Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные документы и материалы нужно подготовить для уполномоченного возврата налога на экспорт?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель малого предприятия, занимающегося внешней торговлей уже шесть месяцев. Основной вид нашей деятельности — экспорт одежды в Юго-Восточную Азию. Недавно была произведена конвертация валюты по нашему первому заказу, но уполномоченная организация сказала, что для возврата налога нужно подготовить много документов. У меня раньше не было никакого опыта, у меня есть только декларация на таможенном оформлении и коносамент, и я не знаю, что еще не хватает. На прошлой неделе уполномоченная организация напомнила мне о сдаче документов, сказав, что если я опоздам, могу упустить срок подачи заявки и потерять право на возврат налога. Я очень волнуюсь.
Кроме того, я слышал, что для возврата налога требуется «совпадение четырех потоков», но мы привлекаем фабрику для подрядного производства. Не возникнут ли проблемы с денежным потоком и потоком товаров? Также есть ли изменения в политике возврата налога в 2026 году? Хочу узнать, какие конкретно документы нужны для уполномоченного возврата налога на экспорт, как проходит процесс и какие подводные камни нужно избегать, иначе я потеряю все заработанные деньги из-за проблем с возвратом налога, что будет большой потерей.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Во-первых，предварительная проверка документов для уполномоченного возврата налога на экспорт — это ключевой первый шаг. Основные документы，которые нужно подготовить предприятию，включают: специальный налоговый счет-фактур по НДС (должно полностью совпадать с названием товара и количеством в декларации на таможенном оформлении)，декларацию на таможенном оформлении экспортируемой продукции (лист для возврата налога)，документ о получении валюты (банковский выписка)，договор об уполномоченном экспорте. Особое внимание обратите на то，что по новым правилам 2026 года в декларации на таможенном оформлении поле «производственно-продажная организация» должно совпадать с организацией，выдавшей счет-фактуру，в противном случае предварительная заявка будет сразу отклонена.
Во-вторых，необходимо тщательно согласовать ключевые этапы процесса. После подачи документов уполномоченная организация сначала проводит предварительную заявку，а затем официальную заявку после ее одобрения. Ключевой момент здесь — **срок подачи заявки**: заявка должна быть подана в течение 90 дней после экспорта товаров，в противном случае право на возврат налога будет потеряно. Если не хватает документов，нужно подать заявку на продление срока до истечения периода подачи заявки，в противном случае товары будут считаться реализованными внутри страны и подлежат обложению налогом.
Необходимо предусмотреть план действий на случай нештатных ситуаций. Например，если при предварительной заявке возникает несоответствие кодов товаров，сразу проверите коды ТН ВЭД в декларации на таможенном оформлении и в счет-фактуре. Если ошибка допущена при таможенном оформлении，свяжитесь с таможней для исправления декларации，если ошибка в счет-фактуре，попросите фабрику выписать новый счет-фактуру. Кроме того，налоговые запросы — распространенная нештатная ситуация，поэтому заранее подготовьте договор купли-продажи，документы по логистике，денежные документы и другие доказательства，чтобы быстро реагировать.
Наконец，для соблюдения нормативных требований необходимо обеспечить «совпадение четырех потоков»，то есть полное соответствие потока договоров，потока товаров，денежного потока и потока счет-фактур. Например，в документе по логистике на отправку товаров из фабрики в порт должно быть указано название вашей организации，денежные средства должны передаваться напрямую из счета вашей организации на счет фабрики，избегайте оплаты через третьи лица. **В 2026 году налоговые органы усилят сравнение данных на основе больших данных**，несоответствие четырех потоков сразу спровоцирует проверку и приостановит процесс возврата налога.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Декларация на таможенном оформлении является одним из ключевых документов для возврата налога. В 2026 году таможня вводит прямое подключение данных для возврата налога через «Единое окно». В декларации на таможенном оформлении поле «производственно-продажная организация» должно совпадать с организацией, выдавшей счет-фактуру, в противном случае предварительная заявка будет отклонена.
Если при таможенном оформлении был указан неверный код товара, нужно подать заявку на отмену и повторное оформление декларации в течение 30 дней, после истечения срока исправление будет невозможно. Кроме того, если в декларации на таможенном оформлении указан способ расчета FOB, нужно предоставить документы по уплате фрахта и страховки, в противном случае сумма возврата налога будет уменьшена.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Документы по логистике являются ключевым элементом для обеспечения совпадения потока товаров. Необходимо сохранить накладную, коносамент, договор перевозки и другие документы. В 2026 году требуется, чтобы «получатель» в морском коносаменте совпадал с данным в декларации на таможенном оформлении. Индикативный коносамент нужно передать по поручительству уполномоченной организации.
Если товары перегружаются, нужно предоставить документы по логистике в транзитном порту, подтверждающие, что право собственности на товары не было передано, в противном случае документы по логистике будут считаться недействительными. Пломба после проверки должна оставаться нетронутой, в случае повреждения ее нужно нанесена заново и сделать соответствующую запись.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
В 2026 году срок подтверждения специального налогового счет-фактуры по НДС увеличен до 180 дней, но его нужно подтвердить в течение 30 дней после экспорта товаров. Малые и микропредприятия могут подать заявку на «разрешение на сдачу документов с допуском», то есть подать заявку при отсутствии некоторых документов, а затем предоставить их в течение 15 дней.
При подаче заявки за несколько месяцев необходимо убедиться в согласованности данных за каждый месяц, чтобы избежать «аномалии остатка необлагаемого налога». Если предприятие привлекает подрядчика для производства, нужно предоставить договор подрядного производства, подтверждающий обоснованность потока товаров.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Сумма в документе о получении валюты должна совпадать с суммой в декларации на таможенном оформлении (отклонение не должно превышать 5%). В 2026 году для расчета в юанях нужно предоставить платежный документ системы CIPS, для расчета в долларах США — выписку SWIFT.
Валюта, полученная на офшорном счете, должна быть конвертирована в течение 30 дней, в противном случае предприятие будет включено в список «аномальных получателей валюты», что повлияет на возврат налога. После получения валюты нужно своевременно сделать регистрацию в системе управления валютными операциями, чтобы данные были синхронизированы с налоговыми органами.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Договор об уполномоченном экспорте должен четко распределять ответственность за возврат налога. По новым правилам 2026 году в договоре должно быть указано, что «уполномоченная организация отвечает за подачу заявки, а доверитель предоставляет достоверные документы», в противном случае уполномоченная организация несет совместную ответственность за подделку документов.
Если деятельность связана с интеллектуальной собственностью, нужно предоставить доказательство регистрации в таможне, чтобы избежать приостановки возврата налога по причине нарушения прав интеллектуальной собственности. Договор должен быть заверен печатями обеих сторон, копия недействительна.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
При проверке товаров нужно сохранить протокол проверки как вспомогательный документ для возврата налога. В 2026 году при проверке таможня сверяет товары с данными в декларации на таможенном оформлении. Если товары не соответствуют, нужно сразу исправить декларацию.
Пломба после проверки должна оставаться нетронутой, в случае повреждения ее нужно нанесена заново и сделать соответствующую запись. Если при проверке обнаружен расхождение в количестве товаров, нужно скорректировать количество в декларации на таможенном оформлении, в противном случае сумма возврата налога будет уменьшена.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
При проверке возврата налога основное внимание уделяется «совпадению четырех потоков». В 2026 году на основе больших данных автоматически сверяются данные счет-фактуры, декларации на таможенном оформлении, денежного потока и потока товаров.
Оплата через третьи лица спровоцирует налоговый запрос, поэтому предприятию нужно подготовить договор купли-продажи, банковские выписки, документы по логистике и другие доказательства. Ответ на налоговый запрос нужно предоставить в течение 30 дней, в противном случае процесс возврата налога будет приостановлен.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
С точки зрения цепочки поставок, возврат налога должен быть связан с производством, логистикой и финансами. На производственном этапе нужно обеспечить своевременное выдача счет-фактур, на логистическом этапе сократить время перевозки, на финансовом этапе своевременно получать валюту.
В 2026 году рекомендуется использовать интегрированную систему «заказ — производство — таможенное оформление — возврат налога», обеспечивающую реальное время обмена данными и уменьшающую человеческие ошибки. Также оптимизируйте процесс цепочки поставок, чтобы сократить срок возврата налога.