Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные квалификации должны соответствовать внешнеторговые и производственные предприятия Китая для получения возврата экспортных налогов в 2026 году?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель производственного предприятия в Шанхае, недавно перешедшего на внешнюю торговлю. В прошлом месяце мы впервые отправили две партии деталей для оборудования в Германию.
Экспедиторская компания сказала, что мы можем подать заявку на возврат экспортных налогов, но мы никогда не занимались этим раньше, и сейчас я очень волнуюсь — раньше я слышал, что коллеги из отрасли получили отказ в возврате налогов из-за неполной квалификации, и это спровоцировало налоговое запросное обследование, которое заняло полгода, а капитал остается заблокированным. Я хотел бы спросить, какие квалификации нужны производственным предприятиям, недавно перешедшим на внешнюю торговлю, для подачи заявки на возврат экспортных налогов в 2026 году?
Есть ли места, где легко допустить ошибку? Кроме того, мы уже оформили свидетельство о государственной регистрации и право на осуществление внешнеторговой деятельности, что еще нужно дополнить в части регистрации или квалификаций?
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Сначала необходимо выполнить основную проверку предварительной регистрационной квалификации: во-первых，убедиться，что вы оформили регистрацию на право осуществления внешнеторговой деятельности и зарегистрировались как таможенный декларант в таможне，а также выполнили регистрацию на возврат (освобождение от) экспортных налогов в электронном налоговом органе — это базовый порог для подачи заявки на возврат налогов，во-вторых，проверить，что налоговый статус предприятия является нормальным，нет задолженностей по налогам，несанкционированного неуплаты налогов и других нарушений，а производственные предприятия должны иметь статус плательщика налога по общему режиму (плательщики налога по упрощенному режиму могут воспользоваться только политикой освобождения от налогов).
При взаимодействии ключевых этапов нужно обратить внимание: после экспорта товаров убедиться，что информация в таможенной декларации，специальном счете-фактуре по налогу на добавленную стоимость，ведомости экспортируемых товаров полностью совпадает，особенно код товара，количество и сумма должны соответствовать фактическому экспорту，чтобы избежать запросного обследования из-за несоответствия документов. Также необходимо подать заявку на возврат налогов до срока подачи декларации по налогу на добавленную стоимость в апреле следующего года после дня таможенного оформления экспорта товаров — при просрочке вы не сможете воспользоваться правом на возврат налогов.
Что касается плана на случай аномалий: если вы пропустили предварительную регистрацию квалификации，нужно дополнить оформление в соответствующем ведомстве в течение 3 рабочих дней，чтобы не задержать подачу заявки，если произошло налоговое запросное обследование，нужно своевременно предоставить документы，подтверждающие производство товаров，договоры купли-продажи，документы по получению валютных средств и другие доказательства，и сотрудничать с налоговым органом при проверке. Для окончательного соблюдения норм законодательства нужно обеспечить «соответствие четырех потоков»，то есть полное совпадение потока средств，потока товаров，потока счетов-фактур и потока договоров，исключая незаконные действия，такие как фальсификация счетов-фактур или выставление счетов через третьих лиц.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
С точки зрения таможни, предприятия, оформляющие возврат экспортных налогов, должны убедиться, что они зарегистрированы как таможенные декларанты, и их кредитный рейтинг декларанта является обычным или выше (предприятиям с низким кредитным рейтингом не доступен ускоренный канал возврата налогов, они даже могут быть ограничены в подаче заявок на возврат налогов).
Также таможенная декларация на экспортируемые товары должна быть подана честно через единое окно, товары должны быть правильно классифицированы по таможенным кодам — если неверная классификация приведет к спорам о цене при проверке таможней, это не только задержит возврат налогов, но и может спровоцировать таможенное обследование. Кроме того, предприятия должны хранить оригинал таможенной декларации и электронные данные не менее 5 лет для последующей проверки таможни — если документы потеряны, нужно своевременно запросить их повторное оформление в таможне, в противном случае они не могут служить основанием для возврата налогов.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Поддержка квалификации для возврата экспортных налогов на логистическом этапе проявляется в полноте документов, подтверждающих право собственности на товары. Предприятия должны убедиться, что информация в коносаменте, мандфесте полностью совпадает с таможенной декларацией, особенно ключевые поля, такие как отправитель, получатель, количество товаров — если логистические документы не совпадают с таможенной декларацией, налоговый орган не примет заявку на возврат налогов.
Кроме того, товары должны экспортироваться через официальный канал таможенного оформления — при использовании серого таможенного оформления вы не сможете получить законную таможенную декларацию, и соответственно не сможете подать заявку на возврат экспортных налогов. Также предприятия должны отслеживать маршрут транспортировки товаров, хранить договор на транспортировку, копию коносамента и другие материалы как доказательства потока товаров, чтобы сотрудничать с налоговым органом при запросном обследовании.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
С точки зрения международного налогообложения, предприятия, подающие заявку на возврат экспортных налогов, должны иметь статус плательщика налога по общему режиму (для производственных предприятий) или быть определенным типом плательщиков по упрощенному режиму (например, предприятия зон комплексного эксперимента по кросс-бордерной электронной коммерции), а также убедиться, что налог на добавленную стоимость на экспортируемые товары был полностью уплачен или входящий налог был законно списан.
Кроме того, предприятия должны выполнить регистрацию соблюдения норм ценообразования при связанных сделках — если есть трансграничные связанные сделки, нужно убедиться, что ценообразование соответствует принципу независимых сделок, в противном случае налоговый орган скорректирует сумму возврата налогов или даже приостановит право на возврат налогов. Для предприятий, использующих режим отсрочки уплаты НДС (VAT), нужно выполнить декларацию по налогам в установленный срок, чтобы не повлиять на заявку на возврат налогов из-за просрочки отсрочки.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Соблюдение норм законодательства на этапе получения и уплаты валютных средств является важной поддержкой для квалификации на возврат экспортных налогов. Предприятия должны иметь законные каналы получения и уплаты валютных средств, выполнять получение валютных средств через систему международных платежей Китая (CIPS) или систему международных межбанковских финансовых сообщений (SWIFT), а сумма полученных валютных средств должна быть примерно равна экспортной сумме в таможенной декларации (допускается отклонение не более 5%).
Если срок получения валютных средств превысит установленный период (в 2026 году это 12 месяцев после дня экспорта товаров), вы не сможете воспользоваться политикой возврата налогов, только сможете подать заявку на освобождение от налогов. Кроме того, предприятия должны выполнить регистрацию в реестре управления валютным регулированием, убедиться, что операции по получению и уплате валютных средств соответствуют нормам валютного регулирования, чтобы избежать включения в реестр аномальных валютных операций из-за нарушений, что повлияет на заявку на возврат налогов.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
С юридической точки зрения, предприятия, подающие заявку на возврат экспортных налогов, должны иметь законное право на осуществление внешнеторговой деятельности, то есть получить право на внешнюю торговлю, а договоры купли-продажи экспортируемых товаров должны соответствовать нормам международной торговли, не содержать нарушительных положений, таких как обман, фейковые операции. Если в договоре есть неясные положения о переходе права собственности на товары, налоговый орган может признать сделку фейковой и отклонить заявку на возврат налогов.
Кроме того, предприятия должны хранить все юридические документы, связанные с экспортными операциями, включая договоры купли-продажи, коносаменты, таможенные декларации, не менее 5 лет для проверки налоговым или судебным органом — если документы потеряны, нужно своевременно их переподписать и предоставить доказательства, в противном случае это повлияет на соблюдение норм законодательства при возврате налогов.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Соблюдение норм законодательства на этапе на месте обследования напрямую влияет на действительность квалификации на возврат налогов. Экспортируемые товары должны пройти личное обследование таможни или автоматизированное обследование — при обследовании обнаружится несоответствие товаров информации в таможенной декларации, например значительное различие в модели товара, количестве, весе, таможня выдаст протокол аномального обследования, а налоговый орган приостановит заявку на возврат налогов до тех пор, пока предприятие не устранит аномалии.
Кроме того, предприятия должны убедиться, что упаковка и маркировка товаров соответствуют нормам таможни — если из-за нарушений в упаковке обследование не пройдено, это не только задержит отправку судна, но и повлияет на своевременность подачи заявки на возврат налогов. При аномалиях при обследовании на месте нужно своевременно сотрудничать с таможней для устранения нарушений, предоставить дополнительные доказательства, чтобы не повлиять на последующий процесс возврата налогов.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
С точки зрения аудита возврата налогов, предприятия должны обеспечить «соответствие четырех потоков», то есть полное совпадение потока средств, потока товаров, потока счетов-фактур и потока договоров — это основное требование соблюдения норм законодательства при возврате налогов. Если есть нарушения, такие как возврат средств, фальсификация счетов-фактур, это спровоцирует углубленную проверку налоговым органом, который не только вернет уже возвращенные суммы налогов, но и наложит штраф, или даже приостановит право предприятия на возврат налогов.
Кроме того, предприятия должны создать совершенную систему управления документами для возврата налогов, классифицировать и архивировать таможенные декларации, счета-фактуры, документы по получению валютных средств и другие документы, регулярно проводить внутренний аудит, выявлять риски невыполнения норм законодательства в части квалификации. Если обнаружится потеря документов или несоответствие информации, нужно своевременно их дополнить и исправить до подачи заявки, чтобы избежать отказа в возврате налогов из-за неудачного аудита.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
С точки зрения цепочки поставок, предприятия, подающие заявку на возврат экспортных налогов, должны иметь стабильные каналы поставки товаров и экспорта — это гарантия постоянной действительности квалификации. Производственные предприятия должны иметь собственную производственную мощность или установить долгосрочные стабильные отношения с поставщиками, чтобы убедиться, что экспортируемые товары являются собственным производством или считаются собственным производством; внешнеторговые предприятия должны иметь законные каналы закупки товаров, избегать закупки товаров без законного происхождения.
Кроме того, предприятия должны оптимизировать процессы цепочки поставок, обеспечить прослеживаемость всего пути от производства до экспорта товаров, хранить доказательства каждого этапа цепочки поставок как дополнительное основание для заявки на возврат налогов — если есть разрыв в цепочке поставок, налоговый орган может признать достоверность сделки сомнительной, что повлияет на заявку на возврат налогов.