Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие нормативные требования и ограничения в области соблюдения норм должны соблюдать внутренние предприятия при осуществлении транзитной торговли?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель экспортно-импортного предприятия в Шанхае, специализирующегося на электронных компонентах. Недавно США ввели высокие пошлины на наши ключевые категории товаров, поэтому я планирую использовать транзитную торговлю, чтобы обойти барьеры в виде пошлин, но раньше никогда не занимался таким видом деятельности.
На прошлой неделе я услышал от коллег, что одно предприятие было наказано за нарушения при транзитной торговле: таможня задержала товары, а также заблокировала счет для трансграничных платежей и расчетов. Теперь я очень беспокоюсь и не знаю, какие конкретные ограничения существуют в области нормативного регулирования, таможенного оформления, трансграничных платежей и расчетов, а также при работе с получувствительными категориями товаров при транзитной торговле.
Не попаду ли я случайно в ловушку? Я хочу подробно узнать содержание этих ограничений, чтобы не повторять ошибки и не повлиять на нормальное функционирование бизнеса.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Сначала нужно быть внимательным к распространенным заблуждениям в отрасли: многие предприятия ошибочно считают，что для транзитной торговли достаточно всего лишь «заменить коносамент»，игнорируя ключевое требование — закрытое управление правом собственности на товары. Если просто заменить коносамент без реального перехода права собственности，то при проверке таможни это немедленно приведет к риску задержки контейнеров в порту，а затем могут последовать такие последствия，как блокировка счета для трансграничных платежей и расчетов，проверка налоговых органов и т.д.
Для предотвращения таких рисков необходимо выполнить два пункта физической изоляции: во-первых，выбрать нейтральный третичный транзитный порт (например，Сингапур，порт Клуанг в Малайзии)，чтобы убедиться，что контейнеры проходят реальную перегрузку и пере봉ку в транзитном порту，без оставления маркировки места производства，во-вторых，одновременно заменить все законные документы，включая сертификат происхождения от третьей стороны，коммерческий счет，накладную и т.д。чтобы убедиться，что данные в документах полностью совпадают с информацией о товарах.
Эксклюзивный совет по снижению потерь: заранее заключить с агентством **соглашение о гарантии соблюдения норм**，четко указав，что в случае задержки товаров или штрафов из-за несовершенства операций ответственность за компенсацию потерь несет агентство，одновременно оставить резервный фонд в размере 10–15% от стоимости сделки на случай чрезвычайных ситуаций，чтобы покрыть расходы на задержку в порту，изменение порта назначения и другие внезапные траты，избежая расширения потерь из-за обрыва цепочки финансирования.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
При таможенном оформлении транзитной торговли необходимо строго соблюдать требование таможни о «совпадении трех потоков», то есть полное совпадение потока товаров, потока средств и потока документов. Если заявленная категория транзитных товаров не соответствует фактической, или есть признаки подделки сертификата происхождения, таможня немедленно активирует предупреждение первого уровня по оценке стоимости товаров и потребует от предприятия предоставить полный комплект подтверждающих документов: договор транзитной торговли, коносамент перевозчика, документы о закупке товаров за границей и т.д. Если не удастся предоставить эти документы в течение 3 рабочих дней, товары будут переданы в отдел розыска таможни для возбуждения дела, а расходы на задержку в порту и хранение товаров полностью возлагаются на предприятие.
Кроме того, при таможенном оформлении транзитной торговли необходимо четко указать отметку «транзитные товары», запрещено подавать заявку под видом обычной торговли или товаров под таможенным контролем, иначе это будет признано как ложное таможенное оформление, и предприятие будет подвергнуто штрафу в размере 5–20% от стоимости товаров.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Ограничения в области логистики транзитной торговли преимущественно касаются контроля права собственности на товары и операций в транзитном порту. Во-первых, для транзитных товаров необходимо выбрать нейтральный транзитный порт с соответствующей лицензией, запрещено использовать порты, включенные в список высокорискованных портов таможни; во-вторых, при перегрузке контейнеров в транзитном порту необходимо вести видеозапись всего процесса пере봉ки, сохранить фотографии номеров контейнеров и номеров пломб до и после перегрузки, чтобы подтвердить реальность перехода права собственности на товары.
Если в логистическом процессе не обеспечить закрытое управление правом собственности, может возникнуть риск того, что товары будут непосредственно забраны иностранным покупателем, или из-за несовершенства операций в транзитном порту произойдет задержка контейнеров, что повлияет на последующую доставку. Кроме того, страхование перевозки транзитных товаров должно охватывать весь путь доставки, и указать выгодоприобретателем страховки внутреннего отправителя, чтобы избежать невозможности получения компенсации в случае повреждения товаров.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Ограничения в области налогов при транзитной торговли преимущественно касаются ценовой политики при трансграничных связанных сделках и соблюдения норм по НДС. Если предприятие осуществляет транзитную торговлю через связанную компанию, цена должна соответствовать принципу независимых сделок, то есть разница в цене по сравнению с сделками с не связанными компаниями не должна превышать 10%, иначе налоговые органы признают это как перевод прибыли, и предприятие будет подвергнуто штрафу за дополнительную уплату налогов и начислению пени.
Кроме того, при транзитной торговле не требуется уплачивать внутренний НДС, но необходимо предоставить налоговым органам документы для регистрации: договор транзитной торговли, документы о трансграничных платежах и расчетах и т.д. Если не выполнить регистрацию вовремя, предприятие будет включено в список высокорискованных налоговых предприятий, что повлияет на последующие операции по возврату налогов при экспорте и трансграничных платежах и расчетах. Кроме того, при транзитной торговле с чувствительными категориями товаров необходимо дополнительно предоставить заявление о соблюдении налоговых норм, указав, что товары не попали во внутренний оборот.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Ограничения в области трансграничных платежей и расчетов при транзитной торговле преимущественно касаются законных каналов трансграничных платежей и норм заполнения сообщений SWIFT. Во-первых, расчет средств при транзитной торговле должен осуществляться через законный канал трансграничных платежей, запрещено использовать подпольные финансовые организации или незарегистрированные оффшорные счета, иначе предприятие будет включено в список внимания органов управления валютными ресурсами, и права на трансграничные платежи и расчеты будут заблокированы.
Во-вторых, в сообщении SWIFT необходимо четко указать отметку «расчет при транзитной торговле», а сумма платежей и расчетов должна полностью совпадать с суммой в договоре транзитной торговли и коммерческом счете. Если разница в сумме превышает 5%, органы управления валютными ресурсами потребуют от предприятия предоставить документы с объяснением разницы в суммах средств, иначе средства будут возвращены по исходному маршруту. Кроме того, трансграничные платежи и расчеты при транзитной торговле должны быть выполнены в течение 30 дней после завершения транзита товаров, запрещено осуществлять предварительные платежи или расчеты на период более 90 дней.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Ограничения в области права при транзитной торговли преимущественно касаются договора о переходе права собственности на товары и условий аккредитива. Во-первых, в договоре о переходе права собственности на товары при транзитной торговле необходимо четко указать такие ключевые параметры, как транзитный порт, срок перегрузки контейнеров, срок передачи документов и т.д., запрещено использовать неясные формулировки, иначе при задержке контейнеров или несоответствии документов предприятие не сможет потребовать ответственности от перевозчика или иностранного покупателя.
Во-вторых, если используется расчет через аккредитив, необходимо избегать «мягких условий», таких как требование предоставления сертификата происхождения из Китая, указание конкретного перевозчика и т.д., иначе это приведет к невозможности оплаты по аккредитиву. Кроме того, вопросы интеллектуальной собственности при транзитной торговле необходимо заранее предусмотреть: если товары несут риск нарушения прав интеллектуальной собственности, необходимо получить заявление об авторизации от владельца прав интеллектуальной собственности до транзита, чтобы избежать задержки товаров таможней в транзитном порту или порту назначения.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Ограничения в области возврата налогов при экспорте при транзитной торговле преимущественно касаются регистрации документов и контроля за возврат средств. Во-первых, транзитная торговля не относится к категории возврата налогов при экспорте, запрещено предприятиям заявлять транзитную торговлю как обычную торговлю для получения незаконного возврата налогов при экспорте, иначе предприятие будет включено в список субъектов с серьезными налоговыми правонарушениями и нарушениями доверия, и подвергнуто штрафу, лишеню права на возврат налогов при экспорте и т.д. Во-вторых, связанные с транзитной торговлей документы (например, договор транзитной торговли, коносамент перевозчика, документы о трансграничных платежах и расчетах и т.д.) должны храниться не менее 5 лет для проверки налоговых органов.
Кроме того, средства при транзитной торговле должны быть рассчитаны через законный трансграничный канал, запрещено осуществлять возврат средств на внутренний личный счет, иначе это будет признано как риск отмывания денег, и средства будут заблокированы, а также начнется судебное расследование.