Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Как правильно пересчитать цену ФОБ при подаче заявки на возврат налогов по экспорту по цене ЦИФ?
Решено
СЕРВИС
ОТСЛЕЖИВАНИЕ № 20260728 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ года опыта в ВЭД
Трудности в торговле?
Нет лицензии ВЭД, задержки на таможне,
сложности с соблюдением требований.
сложности с соблюдением требований.
Решение Zhongshen
Комплексное агентское сопровождение:
быстрая очистка и безопасность платежей.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель малой внешнеторговой компании по электротехнической продукции в Шанхае. Недавно я получил заказ по цене ЦИФ Гамбург на сумму 50 000 долларов США, стоимость перевозки составляет 3000 долларов США, а страховой взнос — 500 долларов США. Раньше мы всегда работали по цене ФОБ, и это первый раз, когда я занимаюсь подачей заявки на возврат налогов по экспорту по цене ЦИФ.
Я не знаю, как точно пересчитать цену ФОБ, какие документы нужны для подтверждения стоимости перевозки и страховки. Слышал, что неправильное заполнение может повлиять на сроки возврата налогов или даже привести к отказу, поэтому очень волнуюсь и хочу узнать конкретные шаги, важные детали и способы исправления ошибок после их возникновения.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Сначала необходимо провести точную предварительную проверку документов. При подаче заявки на возврат налогов по цене ЦИФ，помимо обычной декларации на таможенном контроле，специального налогового счета на НДС и экспортного счета，дополнительно нужно подготовить действительные документы，подтверждающие стоимость перевозки и страховки: морской/воздушный коносамент (с указанной суммой перевозки)，счет за страховку или подтверждающее письмо страховой компании об уплате страхового взноса，при этом сумма в документах должна соответствовать сумме в декларации на таможенном контроле. При использовании услуг третьей стороны по логистике или страховой организации необходимо убедиться，что наименование в документах совпадает с субъектом，подающим заявку，чтобы избежать неудачи предварительной подачи заявки из-за несоответствия документов.
Ключевым моментом координации является пересчет цены ФОБ и заполнение системы. Согласно налоговым требованиям 2026 года，из цены ЦИФ необходимо вычесть фактическую стоимость перевозки，страховки и комиссию (если она есть)，чтобы получить цену ФОБ как базу для возврата налогов. В модуле возврата налогов по экспорту электронного налогового органа нужно выбрать форму расчета "ЦИФ" в "Детальной декларации по экспорту"，указать соответствующие суммы перевозки и страховки (единицы валюты должны совпадать с единицами в декларации на таможенном контроле)，система автоматически пересчитает цену ФОБ. Особое внимание нужно обратить на то: если стоимость перевозки и страховки была предварительной，необходимо скорректировать заявку в течение 30 дней после фактической оплаты，иначе заявка может быть признана недостоверной.
Планы на случай нештатных ситуаций нужно подготовить заранее. Если при предварительной подаче заявки появится сообщение о "несоответствии суммы перевозки и страховки с декларацией на таможенном контроле"，необходимо немедленно проверить различия между документами и декларацией: если ошибка в документах，связаться с организацией для перевыпуска，если ошибка при вводе данных в декларацию，подать заявку на исправление в течение 90 дней. Если ошибка будет обнаружена после официальной подачи заявки，но до возврата налогов，можно подать исправленную заявку с приложением подтверждающих документов в сроки возврата налогов，налоговый орган обработает ее в приоритетном порядке.
Для окончательного обеспечения соответствия нормативам необходимо гарантировать "совпадение четырех потоков". Помимо совпадения документов，поток денежных средств должен соответствовать заявленным данным: документы，подтверждающие оплату перевозки и страховки，должны совпадать с заявленной суммой，и платежи должны осуществляться в пользу официальных предприятий. Одновременно в течение 15 дней после подачи заявки на возврат налогов нужно зарегистрировать документы，включая документы，подтверждающие стоимость перевозки и страховки，копии коносамента и т.д。для возможной налоговой проверки.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
С точки зрения таможенной оценки стоимости, при подаче заявки на возврат налогов по цене ЦИФ необходимо гарантировать, что сумма перевозки и страховки в декларации на таможенном контроле является достоверной и действительной.
Если в декларации указана предварительная сумма, после вывоза груза необходимо своевременно подать заявку в таможню на внесение дополнения к форме расчета, в противном случае налоговый орган может отказать в возврате налогов из-за неполной информации. При перевозке сборными грузами нужно предоставить документы, подтверждающие стоимость перевозки по отдельным партиям, чтобы избежать споров о оценке стоимости из-за невозможности распределения суммы по общему документу.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Управление логистическими документами при цене ЦИФ напрямую влияет на возврат налогов. Рекомендуется выбирать логистические предприятия, связанные с налоговыми органами через сеть, их электронные документы, подтверждающие стоимость перевозки, можно напрямую импортировать в систему, что снижает вероятность ошибок.
Если из-за отказа в загрузке контейнера возникнет дополнительная стоимость перевозки, необходимо своевременно получить письмо логистической организации об корректировке и внести изменения в систему, чтобы гарантировать соответствие суммы фактической.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
В налоговом планировании стоимость перевозки и страховки по цене ЦИФ может быть вычтена из расходов на продажу до расчета налога, но это должно быть связано с возвратом налогов.
Если стоимость перевозки берет на себя клиент, это должно быть четко прописано в договоре, и нужно предоставить документы, подтверждающие оплату клиентом, чтобы избежать искусственного увеличения расходов. В 2026 году за трансграничную стоимость перевозки можно подать заявку на нулевую ставку НДС, нужно подать отдельную заявку с приложением документов.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
При соблюдении нормативов по получению и выплате валюты нужно обратить внимание: полученная иностранная валюта должна включать стоимость товара, стоимость перевозки и страховки, при конвертации валюты нужно указать "экспортная оплата за товар + затраты, уплаченные за счет фирмы" и сохранить платежное поручение. При оплате в юанях через систему CIPS необходимо гарантировать, что записи о платежах соответствуют сумме в декларации на таможенном контроле, чтобы избежать неудачной проверки потока денежных средств из-за проблем с маршрутом перевода.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
В договоре нужно четко прописать способ возмещения стоимости перевозки и страховки, нормы суммы и ответственность за предоставление документов, чтобы избежать споров по документам из-за неясностей. Если логистическая/страховая организация своевременно не предоставит документы, можно потребовать возмещения убытков за нарушение договора на основании договора и сохранить записи общения как дополнительное подтверждение для возврата налогов.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
При проверке будет обнаружено несоответствие суммы перевозки и страховки с декларацией на таможенном контроле, необходимо немедленно связаться с организацией для получения временных документов и подать объяснение в таможню, просив указать причину различия в протоколе проверки.
После получения официальных документов своевременно подать исправленные материалы в налоговый орган, чтобы гарантировать, что возврат налогов не будет затронут. Во время проверки нужно иметь копии документов для проверки.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
При налоговом аудите возврата налогов основное внимание уделяется "совпадению четырех потоков": совпадение декларации на таможенном контроле с документами, потока денежных средств с документами, договора с фактическими операциями, счета с ценой ФОБ. Если при аудите будут обнаружены различия, нужно подать отчет о корректировке с приложением подтверждающих документов в течение 15 дней, в противном случае может быть приостановлено право на возврат налогов.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
На долгосрочный период рекомендуется создать динамическую модель преобразования цен ЦИФ и ФОБ, адаптируя форму расчета в зависимости от колебаний курса валют и стоимости перевозки.
Заключить долгосрочные соглашения с постоянными логистическими/страховыми организациями для получения стабильной поддержки в предоставлении документов и повышения эффективности возврата налогов. При росте стоимости перевозки можно перейти на цену ФОБ для переноса рисков и упрощения подачи заявки.