Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные документы и материалы для учета необходимы для организации полного цикла соблюдающей нормативы транзитной торговли?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я специалист внешне торговой компании Шанхая, специализирующейся на экспорте бытовой техники. На прошлой неделе я получил заказ от американского клиента. Поскольку США вводят антидемпинговый налог на наши интеллектуальные пылесосы, мы решили провести транзитную торговлю, чтобы обойти этот барьер, но мы никогда не занимались таким видом деятельности раньше.
Теперь 12 высоких контейнеров с товаром уже 3 дня хранятся в зоне свободной торговли порта Нинбо. Перевозчик, с которым я связался на прошлой неделе, сказал, что предоставленные нами материалы не соответствуют требованиям к соблюдению нормативов при транзитной торговле, и он не может забронировать место на судне для отправки товара. Я так расстроен, что не могу спать.
Я хотел бы узнать, какие основные материалы нужно подготовить для организации полного цикла транзитной торговли? Есть ли различия в требованиях к документам для субъектов торговли с разной квалификацией? Какие дополнительные специализированные документы нужно подготовить при обходе антидемпинговых барьеров? Какие подтверждающие документы нужно срочно представить, если товар попадет на таможенную проверку за границей?
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Сначала необходимо правильно выполнить детальную предварительную проверку документов: Для случая транзитной торговли бытовой техники основные материалы，которые нужно проверить заранее，включают: Документ，подтверждающий право на осуществление транзитной торговли (в предмет деятельности указано "транзитная торговля")，договор на транзитную перевозку с перевозчиком порта транзита，сертификат происхождения от завода страны происхождения без указания конечной страны назначения，подтверждение об замене контейнера от склада порта транзита (с указанием номера контейнера и номера пломбы). Если предприятие является обычным плательщиком НДС，нужно заранее подготовить сертификат о статусе обычного плательщика НДС для последующего учета при получении и выплате валюты в соответствии с нормативами.
На ключевых этапах необходимо предоставить соответствующие материалы: На этапе бронирования места на судне нужно представить форму учета транзитной торговли (заранее зарегистрированную в местном органе по регулированию валютного обращения)，упаковочный лист и счет-фактуру (с пометкой "Для транзитной торговли")，После замены контейнера в порту транзита нужно представить уведомление о разрешении на транзит от таможенных органов порта транзита，На этапе таможенного оформления в порту назначения нужно представить сертификат происхождения от третьей стороны страны транзита и коносамент перевозчика страны транзита (перепеченный конечному клиенту).
Для подготовки к нештатным ситуациям нужно иметь дополнительные материалы: Если товар попадет на таможенную проверку в порту транзита или порту назначения，нужно заранее подготовить отчет MSDS (если товар работает от электричества)，отчет о проверке товара при отгрузке от завода страны происхождения，скриншоты видеонаблюдения из склада порта транзита (подтверждающие，что товар не был распакован，а только заменен контейнером)，Если возникнут проблемы при получении или выплате валюты，нужно представить письмо с объяснением истинности транзитной торговли и выписку из банка о проведении операций с валютой.
Для окончательного соблюдения нормативов нужно оформить архивирование материалов: Все документы должны храниться не менее 5 лет，включая форму учета，договор на перевозку，различные документы，записи о проверках и т.д。для взаимодействия с последующими проверками органов по регулированию валютного обращения или таможенными органами на соответствие нормативам.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
На этапе таможенного оформления транзитной торговли нужно обратить внимание на логическую согласованность материалов. Запрещается несоответствие информации о товаре (описание товара, номер контейнера, вес и т.д.) между документами страны происхождения и документами страны транзита, в противном случае возникнет спор о цене товара при таможенной проверке, и даже может быть сделан вывод о ложном указании вида торговли.
Заранее нужно провести взаимную проверку ключевой информации из сертификата происхождения страны происхождения, подтверждения об замене контейнера страны транзита и коносамента порта назначения, чтобы убедиться в полном совпадении описания товара, кода ТН ВЭД, веса, объема и т.д. Если товар относится к чувствительным видам, нужно дополнительно предоставить письмо подтверждения транзитной торговли от таможенных органов страны транзита, чтобы доказать, что товар не вступил в обращение на территории страны транзита. Кроме того, при таможенном оформлении нужно четко указать "транзитная торговля" в графе "Вид торговли" таможенной декларации и приложить номер формы учета транзитной торговли, чтобы избежать ошибочного классифицирования как экспорт обычной торговли.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Основные материалы на логистическом этапе транзитной торговли – это документы, связанные с контролем права собственности на товар, включая подтверждение об замене контейнера от склада порта транзита, транзитный коносамент от перевозчика без собственных судов, записи о изменении номера пломбы. Нужно убедиться, что в подтверждении об замене контейнера четко указан старый номер контейнера, новый номер контейнера, время замены контейнера, адрес склада, и номер пломбы совпадает с номером пломбы в транзитном коносаменте, чтобы избежать споров о праве собственности на товар.
Если выбран склад транзита третьей стороны, нужно заранее потребовать от склада предоставить документы, подтверждающие его право на осуществление хранения товаров транзитной торговли и замену контейнеров в соответствии с нормативами. Кроме того, нужно сохранить полные записи о логистическом пути товара, включая информацию о бортовом списке судовой компании, записи о причале в порту транзита, записи о получении контейнера в порту назначения, чтобы доказать истинность пути транзитной торговли и избежать рисков, таких как отказ в перевозке контейнера, изменение порта назначения и т.д.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Материалы, которые нужно подготовить на налоговом этапе транзитной торговли, включают: Договор на покупку и продажу товара в рамках транзитной торговли, выписку из банка о проведении операций с валютой, налоговое подтверждение из страны транзита (если в стране транзита нужно платить налог на оборот), декларацию о налогах на добавленную стоимость внутреннего предприятия. Если предприятие является обычным плательщиком НДС, нужно убедиться, что потоки средств при получении и выплате валюты полностью совпадают с потоками договоров и потоками товара в рамках транзитной торговли, чтобы избежать риска признания фиктивных счетов-фактур по НДС.
Кроме того, если транзитная торговля включает трансграничные связанные сделки, нужно заранее подготовить материалы, подтверждающие ценовую политику связанных сделок, включая отчет о рыночной цене аналогичных товаров, объяснение ценовой политики связанных сделок, для взаимодействия с проверками на соответствие нормативам BEPS (нарушение базы налогообложения и перенос прибыли) и избежать корректировки налогооблагаемой прибыли налоговыми органами из-за неразумной цены.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Материалы, которые нужно подготовить на этапе получения и выплаты валюты при транзитной торговле, включают: Форму учета транзитной торговли от органа по регулированию валютного обращения, договор на покупку и продажу между сторонами торговли, договор на транзитную перевозку, сообщение SWIFT банка (или документ о платеже через CIPS), документ, подтверждающий право собственности на товар (например, копия коносамента). Нужно убедиться, что сумма полученной или выплаченной валюты полностью совпадает с суммой договора и стоимостью товара.
Запрещается отклонение суммы полученной или выплаченной валюты от стоимости товара более чем на 5%, в противном случае будет активирован сигнал тревоги органа по регулированию валютного обращения на несоответствие нормативам. Если используется офшорный счет для получения и выплаты валюты, нужно заранее подготовить документы, подтверждающие открытие офшорного счета, записи о операциях по офшорному счету, чтобы доказать истинность потока средств. Кроме того, все документы о получении и выплате валюты должны храниться не менее 5 лет для взаимодействия с последующими проверками органов по регулированию валютного обращения.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Материалы, которые нужно подготовить на юридическом уровне транзитной торговли, включают: Договор на передачу права собственности на товар с перевозчиком страны транзита, договор на продажу с конечным клиентом (с четким указанием условий транзитной торговли), договор на покупку с поставщиком страны происхождения (с указанием, что товар используется для транзитной торговли), договор с условиями о форс-мажоре. Нужно убедиться, что во всех договорах четко указан вид торговли "транзитная торговля", чтобы избежать споров о праве собственности на товар из-за неясных условий договора.
Если товар относится к продуктам с интеллектуальной собственностью, нужно заранее подготовить документы, подтверждающие регистрацию защиты интеллектуальной собственности в таможенных органах, чтобы избежать задержки товара в порту транзита или порту назначения из-за нарушения права интеллектуальной собственности. Кроме того, нужно сохранить оригиналы всех договоров или нотариальные копии, чтобы взаимодействовать с возможным международным торговым арбитражем.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Материалы, которые нужно подготовить на этапе очной проверки товара транзитной торговли, включают: Упаковочный лист товара, счет-фактуру, сертификат происхождения, отчет MSDS (если товар является опасным или работает от электричества), подтверждение об замене контейнера из порта транзита, скриншоты видеонаблюдения из склада. Нужно убедиться, что информация во всех материалах полностью совпадает с фактическим товаром, особенно ключевые данные, такие как описание товара, код ТН ВЭД, вес, объем и т.д., чтобы избежать задержки товара из-за несоответствия информации.
Если таможенные органы требуют распаковать товар для проверки, нужно заранее подготовить отчет о проверке образца товара, подтверждение о проверке товара при отгрузке от завода страны происхождения, чтобы доказать истинность качества товара и информации о стране происхождения. Кроме того, нужно сотрудничать с таможенными органами при подписании записей о проверке, чтобы убедиться, что содержание записей о проверке совпадает с фактической ситуацией и избежать последующих рисков несоответствия нормативам.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Транзитная торговля не относится к сфере возврата экспортных налогов, поэтому материалы, которые нужно подготовить, включают: Форму учета транзитной торговли, договор на покупку и продажу, выписку из банка о проведении операций с валютой, логистические документы, чтобы доказать, что товар не был фактически экспортирован на внутреннюю территорию, и избежать налоговых штрафов из-за неверного заявления на возврат экспортного налога. Нужно убедиться в логической согласованности всех материалов.
Запрещается заявлять товар транзитной торговли как экспорт обычной торговли, в противном случае налоговые органы проведут проверку через письменные запросы, и даже могут потребовать вернуть уже возвращенный налог и уплатить пеню. Кроме того, все материалы должны храниться не менее 10 лет для взаимодействия с последующими аудиторскими проверками налоговых органов и гарантирования налогового соблюдения нормативов при транзитной торговле.