Какие основные документы, соответствующие требованиям соблюдения норм, нужно подготовить внешне торговой компании для утверждения о полноте документов при заявке на экспортный налоговый возврат?

Решено
  • 匿名
  • 27.08.2026 21:27
  • 99
  • 9 ответов
СЕРВИС
ОТСЛЕЖИВАНИЕ № 20260827 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ года опыта в ВЭД
Трудности в торговле?
Нет лицензии ВЭД, задержки на таможне,
сложности с соблюдением требований.
Решение Zhongshen
Комплексное агентское сопровождение:
быстрая очистка и безопасность платежей.
Оптимизация затратСрочная очисткаГлобальные связиВозврат НДС / ВК
Связаться с экспертомМгновенный ответ · Личное решение

Я руководитель внешне торговой компании в Шанхае, которая специализируется на экспорте небольших и средних электромеханических изделий. В прошлом месяце при первой самостоятельной подаче заявки на экспортный налоговый возврат моя заявка была отклонена налоговой службой из-за «неполноты документов». Не только 1,2 млн юаней возврата были задержаны почти на 20 дней, но и я получил предупреждение о проверке со стороны налоговой службы — это меня так напугало, что до сих пор испытываю тревогу.

Сейчас у нас есть партия переменного тока двигателей на сумму 850 тысяч юаней, которую мы собираемся экспортировать в Германию. Завтра нужно подготовить документы для налогового возврата и передать их агентству, но я действительно не уверен, какие документы нужны для «полноты документов» при экспортном налоговом возврате по политике на 2026 год.

Включают ли они как бумажные, так и электронные виды? Есть ли какие-либо детали оформления документов, которые легко пропустить? Если я опять ошибюсь, финансовая цепочка компании в этом месяце пострадает, пожалуйста, объясните мне это подробно!

Мнение экспертов

Ответы экспертов

Cindy Chen
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0

Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат

Сначала нужно выполнить детали предварительной проверки документов: на 2026 год требования к проверке документов для экспортного налогового возврата внешне торговых компаний портом Шанхая стали более строгими. Необходимо заранее проверить согласованность основных данных во всех документах，включая таможенный код товара，количество экспортируемых товаров，цену ФОБ и сумму полученной валюты，чтобы избежать прямого признания «неполноты документов» из-за несоответствия данных и задержки в возврате налоговых средств.

Три группы обязательных документов，которые нужно согласовать на ключевых этапах: во-первых，таможенная декларация на экспортируемые товары (специальный бланк для экспортного налогового возврата) — необходимо убедиться，что электронные данные были синхронизированы с интегрированной платформой налоговой службы по экспортному налоговому возврату. Бумажный бланк должен иметь печать таможни о прохождении контроля и не должен содержать исправлений，во-вторых，специальный счет на добавленную стоимость (бланк для вычета) — в случае экспорта товаров，изготовленных по договору подряда，нужно дополнительно предоставить специальный счет на добавленную стоимость за стоимость обработки，а в комментарии к счету должна быть указана соответствующая номер таможенной декларации на экспорт，в-третьих，документы по получению валюты — начиная с 2026 года Шанхай требует обязательного предоставления электронного распоряжения банка о получении валюты. Разница между суммой полученной валюты и ценой ФОБ по таможенной декларации должна быть не более 5%，в особых случаях нужно представить объяснение о разнице.

Планы на случай возникновения несоответствий: если электронные данные таможенной декларации задерживаются более 15 дней，необходимо своевременно обратиться в местную таможню с заявкой на повторную отправку данных и представить объяснение ситуации，если специальный счет на добавленную стоимость попадает в категорию неуправляемых，нужно в течение 30 дней связаться с поставщиком для замены на соответствующий счет и повторной сертификации счета.

Окончательное соблюдение норм: все документы должны быть упорядочены и архивированы в соответствии с требованиями налоговой службы，срок хранения должен быть не менее 5 лет. Также нужно дополнительно оформить документы для архивирования，такие как накладная и коносамент международной грузоперевозки，чтобы обеспечить отслеживаемость всей цепочки данных и отсутствие пробелов в соблюдении норм.

Справочные данные: Полное руководство по процессу таможенного оформления импорта нетканых материалов в Дунгуане: документы, декларирование, товарная инспекция и налогообложение
Jason Wu
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0

Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат

С точки зрения таможенной декларации требования «полноты документов» для экспортного налогового возврата предъявляют три основные условия к таможенной декларации: во-первых, это должен быть бланк таможенной декларации с пометкой «специально для экспортного налогового возврата». На 2026 год Шанхайская таможня полностью перешла на синхронизацию электронных таможенных деклараций, поэтому компания должна убедиться, что данные таможенной декларации были успешно отправлены в модуль «экспортный налоговый возврат» в электронном порту. Если возникает задержка в отправке данных, нужно связаться с отделом таможенного контроля местной таможни в течение 10 рабочих дней после экспорта для повторной отправки данных. Во-вторых, таможенный код товара в таможенной декларации должен соответствовать коду товара в специальном счете на добавленную стоимость.

Если существует разница между таможенным кодом и налоговым кодом, нужно заранее представить в налоговую службу объяснение соответствия кодов, чтобы избежать признания «неполноты документов» из-за несоответствия кодов. В-третьих, данные о дате экспорта, цене ФОБ, способе получения валюты в таможенной декларации должны полностью совпадать с данными в последующих документах по получению валюты и счетах. Если существует разумная разница между ценой ФОБ и суммой полученной валюты, нужно одновременно представить материалы с объяснением причин разницы при подаче заявки.

Andy Guo
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0

Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат

С точки зрения международной логистики документы для архивирования по логистике, требуемые по требованию «полноты документов» для экспортного налогового возврата, в основном включают документы международной грузоперевозки и накладную. На 2026 год порт Шанхая требует, что при морском экспорте нужно предоставить морской коносамент (или электронное подтверждение коносамента с разрешением на выпуск без оригинала), при воздушном экспорте — воздушный коносамент, и данные отправителя, получателя и товара в документах должны полностью совпадать с данными в таможенной декларации.

Если используется третья сторона для логистических услуг, нужно одновременно предоставить договор с логистическим агентом как дополнительный документ для архивирования. Кроме того, в накладной должны быть подробно указаны характеристики, количество, вес и способ упаковки товара, а также проставлена печать компании по таможенной декларации или официальная печать. Если данные в накладной не совпадают с данными в таможенной декларации, нужно до подачи заявки на налоговый возврат изготовить новую соответствующую накладную и сохранить объяснение различий между старой и новой накладной, чтобы избежать инициации проверки со стороны налоговой службы из-за несовпадения логистических документов.

Eric Zhou
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0

Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат

С точки зрения международного налогообложения при «полноте документов» для экспортного налогового возврата нужно обращать внимание на детали соответствия нормам специальных счетов на добавленную стоимость. Начиная с 2026 года налоговая служба Шанхая требует, что специальные счета на добавленную стоимость, полученные внешне торговой компанией, должны быть сертифицированы и поданы для вычета в течение 360 дней со дня выставления. Если срок сертификации истек, нужно подать в налоговую службу заявку на сертификацию с истекшим сроком и объяснить разумные причины, в противном случае этот счет не может быть использован как документ для налогового возврата.

Для компаний, работающих по модели экспорта B2B в рамках трансграничной электронной коммерции, если они используют режим налогового возврата, отличный от «освобождения от налога без счета», нужно убедиться, что в комментарии к специальному счету на добавленную стоимость есть пометка «экспортные товары» и соответствующий номер таможенной декларации на экспорт. Кроме того, если компания осуществляет операции по договору подряда на обработку товаров, специальные счета на добавленную стоимость за стоимость обработки должны быть архивированы отдельно от счетов на закупку сырья, и при подаче заявки на налоговый возврат нужно представить договор подряда на обработку как дополнительное подтверждающее документ.

Lucas Liu
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0

Старший операционный консультантНачать чат

С точки зрения соблюдения норм трансграничных платежей и получения валюты документы по получению валюты, требуемые по требованию «полноты документов» для экспортного налогового возврата, должны соответствовать новым правилам Управления валютного регулирования Шанхая на 2026 год. Компания должна предоставить электронное распоряжение банка о получении валюты, в котором должен быть четко указан номер таможенной декларации на экспорт, соответствующий полученной валюте. Если используется платежная платформа третьей стороны для получения валюты, нужно предоставить документ о получении валюты от платежной платформы и объяснение соответствия этому документу банковскому выписке.

В случае получения валюты с отсрочкой нужно оформить документы на получение валюты с отсрочкой в Управлении валютного регулирования в течение 60 дней после экспорта и представить документ об оформлении как дополнительный документ при подаче заявки на налоговый возврат, в противном случае не будет признано, что документы полные. Кроме того, если разница между суммой полученной валюты и ценой ФОБ по таможенной декларации превышает 5%, нужно представить документ о согласовании разницы от Управления валютного регулирования, чтобы избежать влияния на признание налогового возврата из-за несоответствия норм при получении валюты.

Victor Sun
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0

Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат

С точки зрения международного торгового права при «полноте документов» для экспортного налогового возврата нужно обращать внимание на юридическую действительность соответствующих документов. На 2026 году налоговая служба Шанхая требует, что договор купли-продажи экспортных товаров должен быть использован как дополнительный документ для архивирования документов для налогового возврата, данные о сторонах договора, характеристиках, количестве и стоимости товара должны полностью совпадать с данными в таможенной декларации, счетах и документах по получению валюты.

Если договор был изменен или дополнен, нужно представить дополнительное согласие с подписями и печатками обеих сторон как документ для архивирования. Для экспортных операций с расчетом по аккредитиву нужно сохранить копию аккредитива и его изменений, и описание товара в аккредитиве должно совпадать с данными в таможенной декларации. Если в аккредитиве есть «мягкие условия», при подаче заявки на налоговый возврат нужно представить объяснение рисков «мягких условий» и подтверждение мер по их устранению, чтобы избежать инициации проверки со стороны налоговой службы из-за несовпадения договора или аккредитива.

Michael Zhang
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0

Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат

С точки зрения таможенной проверки на месте при «полноте документов» для экспортного налогового возврата нужно обращать внимание на дополнительные документы, связанные с проверкой. На 2026 год порт Шанхая требует, что если экспортируемые товары были проверены таможней на месте, компания должна сохранить уведомление о проверке и протокол проверки как дополнительные документы для архивирования документов для налогового возврата. Если после проверки данные товара были скорректированы по сравнению с таможенной декларацией, нужно обновить данные таможенной декларации на основании протокола результатов проверки, выданного таможней, чтобы убедиться, что данные документов при подаче заявки на налоговый возврат совпадают с результатами проверки.

Кроме того, если товары подлежат ветеринарному или санитарному контролю, нужно предоставить документ на разрешение на вывоз товаров или электронные данные из реестра, выданные органом по ветеринарному и санитарному контролю за границу, и данные товара в документе должны полностью совпадать с данными в таможенной декларации и счетах. Если данные в документе ветеринарного или санитарного контроля были изменены, нужно представить документ об изменении от органа ветеринарного и санитарного контроля, чтобы избежать влияния на признание налогового возврата из-за несовпадения документов проверки на месте или ветеринарного/санитарного контроля.

Kevin Lin
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0

Менеджер по торговым решениямНачать чат

С точки зрения аудита экспортного налогового возврата на 2026 год налоговая служба Шанхая делает акцент на «совпадении четырех потоков» при проверке «полноты документов», то есть полное совпадение данных потока товаров, потока средств, потока счетов и потока договоров. Компания должна убедиться, что товары, соответствующие документы для налогового возврата, действительно экспортированы, средства от получения валюты поступают напрямую от иностранного получателя, указанного в таможенной декларации (или его уполномоченной третьей стороны), сторона, выставившая специальный счет на добавленную стоимость, является поставщиком товара, а стороны договора купли-продажи — компания и иностранный получатель.

Если существует несоответствие четырех потоков, при подаче заявки на налоговый возврат нужно представить разумные объяснительные материалы, например договор о платежах через третью сторону, договор о комиссионной закупке и т.д., в противном случае будет признано, что документы неполные, и компания не сможет воспользоваться льготой налогового возврата. Кроме того, компания должна создать внутренний механизм аудита документов для налогового возврата и проводить ежемесячную самостоятельную проверку соблюдения норм сохраненных документов, чтобы избежать инициации налогового аудита из-за просмотров в управлении документами.

Linda Gao
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0

Руководитель по документацииНачать чат

С точки зрения планирования цепочки поставок требования «полноты документов» для экспортного налогового возврата должны быть интегрированы в управление всей цепочкой поставок компании. На 2026 год внешне торговые компании в Шанхае должны четко определить требования к сбору документов для налогового возврата на раннем этапе цепочки поставок, например при заключении договора на закупку с поставщиком нужно указать срок выставления специального счета на добавленную стоимость и требования к данным в комментарии к счету, при заключении договора на грузоперевозку с логистической компанией нужно указать нормы данных и сроки предоставления документов грузоперевозки.

Кроме того, компания должна создать механизм обмена данными в цепочке поставок, синхронизировать данные таможенной декларации, счетов и получения валюты в систему управления цепочкой поставок, чтобы обеспечить реальное сопоставление данных документов и предупреждение о несоответствиях, избежать неполноты документов из-за разрыва данных между различными этапами цепочки поставок. Для компаний, осуществляющих экспорт по многим партиям, нужно упорядочивать документы по партиям экспорта, создать журнал соответствия партий, чтобы повысить эффективность и соблюдение норм при подаче заявки на налоговый возврат.

Примечание: Мы уважаем мнение каждого пользователя, но комментарии отражают только личную позицию автора.

Читайте также

Похожие вопросы

Когда внешнеэкономические предприятия вынуждены изменять счет на экспортный налоговый возврат из-за корректировки своих счетов，они часто сталкиваются с неясностью порядка действий и беспокойством из-за неизвестных рисков，опасаясь влияния на сроки возврата налогов или начала налоговой проверки. Благодаря предварительной проверке документов，согласованию процессов на всех этапах и разработке плана действий на непредвиденные ситуации можно обеспечить соблюдение норм законодательства при изменении счета，одновременно избежать задержек при декларации и рисков направления запросов，гарантировать своевременное поступление средств налогового возврата и обеспечить соблюдение налоговых норм в работе внешнеэкономической деятельности.。

Многие мелкие и средние внешнеэкономические предприятия в Чанше，впервые осуществляющие экспортные операции，часто сталкиваются с тем，что сроки возврата налога увеличиваются，или даже возврат становится невозможным из-за незнакомства с политикой возврата налога и не규ментированного оформления документов. Кроме того，они могут столкнуться с рисками несоответствия законодательству. Выбор агентства по экспортному налоговому возврату с официальной лицензией и богатым опытом позволяет обеспечить эффективное осуществление возврата налога благодаря предварительной проверке документов，соблюдению норм при проведении операций на всех этапах и разработке планов действий при возникновении нештатных ситуаций. При этом минимизируются риски несоответствия законодательству，такие как налоговые запросные письма，обратный поток денежных средств，что помогает предприятиям своевременно вернуть капитал и снизить операционные расходы.。

Внешнеторговые компании часто сталкиваются с проблемами при представлении декларации на экспортный налоговый возврат: пропуски в документации，задержки в возврате налога，пени и т.д. Zhongshen，опираясь на 20-летний опыт，обеспечивает соблюдение норм и высокую эффективность возврата налога через комплексные услуги: предварительную трехуровневую проверку документов，бесперебойное взаимодействие на ключевых этапах，разработку планов действий при возникновении нештатных ситуаций. Это помогает компаниям быстро вернуть средства，снизить налоговые риски.。

Многие внешнеэкономические предприятия испытывают трудности из-за непрозрачности размеров агентского вознаграждения за экспортный налоговый возврат，опасаясь скрытых платежей или низкого качества услуг. Экспертная команда компании Zhongshen анализирует ситуацию с точки зрения структуры затрат，модели услуг и т.д。помогая предприятиям разобраться в разумных стандартах оплаты，выбрать агентские услуги с высоким соотношением цена-качество，избежать рисков и одновременно снизить расходы.。

Много предприятий внешней торговли сомневаются，стоит ли им отказаться от экспортного налогового возврата из-за отсутствия необходимых документов，сложности процедур или низкой прибыли от мелкосерийных заказов. Они опасаются，что несоблюдение норм вызовёт проверки и ограничит их права на получение возврата в будущем. Предприятия могут добровольно отказаться от налогового возврата，но обязаны строго выполнить регистрацию для освобождения от уплаты НДС в течение 30 дней после экспорта，сохранить все документы всей торговой цепочки не менее 3 лет. Одновременно необходимо избегать ошибок，таких как "фейковая самостоятельная деятельность при реальной агентской работе"，осуществлять операции в соответствии с законом для изоляции рисков，чтобы избежать штрафов за нарушения и влияния на права на получение возврата.。