Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие полные процедуры соответствия требованиям законодательства необходимо строго соблюдать экспортным предприятиям при подаче заявки на возврат налога на экспортные товары?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я являюсь руководителем среднего и малого внешнеторгового предприятия из Шанхая, занимающегося экспортом электротехнической продукции. Недавно я получил большой заказ на сумму миллиона юаней от ЕС, и это первый раз, когда я прохожу официальную процедуру возврата налога. Я очень волнуюсь.
Раньше коллеги рассказывали, что некоторые предприятия получили отказ в возврате налога из-за неполноты документов и были оштрафованы крупными штрафными санкциями за просрочку. У меня сейчас есть таможенная декларация и счет-фактура на входной НДС, но я не знаю, не пропустил ли я какие-либо ключевые документы, и боюсь заполнить неверные данные в заявке, что приведет к задержке возврата налога.
Ведь сумма этого заказа составляет 30% денежного потока компании. Если возврат налога задержится на полгода, цепочка денежных средств компании станет настолько напряженной, что она не сможет функционировать. Я хочу узнать, как правильно оформить заявку шаг за шагом и какие скрытые опасности нужно учитывать?
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Сначала нужно провести предварительную проверку документов. Необходимо последовательно проверить четыре категории ключевых документов: таможенную декларацию на экспорт，специальный счет-фактура на входной НДС，электронный документ о получении валютных средств и транспортные документы на товары. Особое внимание нужно уделить тому，чтобы код экспортного товара по ТН ВЭД и свободно-причаловая цена (ФОБ) в таможенной декларации полностью совпадали с наименованием товара и суммой в счет-фактуре на входной НДС，чтобы избежать отказа из-за несовпадения документов.
Что касается согласования ключевых этапов，то заявку на возврат налога нужно подать в течение 90 дней после таможенной декларации товара на экспорт. Сначала нужно подать предварительное заявку через электронный налоговый орган. После успешной предварительной проверки подайте официальную заявку. Обратите внимание на синхронизацию данных с электронным порталом таможни，чтобы обеспечить совпадение заявляемых данных и избежать неудачи при подаче заявки из-за задержки данных.
Необходимо предварительно разработать планы по устранению отклонений. Если при предварительной подаче заявки возникла ошибка，нужно сразу проверить правильность данных в документах. Если возникает налоговый запрос для уточнения данных，нужно предоставить подтверждающие документы，такие как договор о сделке，транспортные документы，чтобы избежать задержки возврата налога. Если невозможно получить валютные средства в срок，нужно предварительно подать «Декларацию о невозможности получения валютных средств за экспортные товары» с подтверждающими документами.
Наконец，нужно выполнить требования законодательства. После успешной подачи заявки нужно сохранить электронные копии всех документов для проверки не менее 5 лет，чтобы соответствовать требованиям последующей проверки налогового органа и успешно получить возврат налога.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Таможенная декларация на экспорт является одним из ключевых документов для заявки на возврат налога. Необходимо убедиться, что код товара по ТН ВЭД в таможенной декларации полностью совпадает с фактическим товаром. Если код ТН ВЭД классифицирован неверно, это приведет не только к отказу в возврате налога, но и к спорам с таможней о цене товара, а также к необходимости уплатить дополнительный налог.
Кроме того, свободно-причаловая цена (ФОБ) в таможенной декларации должна быть заявлена строго в соответствии с фактической ценой сделки, нельзя заявлять завышенную или заниженную цену. В противном случае налоговый орган потребует от предприятия скорректировать заявленную сумму, что приведет к задержке возврата налога. Также нужно убедиться, что дата экспорта товара в таможенной декларации синхронизирована с данными электронного портала таможни. Если возникает задержка данных, нужно своевременно связаться с таможней для обновления данных, чтобы избежать влияния на предварительную подачу заявки из-за несовпадения данных.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
В 2026 году экспортные предприятия могут оптимизировать процедуру возврата налога, используя политику отсрочки уплаты НДС в стране назначения. Например, при экспорте товаров в ЕС, если вы подали заявку на отсрочку уплаты НДС, вам не нужно уплачивать импортный НДС в стране импорта, и вы можете сразу использовать входной НДС для заявки на возврат налога в Китае, что снизит затраты на капитал. Но нужно помнить, что отсрочка уплаты НДС должна соответствовать требованиям законодательства страны назначения.
Нужно предварительно подать заявку в налоговый орган страны назначения и сохранить документы, подтверждающие отсрочку уплаты НДС, как подтверждающие документы для заявки на возврат налога, чтобы избежать отказа из-за неправильного применения политики. Кроме того, нужно провести расчет разницы в налогах, чтобы обеспечить согласование суммы возврата налога в Китае и суммы отсрочки уплаты НДС, тем самым повышая эффективность использования капитала.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Для заявки на возврат налога нужно предоставить документ о получении валютных средств. В 2026 году налоговые органы будут проводить более строгую проверку соответствия требованиям законодательства при получении валютных средств. Необходимо убедиться, что сумма полученных валютных средств совпадает со свободно-причаловой ценой (ФОБ) в таможенной декларации, а счет для получения валютных средств должен быть легитимным валютным счетом предприятия. Запрещено использовать личные счета для получения валютных средств.
Если по особым причинам невозможно получить валютные средства в срок, нужно предварительно подать «Декларацию о невозможности получения валютных средств за экспортные товары» в налоговый орган с подтверждающими документами, например, документом о банкротстве клиента, документом о форс-мажорных обстоятельствах и т.д., чтобы избежать приостановки заявки на возврат налога из-за неполучения валютных средств. Кроме того, предприятия, которые осуществляют кросс-бордерные платежи в юанях через систему CIPS, должны убедиться, что код сделки в платежном сообщении совпадает с кодом экспортного товара по ТН ВЭД, чтобы упростить проверку налоговым органом.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
При подаче заявки на возврат налога необходимо строго соблюдать принцип совпадения четырех потоков: поток договоров, поток денежных средств, поток товаров и поток счет-фактур должны полностью совпадать. При проверке заявки на возврат налога налоговый орган будет использовать большие данные для проверки совпадения этих четырех потоков. Если будет обнаружено любое несовпадение, налоговый орган отправит запрос для уточнения данных или даже откажет в заявке.
Кроме того, в 2026 году требуется, чтобы предприятия проводили электронное документирование всех документов для возврата налога. Нужно сохранить электронные копии таможенной декларации, счет-фактуры на входной НДС, документа о получении валютных средств и договора о сделке в легитимной системе электронного архива, чтобы налоговый орган мог получить доступ к ним в любое время для проверки. Если не выполнить требования к документированию, предприятие будет оштрафовано, что повлияет на последующие заявки на возврат налога.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
В договоре о внешней торговле необходимо четко указать условия, связанные с возвратом налога, чтобы избежать проблем при подаче заявки на возврат налога из-за просчетов в договоре. Например, нужно указать в договоре, что код товара по ТН ВЭД и свободно-причаловая цена (ФОБ) должны совпадать с таможенной декларацией и счет-фактурой. Если изменение данных в таможенной декларации по требованию клиента приведет к отказу в возврат налога, клиент должен нести соответствующие потери.
Кроме того, нужно четко указать срок получения валютных средств, чтобы избежать задержки получения валютных средств из-за просрочки платежа клиентом, что повлияет на заявку на возврат налога. Если используется оплата по аккредитиву, нужно избегать мягких условий в аккредитиве, например, требования предоставить неофициальный документ о возврате налога, чтобы предотвратить задержку получения валютных средств из-за невозможности выполнения условий, что в свою очередь повлияет на возврат налога.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Если при экспорте товара происходит таможенная проверка, нужно сотрудничать с таможней для завершения проверки и своевременно обновить данные в таможенной декларации, чтобы они совпадали с фактическим товаром, чтобы избежать влияния на заявку на возврат налога из-за несовпадения данных в таможенной декларации и результатов проверки. Если при проверке обнаружено несовпадение товара с таможенной декларацией, нужно своевременно исправить таможенную декларацию и подать ее на повторную проверку таможни.
После успешной проверки можно подать заявку на возврат налога. Кроме того, нужно сохранить протокол таможенной проверки как подтверждающий документ для заявки на возврат налога. При проверке налоговым органом можно предоставить этот документ, чтобы избежать отказа в возврат налога из-за отсутствия протокола проверки.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
В 2026 году налоговые органы будут рассчитывать сумму возврата налога на основе свободно-причаловой цены (ФОБ). Если сделка заключается по цене с доставкой и страховкой (СИФ), нужно указать сумму перевозки и страховки в таможенной декларации и вычесть соответствующие расходы при подаче заявки на возврат налога. Поэтому при заключении договора нужно четко указать торговый термин.
Если используется цена СИФ, нужно сохранить документы об оплате перевозки и страховки как подтверждающие документы для заявки на возврат налога. Кроме того, можно оптимизировать путь снабжения, чтобы снизить затраты на перевозку и страховку, увеличить долю цены ФОБ, тем самым увеличить сумму возврата налога и прибыль предприятия. Также нужно убедиться в подлинности всех документов о затратах, чтобы избежать отказа в возврат налога из-за подделки документов.