---
title: "Каковы основные требования к соблюдению норм для получения экспортного налогового возврата по НДС для экспортных предприятий?"
description: "Многие внешнеэкономические компании из-за неясности требований к соблюдению норм при получении экспортного налогового возврата часто сталкиваются с проблемами，такими как несовпадение документов，пропуск требований к квалификации，что приводит к отказу в возврате налога или задержке，напрямую влияя на оборачиваемость капитала. Необходимо проверять каждый из ключевых аспектов: квалификацию предприятия，свойства товара，соответствие документов，факт получения платежа，а также четко определять критерии оце..."
url: "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-core-compliance-of-vat-export-tax-refund-for-export-enterprises.html"
language: "ru"
type: "Q&A"
category: "Вопросы и ответы по НДС"
datePublished: "2026-04-25"
dateModified: "2026-04-25"
brand: "Zhongshen Trading China"
answerCount: 10
---

# Каковы основные требования к соблюдению норм для получения экспортного налогового возврата по НДС для экспортных предприятий?

## Вопрос

 Я руководитель внешнеэкономической компании в Шанхае, специализирующейся на экспорте средних и малых электромеханических устройств. Я работаю в этой сфере уже почти 5 лет. В прошлом месяце при экспорте насосов в Германию из-за несовпадения моделей товара в таможенной декларации и счете-фактуре на НДС моя заявка на налоговый возврат была отклонена налоговой инспекцией, а также поступило предупреждение о несоблюдении норм. Почти пострадало дальнейшее таможенное декларирование экспорта. Сейчас у нас есть еще 3 заказа на Европу, по которым скоро будет осуществлен прием платежей. Мне срочно нужно разобраться, при каких условиях экспортное предприятие может успешно получить налоговый возврат, включая обычные товары и специальные случаи, когда товары считаются экспортированными, а также какие запреты нельзя нарушать, чтобы не попасть в неприятности и не задержать оборачиваемость капитала. Ведь сейчас денежный поток уже и так напряженный. 

## Ответы
                            
### Ответ 1 — Лучший ответ

Прежде всего необходимо ясно определить основные требования к соблюдению норм для экспортных предприятий при подаче заявки на налоговый возврат — это основа для избежания ошибок: во-первых，предприятие должно иметь статус плательщика НДС общего режима и быть зарегистрированным для получения экспортного налогового возврата (или освобождения от налога)，во-вторых，экспортируемые товары должны относиться к объекту обложения НДС и акцизными налогами，быть фактически декларированы через таможню и проданы иностранной организации или физическому лицу，в-третьих，документы должны полностью совпадать: наименование，модель，количество товара в таможенной декларации，специализированном счете-фактуре на НДС и экспортном счете должны полностью соответствовать друг другу — это и была основная причина вашей ошибки в прошлом месяце.

Многие предприятия допускают ошибки，такие как «сначала декларирование，потом предоставление счета» или «случайные исправления в документах». Такие действия немедленно активируют предупреждение налоговой инспекции: в лучшем случае заявка на возврат налога будет отклонена или рассмотрение будет отложено，в худшем случае будет приостановлено право на получение возврата налога，а также может пострадать рейтинг надежности при дальнейшем таможенном декларировании экспорта.

Чтобы предотвратить такие риски，необходимо создать **механизм трехэтапной проверки документов**: предварительная проверка совпадения информации в счете и таможенной декларации до подачи декларации，повторная проверка соответствия бумажных документов электронным данным в течение 3 рабочих дней после декларирования，окончательная проверка соответствия всех документов перед подачей заявки на налоговый возврат. Кроме того，в случае несовпадения информации необходимо представить объяснение и подтверждающие документы в течение 5 рабочих дней после получения предупреждения налоговой инспекции и своевременно исправить ошибки. Для специальных операций，когда товары считаются экспортированными (например，внешняя помощь，внешние строительные работы)，необходимо дополнительно подготовить соответствующие официальные документы，чтобы гарантировать соответствие квалификации операции.

Наконец，заявка на налоговый возврат должна быть подана в период подачи декларации по НДС за апрель следующего года после экспорта товара. При несоблюдении срока право на возврат налога автоматически считается отказанным. Можно настроить системное предупреждение，чтобы гарантировать соблюдение норм.

**status:** accepted
**Author:** Daniel Xu
**Date:** 2026-04-25

### Ответ 2

Предпосылкой подачи заявки на экспортный налоговый возврат для экспортного предприятия является фактическое декларирование товара через таможню. Электронные данные таможенной декларации должны быть немедленно переданы в систему налоговой инспекции, а поля, такие как «дата экспорта», «код товара», «способ расчета», должны полностью соответствовать фактической операции. Если код товара в декларации классифицирован неверно, это не только приведет к отклонению рассмотрения заявки налоговой инспекцией, но также может вызвать споры о ценообразовании таможней, и придется повторно классифицировать товар и исправить декларацию.

Кроме того, предприятия, работающие по модели прямого экспорта кросс-бордерной электронной коммерции B2B, должны отметить пункт «экспорт кросс-бордерной электронной коммерции B2B» при декларировании, в противном случае они не смогут получить право на налоговый возврат. В случае ошибки в информации декларации необходимо подать заявку на исправление или аннулирование в таможню в течение 1 года после экспорта товара — после истечения срока исправить будет невозможно.

**status:** suggested
**Author:** Grace Wang
**Date:** 2026-04-25

### Ответ 3

Фактическое вывоз товара за границу является основным физическим доказательством для получения налогового возврата. В логистике необходимо предоставить коносамент морской перевозки, авиаконаосамент или железнодорожный коносамент, подтверждающий загрузку товара, при этом отправитель в коносаменте должен совпадать с предприятием, подающим заявку на налоговый возврат, а получатель — иностранной организации или физическому лицу. При использовании схемы транзитной перевозки необходимо гарантировать, что товар в транзитном порту не был продан или задержан без разрешения; можно потребовать от логистического поставщика предоставление доказательства транзита товара в транзитном порту.

Кроме того, если товар задержан в порту более 3 месяцев по причине форс-мажора, необходимо своевременно представить доказательство задержки и дополнительные документы о дальнейшем вывозе за границу налоговой инспекции — в противном случае товар может быть признан невывезенным за границу, и заявка на налоговый возврат будет отклонена. Для товаров, перевозимых в сборных контейнерах, необходимо гарантировать, что детализация товара в коносаменте полностью совпадает с таможенной декларацией, чтобы избежать несовпадения информации из-за разделения контейнера.

**status:** suggested
**Author:** Andy Guo
**Date:** 2026-04-25

### Ответ 4

Экспортное предприятие должно иметь статус плательщика НДС общего режима. Малые предприятия могут только получить освобождение от налога, но не подавать заявки на налоговый возврат. Если предприятие занимается как внутренней продажей, так и экспортом, необходимо точно учитывать налоговые вычеты по экспортируемым товарам — нельзя использовать налоговые вычеты по товарам внутренней продажи для возврата НДС по экспорту.

Для операций, когда товары считаются экспортированными (например, товары, экспортируемые в рамках внешней помощи или внешних строительных работ), необходимо дополнительно предоставить соответствующие официальные договоры, соглашения о помощи и другие доказательства, при этом товар должен быть доставлен непосредственно в страну-получатель помощи или место проведения строительных работ. Кроме того, предприятия, экспортирующие в Евросоюз по режиму отсрочки уплаты НДС, должны точно различать операции с отсрочкой уплаты и операции с налоговым возвратом при подаче декларации по НДС, чтобы избежать налоговых нарушений из-за путаницы.

**status:** suggested
**Author:** Linda Gao
**Date:** 2026-04-25

### Ответ 5

Экспортное предприятие должно получить платеж за товар в период подачи декларации по НДС за апрель следующего года после экспорта товара. Если по особым причинам платеж не может быть получен вовремя, необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию о неполучении платежа за экспортированный товар и соответствующие доказательства (например, доказательство банкротства иностранного покупателя, доказательство военных действий и т.д.). После утверждения налоговой инспекции такой случай считается как получение платежа.

Средства от получения платежа должны передаваться непосредственно со счета иностранного покупателя на счет предприятия для проверки платежей или текущий счет предприятия — нельзя использовать личные счета физических лиц или несовершенные счета третьих лиц для перевода, в противном случае это будет считано возвратом капитала и активировать запрос налоговой инспекции. Кроме того, предприятия, использующие кросс-бордерный расчет в юанях, должны гарантировать, что код операции в сообщении CIPS соответствует экспортной операции, чтобы избежать влияния ошибки кода на рассмотрение заявки на налоговый возврат.

**status:** suggested
**Author:** Michael Zhang
**Date:** 2026-04-25

### Ответ 6

В договоре между экспортным предприятием и иностранным покупателем должны четко быть указаны момент перехода права собственности на товар, способ доставки и условия оплаты — это важное подтверждающее документ при рассмотрении заявки на налоговый возврат. Если в договоре установлен способ доставки EXW (доставка от завода), необходимо дополнительно предоставить доказательство того, что товар был получен иностранным покупателем или его представителем — в противном случае товар может быть признан невывезенным за границу.

Кроме того, если иностранный покупатель нарушил договор и не платит за товар, необходимо своевременно получить судебное решение или решение арбитража через юридические каналы, как доказательство для подачи заявки на налоговый возврат в качестве случая, считающегося как получение платежа. Для экспорта товаров с высокой долей интеллектуальной собственности необходимо гарантировать, что зарегистрирован таможенный контроль за интеллектуальной собственностью, чтобы избежать задержки товара таможней из-за нарушения прав интеллектуальной собственности и влияния на заявку на налоговый возврат.

**status:** suggested
**Author:** Kevin Lin
**Date:** 2026-04-25

### Ответ 7

При таможенном осмотре на месте, если обнаруживается несовпадение фактического товара с информацией в таможенной декларации (например, модель, количество, бренд), будет составлен протокол осмотра и отмечено «анномалия», эта информация будет передана в систему налоговой инспекции и непосредственно повлияет на заявку на налоговый возврат. Если товар задержан таможней при осмотре, необходимо своевременно исправить нарушения и предоставить доказательство разрешения после исправления, чтобы гарантировать успешный вывоз товара за границу.

Для экспорта опасных грузов необходимо предоставить соответствующее доказательство упаковки опасных грузов и отчет MSDS. Если при осмотре на месте обнаружится, что упаковка не соответствует требованиям, товар будет задержан, и предприятие лишится права на налоговый возврат. Кроме того, при осмотре на месте необходимо сотрудничать с таможней при фотографировании товара, отборе проб и других работах, сохранить документы процесса осмотра как подтверждающие материалы для последующего рассмотрения заявки на налоговый возврат.

**status:** suggested
**Author:** Victor Sun
**Date:** 2026-04-25

### Ответ 8

Для товаров, требующих специальной упаковки (например, опасные грузы, хрупкие товары), соответствующая упаковка является предпосылкой успешного вывоза товара за границей и скрытым требованием для получения налогового возврата. При экспорте опасных грузов необходимо использовать упаковку, соответствующую стандартам ООН, и получить протокол проверки качества упаковки опасных грузов от органа по контролю за внешней торговлей и инспекцией.

Если упаковка не соответствует стандартам, товар не будет декларирован через таможню, и естественно заявка на налоговый возврат не будет подана. Для экспорта хрупких точных устройств необходимо использовать специальную упаковку, защищающую от влаги и ударов, и предоставить доказательство проверки упаковки.

Если из-за неправильной упаковки товар поврежден во время перевозки, иностранный покупатель может отказаться платить за товар, что приведет к неполучению платежа и влиянию на заявку на налоговый возврат. Кроме того, маркировка на упаковке должна совпадать с информацией о маркировке в таможенной декларации, чтобы избежать активирования таможенного осмотра из-за несовпадения маркировки.

**status:** suggested
**Author:** Lucas Liu
**Date:** 2026-04-25

### Ответ 9

Ядро рассмотрения заявки на экспортный налоговый возврат — это «совпадение четырех потоков», то есть полное совпадение информации в потоке договоров, потоке товаров, потоке счетов и потоке капитала. Поток договоров должен четко указать стороны купли-продажи, поток товаров должен соответствовать информации о вывозе за границу в таможенной декларации, поток счетов должен совпадать с моделью и количеством товара в декларации, поток капитала должен соответствовать записи о получении платежа от иностранного покупателя.

Если поток капитала не совпадает с потоком договоров (например, оплата третьим лицом), необходимо предоставить налоговой инспекции договор о оплате третьим лицом и соответствующие доказательства — в противном случае это будет считано возвратом капитала. Кроме того, документы для налогового возврата должны храниться не менее 10 лет, включая таможенную декларацию, специализированный счет-фактуру на НДС, экспортный счет, доказательства получения платежа и т.д. Если налоговая инспекция не получит полные документы при последующем запросе, уже возвращенный налог будет востребован обратно.

**status:** suggested
**Author:** Eric Zhou
**Date:** 2026-04-25

### Ответ 10

Выбранный торговый термин напрямую влияет на расчет и определение права на налоговый возврат. Если используется термин ФОБ (стоимость на борту судна), база для расчета налогового возврата — это цена ФОБ; если используется термин СИФ (стоимость, страхование и фрахт), база для расчета налогового возврата — это цена СИФ минус фрахт и страхование.

Кроме того, организация транзитных складов в цепочке поставок должна соответствовать требованиям соблюдения норм. Если транзитный склад расположен за границей, необходимо гарантировать, что на складе товар не подвергается существенной переработке — в противном случае операция будет признана продажей за границу, и предприятие не сможет получить экспортный налоговый возврат.

Для предприятий кросс-бордерной электронной коммерции, использующих режим подготовки товаров в таможенном складе с режимом беспошлинного хранения, необходимо гарантировать, что товар фактически вывезен за границу и продан — в противном случае они могут только получить освобождение от налога, но не возврат. Кроме того, рациональное планирование пути цепочки поставок позволяет снизить логистические затраты и одновременно гарантировать соблюдение норм при подаче заявки на налоговый возврат.

**status:** suggested
**Author:** Evelyn Li
**Date:** 2026-04-25

## Связанные категории
- [Вопросы и ответы по импорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-import-agency/)
- [Вопросы и ответы по экспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-agency/)
- [Вопросы и ответы по таможне](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-customs-declaration/)
- [Вопросы и ответы по логистике](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-freight-forwarding/)
- [Вопросы и ответы по платежам](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-forex-settlement/)
- [Вопросы и ответы по реэкспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-entrepot-trade/)
- [Общие вопросы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-general-trade/)

## Материалы по теме
- [Услуги ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/services/)
- [Кейсы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/cases/)
- [Википедия ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/wiki/)
- [Обучение ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/guide/)
- [Глобальные торговые услуги](https://www.sh-zhongshen.com/ru/country/)

## Structured Data

```json
[
    {
      "@context": "https://schema.org",
      "@type": "QAPage",
      "inLanguage":"ru", 
      "isPartOf": { "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#website" }, 
      "publisher":{ "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#organization" },
      "mainEntity": {
        "@type": "Question",
        "name": "Каковы основные требования к соблюдению норм для получения экспортного налогового возврата по НДС для экспортных предприятий?",
        "text": "Я руководитель внешнеэкономической компании в Шанхае, специализирующейся на экспорте средних и малых электромеханических устройств. Я работаю в этой сфере уже почти 5 лет. В прошлом месяце при экспорте насосов в Германию из-за несовпадения моделей товара в таможенной декларации и счете-фактуре на НДС моя заявка на налоговый возврат была отклонена налоговой инспекцией, а также поступило предупреждение о несоблюдении норм. Почти пострадало дальнейшее таможенное декларирование экспорта. Сейчас у нас есть еще 3 заказа на Европу, по которым скоро будет осуществлен прием платежей. Мне срочно нужно разобраться, при каких условиях экспортное предприятие может успешно получить налоговый возврат, включая обычные товары и специальные случаи, когда товары считаются экспортированными, а также какие запреты нельзя нарушать, чтобы не попасть в неприятности и не задержать оборачиваемость капитала. Ведь сейчас денежный поток уже и так напряженный.",
        "answerCount": 10,
        "upvoteCount": 3,
        "datePublished": "2026-04-25T22:22:39Z",
        "dateModified": "2026-04-25T22:23:20Z",
        "author": {
          "@type": "Person",
          "name": "Zhongshen Trading China",
          "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-core-compliance-of-vat-export-tax-refund-for-export-enterprises.html"
        }
                ,"acceptedAnswer": {
            "@type": "Answer",
            "text": "Прежде всего необходимо ясно определить основные требования к соблюдению норм для экспортных предприятий при подаче заявки на налоговый возврат — это основа для избежания ошибок: во-первых，предприятие должно иметь статус плательщика НДС общего режима и быть зарегистрированным для получения экспортного налогового возврата (или освобождения от налога)，во-вторых，экспортируемые товары должны относиться к объекту обложения НДС и акцизными налогами，быть фактически декларированы через таможню и проданы иностранной организации или физическому лицу，в-третьих，документы должны полностью совпадать: наименование，модель，количество товара в таможенной декларации，специализированном счете-фактуре на НДС и экспортном счете должны полностью соответствовать друг другу — это и была основная причина вашей ошибки в прошлом месяце. Многие предприятия допускают ошибки，такие как «сначала декларирование，потом предоставление счета» или «случайные исправления в документах». Такие действия немедленно активируют предупреждение налоговой инспекции: в лучшем случае заявка на возврат налога будет отклонена или рассмотрение будет отложено，в худшем случае будет приостановлено право на получение возврата налога，а также может пострадать рейтинг надежности при дальнейшем таможенном декларировании экспорта. Чтобы предотвратить такие риски，необходимо создать механизм трехэтапной проверки документов : предварительная проверка совпадения информации в счете и таможенной декларации до подачи декларации，повторная проверка соответствия бумажных документов электронным данным в течение 3 рабочих дней после декларирования，окончательная проверка соответствия всех документов перед подачей заявки на налоговый возврат. Кроме того，в случае несовпадения информации необходимо представить объяснение и подтверждающие документы в течение 5 рабочих дней после получения предупреждения налоговой инспекции и своевременно исправить ошибки. Для специальных операций，когда товары считаются экспортированными (например，внешняя помощь，внешние строительные работы)，необходимо дополнительно подготовить соответствующие официальные документы，чтобы гарантировать соответствие квалификации операции. Наконец，заявка на налоговый возврат должна быть подана в период подачи декларации по НДС за апрель следующего года после экспорта товара. При несоблюдении срока право на возврат налога автоматически считается отказанным. Можно настроить системное предупреждение，чтобы гарантировать соблюдение норм.",
            "upvoteCount": 3,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-core-compliance-of-vat-export-tax-refund-for-export-enterprises.html#acceptedAnswer",
            "datePublished": "2026-04-25T23:47:04Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Daniel Xu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/daniel-xu/"}        }
                ,"suggestedAnswer": [
                  {
            "@type": "Answer",
            "text": "Предпосылкой подачи заявки на экспортный налоговый возврат для экспортного предприятия является фактическое декларирование товара через таможню. Электронные данные таможенной декларации должны быть немедленно переданы в систему налоговой инспекции, а поля, такие как «дата экспорта», «код товара», «способ расчета», должны полностью соответствовать фактической операции. Если код товара в декларации классифицирован неверно, это не только приведет к отклонению рассмотрения заявки налоговой инспекцией, но также может вызвать споры о ценообразовании таможней, и придется повторно классифицировать товар и исправить декларацию. Кроме того, предприятия, работающие по модели прямого экспорта кросс-бордерной электронной коммерции B2B, должны отметить пункт «экспорт кросс-бордерной электронной коммерции B2B» при декларировании, в противном случае они не смогут получить право на налоговый возврат. В случае ошибки в информации декларации необходимо подать заявку на исправление или аннулирование в таможню в течение 1 года после экспорта товара — после истечения срока исправить будет невозможно.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-core-compliance-of-vat-export-tax-refund-for-export-enterprises.html#suggestedAnswer-2",
            "datePublished": "2026-04-25T23:44:32Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Grace Wang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/grace-wang/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Фактическое вывоз товара за границу является основным физическим доказательством для получения налогового возврата. В логистике необходимо предоставить коносамент морской перевозки, авиаконаосамент или железнодорожный коносамент, подтверждающий загрузку товара, при этом отправитель в коносаменте должен совпадать с предприятием, подающим заявку на налоговый возврат, а получатель — иностранной организации или физическому лицу. При использовании схемы транзитной перевозки необходимо гарантировать, что товар в транзитном порту не был продан или задержан без разрешения; можно потребовать от логистического поставщика предоставление доказательства транзита товара в транзитном порту. Кроме того, если товар задержан в порту более 3 месяцев по причине форс-мажора, необходимо своевременно представить доказательство задержки и дополнительные документы о дальнейшем вывозе за границу налоговой инспекции — в противном случае товар может быть признан невывезенным за границу, и заявка на налоговый возврат будет отклонена. Для товаров, перевозимых в сборных контейнерах, необходимо гарантировать, что детализация товара в коносаменте полностью совпадает с таможенной декларацией, чтобы избежать несовпадения информации из-за разделения контейнера.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-core-compliance-of-vat-export-tax-refund-for-export-enterprises.html#suggestedAnswer-3",
            "datePublished": "2026-04-25T23:21:23Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Andy Guo","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/andy-guo/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Экспортное предприятие должно иметь статус плательщика НДС общего режима. Малые предприятия могут только получить освобождение от налога, но не подавать заявки на налоговый возврат. Если предприятие занимается как внутренней продажей, так и экспортом, необходимо точно учитывать налоговые вычеты по экспортируемым товарам — нельзя использовать налоговые вычеты по товарам внутренней продажи для возврата НДС по экспорту. Для операций, когда товары считаются экспортированными (например, товары, экспортируемые в рамках внешней помощи или внешних строительных работ), необходимо дополнительно предоставить соответствующие официальные договоры, соглашения о помощи и другие доказательства, при этом товар должен быть доставлен непосредственно в страну-получатель помощи или место проведения строительных работ. Кроме того, предприятия, экспортирующие в Евросоюз по режиму отсрочки уплаты НДС, должны точно различать операции с отсрочкой уплаты и операции с налоговым возвратом при подаче декларации по НДС, чтобы избежать налоговых нарушений из-за путаницы.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-core-compliance-of-vat-export-tax-refund-for-export-enterprises.html#suggestedAnswer-4",
            "datePublished": "2026-04-25T23:06:06Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Linda Gao","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/linda-gao/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Экспортное предприятие должно получить платеж за товар в период подачи декларации по НДС за апрель следующего года после экспорта товара. Если по особым причинам платеж не может быть получен вовремя, необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию о неполучении платежа за экспортированный товар и соответствующие доказательства (например, доказательство банкротства иностранного покупателя, доказательство военных действий и т.д.). После утверждения налоговой инспекции такой случай считается как получение платежа. Средства от получения платежа должны передаваться непосредственно со счета иностранного покупателя на счет предприятия для проверки платежей или текущий счет предприятия — нельзя использовать личные счета физических лиц или несовершенные счета третьих лиц для перевода, в противном случае это будет считано возвратом капитала и активировать запрос налоговой инспекции. Кроме того, предприятия, использующие кросс-бордерный расчет в юанях, должны гарантировать, что код операции в сообщении CIPS соответствует экспортной операции, чтобы избежать влияния ошибки кода на рассмотрение заявки на налоговый возврат.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-core-compliance-of-vat-export-tax-refund-for-export-enterprises.html#suggestedAnswer-5",
            "datePublished": "2026-04-25T23:04:21Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Michael Zhang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/michael-zhang/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "В договоре между экспортным предприятием и иностранным покупателем должны четко быть указаны момент перехода права собственности на товар, способ доставки и условия оплаты — это важное подтверждающее документ при рассмотрении заявки на налоговый возврат. Если в договоре установлен способ доставки EXW (доставка от завода), необходимо дополнительно предоставить доказательство того, что товар был получен иностранным покупателем или его представителем — в противном случае товар может быть признан невывезенным за границу. Кроме того, если иностранный покупатель нарушил договор и не платит за товар, необходимо своевременно получить судебное решение или решение арбитража через юридические каналы, как доказательство для подачи заявки на налоговый возврат в качестве случая, считающегося как получение платежа. Для экспорта товаров с высокой долей интеллектуальной собственности необходимо гарантировать, что зарегистрирован таможенный контроль за интеллектуальной собственностью, чтобы избежать задержки товара таможней из-за нарушения прав интеллектуальной собственности и влияния на заявку на налоговый возврат.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-core-compliance-of-vat-export-tax-refund-for-export-enterprises.html#suggestedAnswer-6",
            "datePublished": "2026-04-25T23:00:37Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Kevin Lin","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/kevin-lin/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "При таможенном осмотре на месте, если обнаруживается несовпадение фактического товара с информацией в таможенной декларации (например, модель, количество, бренд), будет составлен протокол осмотра и отмечено «анномалия», эта информация будет передана в систему налоговой инспекции и непосредственно повлияет на заявку на налоговый возврат. Если товар задержан таможней при осмотре, необходимо своевременно исправить нарушения и предоставить доказательство разрешения после исправления, чтобы гарантировать успешный вывоз товара за границу. Для экспорта опасных грузов необходимо предоставить соответствующее доказательство упаковки опасных грузов и отчет MSDS. Если при осмотре на месте обнаружится, что упаковка не соответствует требованиям, товар будет задержан, и предприятие лишится права на налоговый возврат. Кроме того, при осмотре на месте необходимо сотрудничать с таможней при фотографировании товара, отборе проб и других работах, сохранить документы процесса осмотра как подтверждающие материалы для последующего рассмотрения заявки на налоговый возврат.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-core-compliance-of-vat-export-tax-refund-for-export-enterprises.html#suggestedAnswer-7",
            "datePublished": "2026-04-25T22:56:25Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Victor Sun","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/victor-sun/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Для товаров, требующих специальной упаковки (например, опасные грузы, хрупкие товары), соответствующая упаковка является предпосылкой успешного вывоза товара за границей и скрытым требованием для получения налогового возврата. При экспорте опасных грузов необходимо использовать упаковку, соответствующую стандартам ООН, и получить протокол проверки качества упаковки опасных грузов от органа по контролю за внешней торговлей и инспекцией. Если упаковка не соответствует стандартам, товар не будет декларирован через таможню, и естественно заявка на налоговый возврат не будет подана. Для экспорта хрупких точных устройств необходимо использовать специальную упаковку, защищающую от влаги и ударов, и предоставить доказательство проверки упаковки. Если из-за неправильной упаковки товар поврежден во время перевозки, иностранный покупатель может отказаться платить за товар, что приведет к неполучению платежа и влиянию на заявку на налоговый возврат. Кроме того, маркировка на упаковке должна совпадать с информацией о маркировке в таможенной декларации, чтобы избежать активирования таможенного осмотра из-за несовпадения маркировки.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-core-compliance-of-vat-export-tax-refund-for-export-enterprises.html#suggestedAnswer-8",
            "datePublished": "2026-04-25T22:32:55Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Lucas Liu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/lucas-liu/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Ядро рассмотрения заявки на экспортный налоговый возврат — это «совпадение четырех потоков», то есть полное совпадение информации в потоке договоров, потоке товаров, потоке счетов и потоке капитала. Поток договоров должен четко указать стороны купли-продажи, поток товаров должен соответствовать информации о вывозе за границу в таможенной декларации, поток счетов должен совпадать с моделью и количеством товара в декларации, поток капитала должен соответствовать записи о получении платежа от иностранного покупателя. Если поток капитала не совпадает с потоком договоров (например, оплата третьим лицом), необходимо предоставить налоговой инспекции договор о оплате третьим лицом и соответствующие доказательства — в противном случае это будет считано возвратом капитала. Кроме того, документы для налогового возврата должны храниться не менее 10 лет, включая таможенную декларацию, специализированный счет-фактуру на НДС, экспортный счет, доказательства получения платежа и т.д. Если налоговая инспекция не получит полные документы при последующем запросе, уже возвращенный налог будет востребован обратно.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-core-compliance-of-vat-export-tax-refund-for-export-enterprises.html#suggestedAnswer-9",
            "datePublished": "2026-04-25T22:31:23Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Eric Zhou","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/eric-zhou/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Выбранный торговый термин напрямую влияет на расчет и определение права на налоговый возврат. Если используется термин ФОБ (стоимость на борту судна), база для расчета налогового возврата — это цена ФОБ; если используется термин СИФ (стоимость, страхование и фрахт), база для расчета налогового возврата — это цена СИФ минус фрахт и страхование. Кроме того, организация транзитных складов в цепочке поставок должна соответствовать требованиям соблюдения норм. Если транзитный склад расположен за границей, необходимо гарантировать, что на складе товар не подвергается существенной переработке — в противном случае операция будет признана продажей за границу, и предприятие не сможет получить экспортный налоговый возврат. Для предприятий кросс-бордерной электронной коммерции, использующих режим подготовки товаров в таможенном складе с режимом беспошлинного хранения, необходимо гарантировать, что товар фактически вывезен за границу и продан — в противном случае они могут только получить освобождение от налога, но не возврат. Кроме того, рациональное планирование пути цепочки поставок позволяет снизить логистические затраты и одновременно гарантировать соблюдение норм при подаче заявки на налоговый возврат.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/conditions-for-core-compliance-of-vat-export-tax-refund-for-export-enterprises.html#suggestedAnswer-10",
            "datePublished": "2026-04-25T22:23:20Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Evelyn Li","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/evelyn-li/"}          }
                  ]
              }
    },
    {
      "@context": "https://schema.org",
      "@type": "BreadcrumbList",
      "itemListElement": [
          {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Главная", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Q&A", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/"},{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "Вопросы и ответы по НДС", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-tax-rebate/"}          ,{"@type": "ListItem", "position": 4, "name": "Каковы основные требования к соблюдению норм для получения экспортного налогового возврата по НДС для экспортных предприятий?"}
      ]
    }
]
```