занимался возвратом экспортного налога, но в прошлом месяце из-за ошибки в классификации товара по коду в декларации на таможенный учет заявка на возврат налога была отклонена, кроме того, возникли расходы на хранение товара в порту с просрочкой на сумму более 30 тысяч юаней. Денежные средства были уже в напряженном состоянии, а сейчас ситуация стала критической.
На прошлой неделе я связался с компанией Zhongshen по услуге посредничества по возврату налога, но раньше коллеги говорили, что отрасль посредничества по возврату экспортного налога очень непрозрачная: есть случаи удержания высоких скрытых услугных сборов, задержки сроков возврата налога, даже повреждения кредитной истории предприятия из-за не законных операций посредника. Я сейчас не сплю по ночам, просто хочу понять, какие ключевые пункты нужно особо контролировать при посредничестве по возврату экспортного налога, чтобы одновременно соблюдать законы и быстро получить возврат налога для спасения ситуации?
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Сначала раскроем 3 распространенные ошибки в отрасли посредничества по возврату экспортного налога: первая — доверие к рекламному трюку «полный предварительный возврат налога + низкие услуги»，который на самом деле предполагает получение возврата налога через не законные операции，такие как фальсификация кода товара，разбиение деклараций на таможенный учет，вторая — игнорирование способности посреднической организации проверять документы，фокусировка только на сроках возврата налога，третья — отсутствие четкого разграничения ответственности в посредническом договоре，полное доверие посреднику рискам повреждения кредитной истории предприятия.
Если попасть в эти ошибки，возникнут цепные негативные последствия: не законные операции вызовут проверку налоговым органом путем отправки запросов，в лучшем случае будет приостановлено право на возврат налога на 3-6 месяцев，в худшем случае повредится кредитная история предприятия，что приведет к блокировке банковского кредитования，просчет при проверке документов приведет к несовпадению декларации на таможенный учет и счета на добавленную стоимость，вызовет задержку товара в порту，задержку таможенного освобождения，возникнут расходы на хранение с просрочкой и штрафные санкции в сумме от нескольких десятков до нескольких сотен тысяч юаней，нечеткое разграничение ответственности приведет к тому，что при возникновении риска посредническая организация переложит ответственность на предприятие，которое будет вынуждено нести все убытки самостоятельно.
Меры физического изоляции рисков: первая — выбрать законную организацию с опытом посредничества более 20 лет，потребовать предоставления случаев законного возврата налога за последние 3 года，вторая — в посредническом договоре четко прописать условия «полная ответственность за проверку документов»，«гарантия сроков возврата налога»，«процент компенсации за риски» и другие положения，третья — сохранить электронные и бумажные копии всех документов，проверять прогресс возврата налога ежемесячно.
Эксклюзивные советы по минимизации убытков: заключить с посреднической организации дополнительный договор о «оплате остатка после поступления средств от возврата налога»，оставить 30% услугной платы как залог на соблюдение норм законодательства，при возникновении не законных операций или просрочки сроков возврата налога напрямую вычесть убытки из залога，одновременно заранее зарегистрировать доверенность на посредничество по возврату налога в налоговом органе，чтобы избежать повреждения кредитной истории предприятия из-за неправильных операций посреднической организации.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При посредничестве по возврату экспортного налога на этапе таможенного декларирования нужно особо контролировать 3 ключевых пункта: первая — предварительная проверка классификации товара по коду, необходимо убедиться, что код по гармонизированной системе (HS) в декларации на таможенный учет полностью совпадает с наименованием, характеристиками и материалом товара в счете на добавленную стоимость; если будет ошибка в классификации по коду, не только заявка на возврат налога будет отклонена налоговым органом, но и возникнет сомнение в цене со стороны таможни, проверка при распаковке товара, даже может быть признано «ложное декларирование»; вторая — заполнение поля «место происхождения товара на территории страны» в декларации на таможенный учет, оно должно полностью совпадать с местом регистрации организации, выдавшей счет на добавленную стоимость; если будет расхождение, налоговый орган признает это «ложным местом происхождения товара» и приостановит право на возврат налога; третья — заполнение поля «форма заключения сделки» в декларации на таможенный учет, оно должно строго совпадать с формой заключения сделки в экспортном договоре и морском коносаменте; если будет ошибка в объявлении цены по условию FOB, произойдет расхождение при расчете базы для возврата налога, срок возврата налога будет задержан на 1-2 месяца. Кроме того, необходимо выполнить предварительную проверку классификации за 72 часа до таможенного декларирования и сохранить заключение о предварительной классификации, чтобы избежать дополнительных расходов за задержку товара в порту из-за споров по коду.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
При посредничестве по возврату экспортного налога на этапе логистики нужно особо учитывать 3 ключевых пункта контроля: первая — выпуск и индоссмент коносамента, необходимо убедиться, что наименование отправителя в коносаменте совпадает с организацией-производителем в декларации на таможенный учет; если будет несовпадение, налоговый орган признает это «аномалией в переходе права собственности на товар» и отклонит заявку на возврат налога; вторая — время отбытия товара из порта и дата экспорта в декларации на таможенный учет, время отбытия должно быть в течение 7 дней после даты экспорта в декларации; если срок превысит 7 дней, налоговый орган признает это «фейковой экспортной операцией» и проведет проверку путем отправки запросов; третья — сохранение документов по хранению и транспортировке, необходимо сохранить документы о приемке товара на склад, накладную на отгрузку, счет на транспортные услуги и другие документы как дополнительные доказательства для заявки на возврат налога, чтобы избежать отклонения заявки из-за нехватки документов. Кроме того, нужно выбрать логистического поставщика с долгосрочным сотрудничеством с посреднической организацией, чтобы гарантировать своевременность и точность логистических документов, избежать просрочки заявки на возврат налога из-за задержки логистических документов.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
При посредничестве по возврату экспортного налога при налоговом планировании нужно особо учитывать 3 ключевых пункта: первая — расчет базы для возврата налога, необходимо строго использовать цену по условию FOB как базу для возврата налога, избегать расчета по цене по условию CIF, что приведет к завышению суммы возврата налога и вызовет проверку налоговым органом; вторая — время выставления счета на добавленную стоимость, счет должен быть выставлен в течение 30 дней после отбытия товара из порта; если срок превысит 30 дней, заявка на возврат налога будет отклонена; третья — соблюдение норм законодательства при трансграничных операциях, если есть взаимосвязанные трансграничные операции, необходимо убедиться, что ценообразование соответствует принципу независимых операций, чтобы избежать признания налоговым органом «переноса прибыли» и приостановки права на возврат налога. Кроме того, можно подать заявку на политику отсрочки уплаты НДС, чтобы отсрочить уплату импортного НДС до поступления средств от возврата налога, смягчить давление на денежные средства предприятия, одновременно сохранить отчет о ценообразовании при взаимосвязанных операциях как доказательство соблюдения налогового законодательства.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
При посредничестве по возврату экспортного налога на этапе получения и уплаты валютных средств нужно особо контролировать 3 ключевых пункта: первая — срок получения валютных средств, средства должны быть получены в течение 180 дней после отбытия товара из порта; если срок превысит 180 дней, нужно подать заявку на регистрацию отсрочки получения валютных средств в налоговом органе, иначе заявка на возврат налога будет отклонена; вторая — законность счета для получения валютных средств, нужно использовать расчетный счет, зарегистрированный в органе валютного регулирования, избегать использования личных счетов или счетов за границей, чтобы не быть признано «не законным получением валютных средств»; третья — совпадение суммы полученных валютных средств и суммы в декларации на таможенный учет, погрешность между суммой полученных валютных средств и ценой по условию FOB в декларации не должна превышать 5%; если погрешность превысит 5%, нужно подать налоговому органу объяснение о разнице, иначе вызовется проверка путем отправки запросов. Кроме того, нужно выполнить конвертацию валюты в течение 3 дней после получения валютных средств и сохранить документ о конвертации как дополнительное доказательство для заявки на возврат налога.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
При посредничестве по возврату экспортного налога в юридическом договоре нужно особо учитывать 3 ключевые статьи: первая — статья о разграничении ответственности посредника, необходимо четко прописать, что посредническая организация несет полную ответственность за проверку документов, подачу декларации на возврат налога, предотвращение и контроль рисков; если из-за неправильных операций посреднической организации заявка на возврат налога будет отклонена или возникнут убытки, посредническая организация несет 100% ответственность за компенсацию; вторая — статья о гарантии сроков возврата налога, необходимо четко прописать, что посредническая организация должна завершить возврат налога и перевести средства в течение 90 дней после отбытия товара из порта; если срок будет превышен, посредническая организация должна платить пеню в размере 0,05% от суммы возврата налога в день; третья — статья о конфиденциальности, необходимо четко прописать, что посредническая организация не имеет права раскрывать экспортные данные предприятия, информацию о клиентах и другие коммерческие секреты, в противном случае несет соответствующую ответственность за нарушение договора. Кроме того, нужно в договоре прописать статью о расторжении, если посредническая организация проведет не законные операции, предприятие может в любое время расторгнуть договор и потребовать возврата уже уплаченных услугных сборов.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
При посредничестве по возврату экспортного налога при аудите документов нужно особо учитывать 3 ключевых этапа: первая — проверка «совпадения четырех потоков», необходимо убедиться, что договорный поток, денежный поток, товарный поток и счетный поток полностью совпадают; если будет несовпадение, налоговый орган признает это «фейковой экспортной операцией» и приостановит право на возврат налога; вторая — срок хранения документов, все электронные и бумажные копии документов должны сохраняться не менее 5 лет; если налоговый орган проведет проверку и предприятие не сможет предоставить документы, средства от возврата налога будут востребованы обратно; третья — проверка предварительной декларации, предварительная декларация должна быть выполнена за 7 дней до официальной подачи, своевременно выявить ошибки в документах, чтобы избежать отклонения заявки на возврат налога из-за ошибок в официальной декларации. Кроме того, нужно ежемесячно проводить аудит прогресса возврата налога, чтобы гарантировать, что посредническая организация подает декларацию на возврат налога в согласованные сроки, избежать напряженности с денежными средствами из-за задержки.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
При посредничестве по возврату экспортного налога при планировании цепочки поставок нужно особо учитывать 3 ключевых пункта: первая — выбор места происхождения товара, нужно выбрать место происхождения, близкое к порту экспорта, чтобы избежать задержки товара в порту из-за слишком длинного транспортного пути и не повлиять на сроки возврата налога; вторая — соответствие запаса товара и заказа, необходимо убедиться, что количество запасов товара совпадает с количеством в экспортном заказе, чтобы избежать неспособности своевременно отгрузить товар из-за нехватки запасов и не повлиять на заявку на возврат налога; третья — выбор партнеров в цепочке поставок, нужно выбрать поставщиков и логистических поставщиков с законными правами, чтобы избежать отклонения заявки на возврат налога из-за фальсифицированных счетов на добавленную стоимость от поставщиков или не законных документов от логистических поставщиков. Кроме того, можно оптимизировать процессы цепочки поставок, сократить время приемки товара на склад, таможенного декларирования и отбытия из порта до 7 дней, ускорить прогресс заявки на возврат налога, смягчить давление на денежные средства предприятия.