--- title: "Какие основные требования и условия соблюдения нормативов необходимы для получения возврата налога на экспортные товары малыми предприятиями, занимающимися экспортной торговлей?" description: "Многие малые предприятия，занимающиеся экспортной торговлей，из-за неясности в понимании требований соблюдения нормативов при возврате налога и порядка действий часто попадают в заблуждения при подаче заявлений，что приводит к задержке возврата налога，недействительности документов и даже к возникновению рисков нарушения налоговых норм. Необходимо сначала четко определить основные условия допуска，тщательно проверить детали предварительных документов，согласовать ключевые сроки подачи заявлений и подг..." url: "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/core-compliance-requirements-for-small-scale-export-tax-refund.html" language: "ru" type: "Q&A" category: "Вопросы и ответы по НДС" datePublished: "2026-08-27" dateModified: "2026-08-27" brand: "Zhongshen Trading China" answerCount: 9 --- # Какие основные требования и условия соблюдения нормативов необходимы для получения возврата налога на экспортные товары малыми предприятиями, занимающимися экспортной торговлей? ## Вопрос Я представляю малое внешнеторговое предприятие в Шанхае, основным направлением деятельности которого является экспорт мелких интерьерных украшений. В прошлом месяце мы отправили две партии товаров в Малайзию — это наш первый опыт внешнеторговой экспортной деятельности. Раньше коллеги говорили, что малые предприятия могут только получить освобождение от налога, но не возврат, но на прошлой неделе я прочитал в налоговом официальном аккаунте в социальных сетях, что при соблюдении условий можно получить возврат налога. Теперь я совершенно запутался. Вчера, сортируя документы, я заметил, что в наименовании получателя на входящей счете-фактуре для одной из партий товаров не хватает двух букв, и уже не получится перевыпустить счет-фактуру, так как месяц уже закончился. Я беспокоюсь, что это повлияет на подачу заявления на возврат налога. Кроме того, я слышал, что для подачи заявления на возврат налога есть строгие сроки, и боюсь пропустить их — тогда не получится получить деньги, и может возникнуть налоговое предупреждение. Теперь я не могу заснуть из-за беспокойства и хочу узнать, могу ли я в такой ситуации получить возврат налога, какой именно порядок действий, как решить проблему с входящей счетом-фактурой и какие подводные камни нужно учесть? ## Ответы ### Ответ 1 — Лучший ответ В 2026 году для получения возврата налога малым предприятиям，занимающимся экспортной торговлей в районе Шанхае，необходимо сначала выполнить основные условия: фактическое таможенное декларирование товаров для экспорта и получение электронной информации о таможенной декларации на экспортные товары，подача декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) в установленном порядке，получение платежей за экспортные товары (в особых случаях можно подать заявление на продление срока). При проверке предварительных документов нужно обратить внимание на детали: входящие счета-фактуры должны полностью соответствовать по наименованию получателя，идентификационному номеру，наименованию товаров с таможенной декларацией. Если есть небольшие несоответствия，например，не хватает букв в наименовании получателя，можно связаться с поставщиком и получить *Пояснение к выдаче счета-фактуры* с печатью организации，а также приложить договор купли-продажи и накладную на отгрузку для ручной проверки налоговым органом. Одновременно нужно заранее подготовить таможенную декларацию，экспортную счет-фактуру，документы о получении платежей и другие материалы — все документы должны храниться для проверки в течение не менее 5 лет. Согласование ключевых сроков: сначала провести предварительную подачу заявления в «Едином окне»，получить обратную связь，исправить ошибки и только затем подать официальное заявление. Срок подачи заявления на возврат налога истечет до конца срока подачи декларации по НДС за апрель следующего года после даты таможенного декларирования товаров для экспорта. Если возникают проблемы，такие как неисправности в входящих счетах-фактурах или отсутствие информации о таможенной декларации，нужно подать заявление на продление срока подачи заявления налоговому органу до истечения срока，чтобы избежать риска нарушения нормативов из-за просрочки. План действий по реагированию на нештатные ситуации: если при предварительной подаче заявления получена обратная связь о несоответствии информации в документах，нужно в течение 3 рабочих дней связаться с таможенным органом или поставщиком для проверки и исправления. Если задержано получение платежей за экспортные товары，нужно до истечения срока получения платежей подать *Декларацию о невозможности получения платежей за экспортные товары* и подтверждающие документы для регистрации продления срока. В конечном итоге необходимо обеспечить совпадение четырех потоков: поток товаров，поток счетов-фактур，поток денежных средств，поток договоров，чтобы успешно выполнить все требования и получить возврат налога. **status:** accepted **Author:** Lucas Liu **Date:** 2026-08-27 ### Ответ 2 Таможенная декларация для получения возврата налога на экспортные товары малыми предприятиями должна соответствовать основным требованиям соблюдения нормативов: «Отправитель на территории страны» в таможенной декларации должен полностью соответствовать субъекту, подающему заявление на возврат налога, код товара по системе ГС (Гармонизированной системе) должен точно соответствовать экспортируемому товару. Если классификация товара по коду ГС неверна, налоговый орган не сможет сопоставить правила возврата налога и отклонит заявление. Кроме того, «Дата экспорта» в таможенной декларации должна совпадать с фактической датой выезда товара за пределы страны. Если из-за задержки рейса дата экспорта в таможенной декларации не совпадает с фактической датой выезда, нужно своевременно связаться с таможенным органом для исправления таможенной декларации, чтобы избежать налогового запроса из-за несоответствия информации в документах и задержки возврата налога. Одновременно нужно убедиться, что электронная информация о таможенной декларации своевременно передана в налоговую систему — если через 10 рабочих дней после таможенного декларирования информация не была передана, нужно связаться с таможенным органом для повторной отправки данных. **status:** suggested **Author:** Evelyn Li **Date:** 2026-08-27 ### Ответ 3 Малым предприятиям необходимо учитывать связь между логистическим процессом и возвратом налога на экспортные товары: сначала убедиться, что товары фактически выехали за пределы страны — если товары не выехали из-за отказа от погрузки, перегрузки судна и т.д., даже если они были декларированы, невозможно получить возврат налога. В этом случае нужно своевременно исправить таможенную декларацию или подать заявление на аннулирование декларации и повторное декларирование. Во-вторых, описание товаров на коносменте должно полностью совпадать с таможенной декларацией и входящими счетами-фактурами. Если описание товаров на коносменте слишком общее, нужно связаться с морской компанией и получить дополнение к коносменту, чтобы налоговый орган не сомневался в принадлежности товаров. Кроме того, нужно сохранить документы логистической транспортировки (коносмент, грузовая декларация, счет-фактура за перевозку) как материалы для проверки при возврате налога — если налоговый орган направит запрос, нужно предоставить полные документы логистической цепочки как подтверждение фактической экспорта товаров. **status:** suggested **Author:** Cindy Chen **Date:** 2026-08-27 ### Ответ 4 Налоговые льготы для возврата налога на экспортные товары малыми предприятиями в 2026 году: если предприятие зарегистрировалось как плательщик НДС в общем режиме после экспорта товаров, можно подать заявление на возврат налога в установленном порядке. Кроме того, малые предприятия, осуществляющие экспорт товаров, освобожденных от НДС, могут отказаться от освобождения от налога и подать заявление на возврат налога, если они соответствуют условиям возврата налога (например, товары были приобретены внешнеторговым предприятием и экспортированы напрямую). Нужно учесть, что если предприятие откажется от освобождения от налога, оно не сможет подать заявление на освобождение от налога в течение 36 месяцев. Одновременно нужно рационально планировать сроки получения платежей за экспортные товары — если до конца срока подачи декларации по НДС за апрель следующего года после даты таможенного декларирования товаров для экспорта еще не получены платежи, товары будут считаться реализованными на внутреннем рынке и подлежат налогообложению, если только не было подано заявление на регистрацию продления срока получения платежей. **status:** suggested **Author:** Jason Wu **Date:** 2026-08-27 ### Ответ 5 Основные требования соблюдения нормативов при получении и переводе платежей для возврата налога на экспортные товары малыми предприятиями: субъект, получающий платежи, должен соответствовать субъекту, подающему заявление на возврат налога. Если платежи получаются через третью сторону, нужно предоставить *Пояснение к получению платежей через третью сторону*, соответствующий внешнеторговой договор, договор о доверенности на получение платежей и другие документы, чтобы доказать соответствие получения платежей нормативам. Кроме того, сумма полученных платежей должна быть примерно равна сумме по цене ФОБ (или сумме по цене СИФ за вычетом стоимости перевозки и страховки) в таможенной декларации. Если есть различия, нужно предоставить обоснованные подтверждающие документы (например, договор о комиссионных, доказательство скидки), чтобы налоговый орган не сомневался в риске возврата денежных средств. Одновременно нужно получать платежи через официальные каналы — запрещено использовать личные валютные счета для получения платежей (кроме особых случаев), иначе возникнет предупреждение о несоответствии нормативов при получении и переводе платежей, что повлияет на возврат налога. **status:** suggested **Author:** Victor Sun **Date:** 2026-08-27 ### Ответ 6 Малым предприятиям необходимо учитывать соблюдение нормативов внешнеторговых договоров при возврате налога на экспортные товары: внешнеторговой договор должен четко указать наименование товаров, количество, цену за единицу, торговые условия, способ оплаты и другие сведения, которые должны полностью соответствовать информации в таможенной декларации и входящих счетах-фактурах. Если в договоре есть неясные положения (например, «товары отправляются по фактической отгрузке»), нужно подписать *Дополнительное соглашение к договору*, чтобы уточнить конкретные сведения, чтобы налоговый орган не сомневался в достоверности сделки при направлении запроса. Кроме того, если из-за форс-мажора возникла задержка экспорта товаров или задержка получения платежей, нужно сохранить подтверждающие документы форс-мажора (например, официальное объявление, уведомление морской компании) как обоснование для подачи заявления на продление срока возврата налога или продление срока получения платежей, чтобы избежать влияния риска нарушения договора на возврат налога. **status:** suggested **Author:** Daniel Xu **Date:** 2026-08-27 ### Ответ 7 Малым предприятиям нужно учесть следующее при таможенной проверке на месте для возврата налога на экспортные товары: если товары проверяются таможенным органом на месте, нужно убедиться, что фактические товары полностью соответствуют по наименованию, характеристикам, количеству с таможенной декларацией и входящими счетами-фактурами. Если есть несоответствия между товарами и документами, нужно своевременно связаться с таможенным органом для исправления таможенной декларации, иначе электронная информация о таможенной декларации будет помечена как «неисправность при проверке» и не может быть использована для подачи заявления на возврат налога. Кроме того, если при проверке обнаружено, что упаковка товаров не соответствует требованиям, нужно своевременно устранить недостатки и сохранить фотографии после исправления, протокол таможенной проверки и другие материалы как документы для проверки при возврате налога, чтобы налоговый орган не сомневался в фактической экспорте товаров или соответствии условиям возврата налога. **status:** suggested **Author:** Michael Zhang **Date:** 2026-08-27 ### Ответ 8 Основные требования соблюдения нормативов при аудите возврата налога на экспортные товары малыми предприятиями: необходимо обеспечить совпадение четырех потоков: поток товаров, поток счетов-фактур, поток денежных средств, поток договоров. Если есть возврат денежных средств (например, после получения платежей они снова переведены за рубеж), сразу возникнет налоговое предупреждение, заявление на возврат налога будет отклонено, и предприятие может столкнуться с налоговой проверкой. Кроме того, документы для регистрации должны быть полными: таможенную декларацию, экспортную счет-фактуру, документы о получении платежей, логистические документы, договор купли-продажи и другие материалы нужно собрать в папку и хранить для проверки в течение не менее 5 лет. Если налоговый орган не сможет получить полные документы для регистрации при аудите, предприятие будет считаться несоответствующим нормативам, возвращаемые средства будут востребованы обратно, и будет начислен пеня. Одновременно нужно проводить предварительную подачу заявления в установленном порядке — если сразу подать официальное заявление без предварительной подачи, вероятность ошибок значительно увеличится, что приведет к задержке возврата налога. **status:** suggested **Author:** Linda Gao **Date:** 2026-08-27 ### Ответ 9 Основные требования планирования цепочки поставок для возврата налога на экспортные товары малыми предприятиями: нужно рационально выбирать торговые условия — если используется условие ФОБ, нужно убедиться, что стоимость перевозки и страховки берет на себя иностранный покупатель, чтобы избежать ошибок в расчете базы для возврата налога из-за включения стоимости перевозки и страховки в экспортную сумму. Кроме того, нужно оптимизировать управление запасами — избегайте накопления запасов, чтобы товары не оставались неоплаченными до конца срока подачи декларации по НДС за апрель следующего года после даты таможенного декларирования, что приведет к риску налогообложения как реализации на внутреннем рынке. Одновременно нужно установить стабильные отношения с поставщиками, чтобы входящие счета-фактуры выдавались своевременно и с точной информацией, избежать просрочки подачи заявления на возврат налога из-за задержки или ошибок в входящих счетах-фактурах. Кроме того, можно оптимизировать путь цепочки поставок, уменьшить промежуточные этапы, чтобы поток товаров был четко прослеживаем, что снизит вероятность налогового запроса при возврате налога. **status:** suggested **Author:** Eric Zhou **Date:** 2026-08-27 ## Связанные категории - [Вопросы и ответы по импорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-import-agency/) - [Вопросы и ответы по экспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-agency/) - [Вопросы и ответы по таможне](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-customs-declaration/) - [Вопросы и ответы по логистике](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-freight-forwarding/) - [Вопросы и ответы по платежам](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-forex-settlement/) - [Вопросы и ответы по реэкспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-entrepot-trade/) - [Общие вопросы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-general-trade/) ## Материалы по теме - [Услуги ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/services/) - [Кейсы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/cases/) - [Википедия ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/wiki/) - [Обучение ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/guide/) - [Глобальные торговые услуги](https://www.sh-zhongshen.com/ru/country/) ## Structured Data ```json [ { "@context": "https://schema.org", "@type": "QAPage", "inLanguage":"ru", "isPartOf": { "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#website" }, "publisher":{ "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#organization" }, "mainEntity": { "@type": "Question", "name": "Какие основные требования и условия соблюдения нормативов необходимы для получения возврата налога на экспортные товары малыми предприятиями, занимающимися экспортной торговлей?", "text": "Я представляю малое внешнеторговое предприятие в Шанхае, основным направлением деятельности которого является экспорт мелких интерьерных украшений. В прошлом месяце мы отправили две партии товаров в Малайзию — это наш первый опыт внешнеторговой экспортной деятельности. Раньше коллеги говорили, что малые предприятия могут только получить освобождение от налога, но не возврат, но на прошлой неделе я прочитал в налоговом официальном аккаунте в социальных сетях, что при соблюдении условий можно получить возврат налога. Теперь я совершенно запутался. Вчера, сортируя документы, я заметил, что в наименовании получателя на входящей счете-фактуре для одной из партий товаров не хватает двух букв, и уже не получится перевыпустить счет-фактуру, так как месяц уже закончился. Я беспокоюсь, что это повлияет на подачу заявления на возврат налога. Кроме того, я слышал, что для подачи заявления на возврат налога есть строгие сроки, и боюсь пропустить их — тогда не получится получить деньги, и может возникнуть налоговое предупреждение. Теперь я не могу заснуть из-за беспокойства и хочу узнать, могу ли я в такой ситуации получить возврат налога, какой именно порядок действий, как решить проблему с входящей счетом-фактурой и какие подводные камни нужно учесть?", "answerCount": 9, "upvoteCount": 7, "datePublished": "2026-08-27T21:44:11Z", "dateModified": "2026-08-27T22:12:10Z", "author": { "@type": "Person", "name": "Zhongshen Trading China", "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/core-compliance-requirements-for-small-scale-export-tax-refund.html" } ,"acceptedAnswer": { "@type": "Answer", "text": "В 2026 году для получения возврата налога малым предприятиям，занимающимся экспортной торговлей в районе Шанхае，необходимо сначала выполнить основные условия: фактическое таможенное декларирование товаров для экспорта и получение электронной информации о таможенной декларации на экспортные товары，подача декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) в установленном порядке，получение платежей за экспортные товары (в особых случаях можно подать заявление на продление срока). При проверке предварительных документов нужно обратить внимание на детали: входящие счета-фактуры должны полностью соответствовать по наименованию получателя，идентификационному номеру，наименованию товаров с таможенной декларацией. Если есть небольшие несоответствия，например，не хватает букв в наименовании получателя，можно связаться с поставщиком и получить Пояснение к выдаче счета-фактуры с печатью организации，а также приложить договор купли-продажи и накладную на отгрузку для ручной проверки налоговым органом. Одновременно нужно заранее подготовить таможенную декларацию，экспортную счет-фактуру，документы о получении платежей и другие материалы — все документы должны храниться для проверки в течение не менее 5 лет. Согласование ключевых сроков: сначала провести предварительную подачу заявления в «Едином окне»，получить обратную связь，исправить ошибки и только затем подать официальное заявление. Срок подачи заявления на возврат налога истечет до конца срока подачи декларации по НДС за апрель следующего года после даты таможенного декларирования товаров для экспорта. Если возникают проблемы，такие как неисправности в входящих счетах-фактурах или отсутствие информации о таможенной декларации，нужно подать заявление на продление срока подачи заявления налоговому органу до истечения срока，чтобы избежать риска нарушения нормативов из-за просрочки. План действий по реагированию на нештатные ситуации: если при предварительной подаче заявления получена обратная связь о несоответствии информации в документах，нужно в течение 3 рабочих дней связаться с таможенным органом или поставщиком для проверки и исправления. Если задержано получение платежей за экспортные товары，нужно до истечения срока получения платежей подать Декларацию о невозможности получения платежей за экспортные товары и подтверждающие документы для регистрации продления срока. В конечном итоге необходимо обеспечить совпадение четырех потоков: поток товаров，поток счетов-фактур，поток денежных средств，поток договоров，чтобы успешно выполнить все требования и получить возврат налога.", "upvoteCount": 7, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/core-compliance-requirements-for-small-scale-export-tax-refund.html#acceptedAnswer", "datePublished": "2026-08-27T23:26:31Z", "author": {"@type": "Person","name": "Lucas Liu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/lucas-liu/"} } ,"suggestedAnswer": [ { "@type": "Answer", "text": "Таможенная декларация для получения возврата налога на экспортные товары малыми предприятиями должна соответствовать основным требованиям соблюдения нормативов: «Отправитель на территории страны» в таможенной декларации должен полностью соответствовать субъекту, подающему заявление на возврат налога, код товара по системе ГС (Гармонизированной системе) должен точно соответствовать экспортируемому товару. Если классификация товара по коду ГС неверна, налоговый орган не сможет сопоставить правила возврата налога и отклонит заявление. Кроме того, «Дата экспорта» в таможенной декларации должна совпадать с фактической датой выезда товара за пределы страны. Если из-за задержки рейса дата экспорта в таможенной декларации не совпадает с фактической датой выезда, нужно своевременно связаться с таможенным органом для исправления таможенной декларации, чтобы избежать налогового запроса из-за несоответствия информации в документах и задержки возврата налога. Одновременно нужно убедиться, что электронная информация о таможенной декларации своевременно передана в налоговую систему — если через 10 рабочих дней после таможенного декларирования информация не была передана, нужно связаться с таможенным органом для повторной отправки данных.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/core-compliance-requirements-for-small-scale-export-tax-refund.html#suggestedAnswer-2", "datePublished": "2026-08-27T23:19:15Z", "author": {"@type": "Person","name": "Evelyn Li","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/evelyn-li/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Малым предприятиям необходимо учитывать связь между логистическим процессом и возвратом налога на экспортные товары: сначала убедиться, что товары фактически выехали за пределы страны — если товары не выехали из-за отказа от погрузки, перегрузки судна и т.д., даже если они были декларированы, невозможно получить возврат налога. В этом случае нужно своевременно исправить таможенную декларацию или подать заявление на аннулирование декларации и повторное декларирование. Во-вторых, описание товаров на коносменте должно полностью совпадать с таможенной декларацией и входящими счетами-фактурами. Если описание товаров на коносменте слишком общее, нужно связаться с морской компанией и получить дополнение к коносменту, чтобы налоговый орган не сомневался в принадлежности товаров. Кроме того, нужно сохранить документы логистической транспортировки (коносмент, грузовая декларация, счет-фактура за перевозку) как материалы для проверки при возврате налога — если налоговый орган направит запрос, нужно предоставить полные документы логистической цепочки как подтверждение фактической экспорта товаров.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/core-compliance-requirements-for-small-scale-export-tax-refund.html#suggestedAnswer-3", "datePublished": "2026-08-27T23:15:47Z", "author": {"@type": "Person","name": "Cindy Chen","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/cindy-chen/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Налоговые льготы для возврата налога на экспортные товары малыми предприятиями в 2026 году: если предприятие зарегистрировалось как плательщик НДС в общем режиме после экспорта товаров, можно подать заявление на возврат налога в установленном порядке. Кроме того, малые предприятия, осуществляющие экспорт товаров, освобожденных от НДС, могут отказаться от освобождения от налога и подать заявление на возврат налога, если они соответствуют условиям возврата налога (например, товары были приобретены внешнеторговым предприятием и экспортированы напрямую). Нужно учесть, что если предприятие откажется от освобождения от налога, оно не сможет подать заявление на освобождение от налога в течение 36 месяцев. Одновременно нужно рационально планировать сроки получения платежей за экспортные товары — если до конца срока подачи декларации по НДС за апрель следующего года после даты таможенного декларирования товаров для экспорта еще не получены платежи, товары будут считаться реализованными на внутреннем рынке и подлежат налогообложению, если только не было подано заявление на регистрацию продления срока получения платежей.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/core-compliance-requirements-for-small-scale-export-tax-refund.html#suggestedAnswer-4", "datePublished": "2026-08-27T23:14:17Z", "author": {"@type": "Person","name": "Jason Wu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/jason-wu/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Основные требования соблюдения нормативов при получении и переводе платежей для возврата налога на экспортные товары малыми предприятиями: субъект, получающий платежи, должен соответствовать субъекту, подающему заявление на возврат налога. Если платежи получаются через третью сторону, нужно предоставить Пояснение к получению платежей через третью сторону , соответствующий внешнеторговой договор, договор о доверенности на получение платежей и другие документы, чтобы доказать соответствие получения платежей нормативам. Кроме того, сумма полученных платежей должна быть примерно равна сумме по цене ФОБ (или сумме по цене СИФ за вычетом стоимости перевозки и страховки) в таможенной декларации. Если есть различия, нужно предоставить обоснованные подтверждающие документы (например, договор о комиссионных, доказательство скидки), чтобы налоговый орган не сомневался в риске возврата денежных средств. Одновременно нужно получать платежи через официальные каналы — запрещено использовать личные валютные счета для получения платежей (кроме особых случаев), иначе возникнет предупреждение о несоответствии нормативов при получении и переводе платежей, что повлияет на возврат налога.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/core-compliance-requirements-for-small-scale-export-tax-refund.html#suggestedAnswer-5", "datePublished": "2026-08-27T22:52:00Z", "author": {"@type": "Person","name": "Victor Sun","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/victor-sun/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Малым предприятиям необходимо учитывать соблюдение нормативов внешнеторговых договоров при возврате налога на экспортные товары: внешнеторговой договор должен четко указать наименование товаров, количество, цену за единицу, торговые условия, способ оплаты и другие сведения, которые должны полностью соответствовать информации в таможенной декларации и входящих счетах-фактурах. Если в договоре есть неясные положения (например, «товары отправляются по фактической отгрузке»), нужно подписать Дополнительное соглашение к договору , чтобы уточнить конкретные сведения, чтобы налоговый орган не сомневался в достоверности сделки при направлении запроса. Кроме того, если из-за форс-мажора возникла задержка экспорта товаров или задержка получения платежей, нужно сохранить подтверждающие документы форс-мажора (например, официальное объявление, уведомление морской компании) как обоснование для подачи заявления на продление срока возврата налога или продление срока получения платежей, чтобы избежать влияния риска нарушения договора на возврат налога.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/core-compliance-requirements-for-small-scale-export-tax-refund.html#suggestedAnswer-6", "datePublished": "2026-08-27T22:45:34Z", "author": {"@type": "Person","name": "Daniel Xu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/daniel-xu/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Малым предприятиям нужно учесть следующее при таможенной проверке на месте для возврата налога на экспортные товары: если товары проверяются таможенным органом на месте, нужно убедиться, что фактические товары полностью соответствуют по наименованию, характеристикам, количеству с таможенной декларацией и входящими счетами-фактурами. Если есть несоответствия между товарами и документами, нужно своевременно связаться с таможенным органом для исправления таможенной декларации, иначе электронная информация о таможенной декларации будет помечена как «неисправность при проверке» и не может быть использована для подачи заявления на возврат налога. Кроме того, если при проверке обнаружено, что упаковка товаров не соответствует требованиям, нужно своевременно устранить недостатки и сохранить фотографии после исправления, протокол таможенной проверки и другие материалы как документы для проверки при возврате налога, чтобы налоговый орган не сомневался в фактической экспорте товаров или соответствии условиям возврата налога.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/core-compliance-requirements-for-small-scale-export-tax-refund.html#suggestedAnswer-7", "datePublished": "2026-08-27T22:45:04Z", "author": {"@type": "Person","name": "Michael Zhang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/michael-zhang/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Основные требования соблюдения нормативов при аудите возврата налога на экспортные товары малыми предприятиями: необходимо обеспечить совпадение четырех потоков: поток товаров, поток счетов-фактур, поток денежных средств, поток договоров. Если есть возврат денежных средств (например, после получения платежей они снова переведены за рубеж), сразу возникнет налоговое предупреждение, заявление на возврат налога будет отклонено, и предприятие может столкнуться с налоговой проверкой. Кроме того, документы для регистрации должны быть полными: таможенную декларацию, экспортную счет-фактуру, документы о получении платежей, логистические документы, договор купли-продажи и другие материалы нужно собрать в папку и хранить для проверки в течение не менее 5 лет. Если налоговый орган не сможет получить полные документы для регистрации при аудите, предприятие будет считаться несоответствующим нормативам, возвращаемые средства будут востребованы обратно, и будет начислен пеня. Одновременно нужно проводить предварительную подачу заявления в установленном порядке — если сразу подать официальное заявление без предварительной подачи, вероятность ошибок значительно увеличится, что приведет к задержке возврата налога.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/core-compliance-requirements-for-small-scale-export-tax-refund.html#suggestedAnswer-8", "datePublished": "2026-08-27T22:16:27Z", "author": {"@type": "Person","name": "Linda Gao","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/linda-gao/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Основные требования планирования цепочки поставок для возврата налога на экспортные товары малыми предприятиями: нужно рационально выбирать торговые условия — если используется условие ФОБ, нужно убедиться, что стоимость перевозки и страховки берет на себя иностранный покупатель, чтобы избежать ошибок в расчете базы для возврата налога из-за включения стоимости перевозки и страховки в экспортную сумму. Кроме того, нужно оптимизировать управление запасами — избегайте накопления запасов, чтобы товары не оставались неоплаченными до конца срока подачи декларации по НДС за апрель следующего года после даты таможенного декларирования, что приведет к риску налогообложения как реализации на внутреннем рынке. Одновременно нужно установить стабильные отношения с поставщиками, чтобы входящие счета-фактуры выдавались своевременно и с точной информацией, избежать просрочки подачи заявления на возврат налога из-за задержки или ошибок в входящих счетах-фактурах. Кроме того, можно оптимизировать путь цепочки поставок, уменьшить промежуточные этапы, чтобы поток товаров был четко прослеживаем, что снизит вероятность налогового запроса при возврате налога.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/core-compliance-requirements-for-small-scale-export-tax-refund.html#suggestedAnswer-9", "datePublished": "2026-08-27T22:12:10Z", "author": {"@type": "Person","name": "Eric Zhou","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/eric-zhou/"} } ] } }, { "@context": "https://schema.org", "@type": "BreadcrumbList", "itemListElement": [ {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Главная", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Q&A", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/"},{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "Вопросы и ответы по НДС", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-tax-rebate/"} ,{"@type": "ListItem", "position": 4, "name": "Какие основные требования и условия соблюдения нормативов необходимы для получения возврата налога на экспортные товары малыми предприятиями, занимающимися экспортной торговлей?"} ] } ] ```