Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные правила соответствия законодательству и практические рекомендации по заполнению Отчета о получении внешней валюты для возмещения экспортных налогов?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я специалист по документации в небольшом внешнеэкономическом предприятии в Шанхае. На прошлой неделе я впервые отвечал за декларацию на возмещение экспортных налогов, и сейчас застрял на заполнении «Отчета о получении внешней валюты для возмещения экспортных налогов» — я в панике!
В прошлом месяце мы отправили две партии товаров: одна партия — образцы с предварительным получением валюты, другая — крупная партия с получением валюты по долгосрочному аккредитиву, а также есть неоплаченный остаток долга из-за того, что клиент не оплатил в срок. Я не знаю, как заполнить соответствующие поля для этих особых случаев, например «Способ получения валюты», «Дата фактического получения валюты», «Причина неполучения валюты».
Раньше я заполнил документ один раз, но система вернула его с указанием несоответствия данных. До окончания срока декларации осталось всего 3 дня, я боюсь, что неправильное заполнение повлияет на возмещение налога, и беспокоюсь, не вызовет ли это налоговое предупреждение. Прошу подсказать, как правильно заполнить документ, чтобы избежать этих проблем?
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Сначала необходимо провести детальную предварительную проверку сопутствующих документов: проверить соответствие ключевой информации в банковских выписках о получении валюты，экспортных декларациях и экспортных счетах-фактурах，убедиться，что разница между суммой полученной валюты и стоимостью товара по ФОБ из экспортной декларации находится в разумных пределах. Для заказов на образцы с предварительным получением валюты необходимо сохранить подтверждение от клиента о заказе образцов，для долгосрочных аккредитивов приложить копию аккредитива как доказательство.
Соблюдение основных этапов: при заполнении необходимо соответствовать полям типу операции: для заказа на образцы с предварительным получением валюты в поле «Способ получения валюты» выбрать «Предварительная оплата за товары»，в поле «Дата фактического получения валюты» указать фактическую дату поступления средств на счет，для операций по долгосрочному аккредитиву указать дату получения валюты，предусмотренную в аккредитиве，для неоплаченного остатка долга из-за просрочки платежа клиента в поле «Причина неполучения валюты» указать правдиво «Просрочка платежа клиентом» и приложить записи электронной переписки между сторонами.
План действий при возникновении аномалий: если система сигнализирует о несоответствии данных，сначала проверить，не является ли код операции в банковской выписке о получении валюты «121010» (получение валюты при обычной торговле). Если код другой，необходимо связаться с банком для его корректировки，если возникло предупреждение из-за неполучения средств по долгосрочному аккредитиву，можно подать заявление с подтверждением продления срока аккредитива для приостановки проверки.
Окончательное обеспечение соответствия законодательству: после заполнения документа проверить его через модуль предварительной декларации в электронном налоговом органе，и только после отсутствия предупреждений подать официально. Одновременно сохранить все сопутствующие документы для проверки не менее 5 лет.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Необходимо особое внимание уделить соответствию трех полей в «Отчете о получении внешней валюты для возмещения экспортных налогов» и экспортной декларации: «Номер экспортной декларации на товары», «Дата экспорта», «Стоимость по ФОБ», убедиться в их полном соответствии. Если экспортная декларация была исправлена и переподана, при заполнении необходимо использовать номер последней версии декларации, чтобы система не определила данные как аномальные.
Для операций по экспорту товаров в сборных контейнерах необходимо заполнять данные по пропорции полученной валюты для каждой экспортной декларации, запрещено объединять суммы полученной валюты по нескольким декларациям в одной записи, иначе это вызовет совместное предупреждение от таможни и налогового органа.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Для операций с получением валюты по долгосрочному аккредитиву при заполнении «Отчета о получении внешней валюты для возмещения экспортных налогов» необходимо одновременно зарегистрировать соответствующее соглашение о долгосрочном получении валюты в налоговой системе, убедиться, что срок получения валюты в декларации на возмещение налога совпадает с сроком, указанным в налоговой регистрации, чтобы избежать ситуации, когда из-за задержки получения валюты будет признано, что валюта не получена, и возмещение налога будет временно приостановлено. Для предварительного получения валюты за образцы, если стоимость образцов ниже 500 долларов США, можно поставить галочку в поле «Признак особой операции» напротив «Маленькая партия образцов», не предоставляя дополнительное доказательство в виде банковской выписки о получении валюты, что упрощает процесс декларации.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При заполнении «Отчета о получении внешней валюты для возмещения экспортных налогов» необходимо убедиться, что контрагент по операции в банковской выписке о получении валюты совпадает с иностранным покупателем в экспортной декларации. Если оплата произведена третьей стороной, необходимо указать причину оплаты третьей стороной в поле «Примечания» и приложить соглашение об оплате третьей стороной, документы, подтверждающие связь между третьей стороной и покупателем, иначе будет признано, что получение валюты не соответствует законодательству, что повлияет на проверку на возмещение налога.
Также необходимо убедиться, что валюта в банковской выписке о получении валюты совпадает с валютой расчета в экспортной декларации. Если был произведен обмен валюты, необходимо указать курс обмена и номер документа об обмене, выданного банком.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
При заполнении «Отчета о получении внешней валюты для возмещения экспортных налогов» необходимо убедиться, что «Фактическая сумма полученной валюты» полностью совпадает с суммой «Сумма конвертированной валюты + Сумма валюты на счету» в банковской выписке. Если из суммы были удержаны банковские комиссии, необходимо указать сумму комиссии и номер документа о удержании комиссии в поле «Примечания», чтобы при аудите не было признано, что сумма полученной валюты не соответствует.
Для операций с неполучением валюты в срок необходимо зарегистрировать факт неполучения валюты до декларации. Если валюта не получена более 180 дней и не было регистрации, уже возвращенный налог будет востребован, а также будет начислен пеня.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Для неоплаченного остатка долга из-за просрочки платежа клиента при заполнении поля «Причина неполучения валюты» в «Отчете о получении внешней валюты для возмещения экспортных налогов» необходимо указать правдивую причину, не выдумывая ее. Если предоставить ложные документы, подтверждающие причину неполучения валюты, возникнет юридический риск мошенничества при получении возмещения экспортного налога.
Необходимо сохранить электронную переписку с клиентом, письма о требованиях оплаты и другие юридические документы как доказательство. Для операций с долгосрочными аккредитивами необходимо убедиться, что в условиях аккредитива нет «мягких» условий. Если такие условия есть, необходимо указать их содержание в примечаниях при заполнении документа и предоставить записи переписки с банком, чтобы избежать риска неполучения валюты из-за невозможности оплаты по аккредитиву.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
При заполнении «Отчета о получении внешней валюты для возмещения экспортных налогов» необходимо рационально планировать время заполнения, учитывая ритм получения валюты в цепочке поставок. Для заказов на образцы с предварительным получением валюты можно заполнить документ сразу после экспорта образцов, не дожидаясь получения валюты за крупную партию товаров.
Для крупных партий товаров с получением валюты по долгосрочному аккредитиву можно заполнить документ за 15 дней до истечения срока аккредитива, чтобы предварительно запустить проверку и избежать задержки при возмещении налога. Также необходимо вести журнал учета получения валюты, отслеживать прогресс получения валюты по каждой операции, убедиться в соответствии данных в документе и в журнале, чтобы повысить эффективность декларации.