Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные предварительные условия нужно выполнить для получения экспортной налоговой возврата при таможенном декларировании экспорта через международные экспресс-перевозки？
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель среднего или малого предприятия внешней торговли в Шанхае, специализирующегося на экспорте образцов косметики. За последние полгода я регулярно отправляю товары на рынки Европы и Америки через экспресс-перевозки DHL и FedEx. Раньше, поскольку стоимость каждой партии обычно была ниже 500 долларов США, я не оформлял официальное таможенное декларирование и не обращал внимания на экспортную налоговую возврат.
Но недавно объем поставок резко увеличился: общая стоимость товаров в месяц достигает 200-300 тысяч юаней. Я хочу оформить экспортную налоговую возврат, чтобы сократить затраты. Но я совершенно не понимаю, как это сделать: раньше экспресс-перевозки просто забирали товары дома и отправляли, не оформляя официальное таможенное декларирование. Теперь нужно дополнительно оформить декларирование?
Слышал, что правила таможенного декларирования экспорта через экспресс-перевозки отличаются от правил обычной торговой декларации, и какие жесткие условия нужно выполнить для получения налоговой возврата? Кроме того, я боюсь сделать ошибку в процессе: не получить возврат, а даже вызвать налоговый предупреждение или риск некомплаенса. Я так волнуюсь, что не могу спать по ночам, пожалуйста, объясните мне, как это сделать конкретно!
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Сначала необходимо строго проверить предварительную квалификацию и документы: убедиться，что предприятие прошло регистрацию как субъект внешней торговли，регистрацию как отправитель/получатель товаров для таможенного декларирования，а также зарегистрировалось в налоговом органе для получения экспортной налоговой возврата (или освобождения от налогов). Товары должны относиться к сфере налогообложения НДС и акцизных налогов，фактически вывезены за границу и проданы иностранным юридическим или физическим лицам. Кроме того，необходимо получить законный и действительный специальный счет-фактуру НДС на приобретенные товары или специальный платежный документ таможенного органа по импорту НДС，причем содержание счета-фактуры должно полностью соответствовать информации в таможенной декларации.
Ключевые этапы операции необходимо тщательно согласовать: Шаг 1 — перед отправкой товара через экспресс-перевозки обязательно обратитесь к партнерской экспресс-компании с запросом на оформление официального таможенного декларирования по обычной торговле，предоставьте точную накладную，коммерческий счет，таможенную декларацию экспорта и другие документы，и попросите экспресс-компанию указать фразу «Экспорт через экспресс-перевозки» в комментарии к таможенной декларации，Шаг 2 — в течение 10 рабочих дней после вывоза товара за границу распечатайте копию таможенной декларации экспорта для налоговой возврата через Китайский электронный таможенный портал，одновременно соберите полный пакет документов: документы на приобретение товаров，договор купли-продажи，накладную экспресс-перевозки и т.д。Шаг 3 — до истечения срока подачи декларации по налогу на добавленную стоимость за апрель следующего года после даты таможенного декларирования экспорта подайте декларацию на экспортную налоговую возврат через Электронную налоговую службу и загрузите электронные сканы соответствующих документов.
Для распространенных аномалий необходимо заранее разработать план действий: если наименование，количество товаров в таможенной декларации экспресс-перевозки не соответствуют информации в счете-фактуры на приобретение，перед подачей декларации свяжитесь с экспресс-компанией или таможенным органом для исправления информации в таможенной декларации，чтобы избежать отказа из-за несоответствия информации，если информация в таможенной декларации задерживается из-за задержки логистики，можно заранее подать запрос в компетентный налоговый орган на продление срока подачи декларации，максимальный срок продления составляет 3 месяца.
Важно отметить，что если товары уже были отправлены без официального таможенного декларирования，и срок от даты экспорта не превысил срок подачи декларации по налогу на добавленную стоимость за апрель следующего года，можно дополнительно оформить официальное таможенное декларирование，а затем подать заявку на налоговую возврат，если срок уже истек，нельзя дополнительно оформить декларацию для получения возврата. Наконец，необходимо выполнить регистрацию документов в соответствии с правилами: сохранить полный пакет документов для проверки не менее 10 лет，чтобы гарантировать комплаентность всего процесса получения возврата.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Основной момент таможенного декларирования для получения налоговой возврата при экспорте через экспресс-перевозки заключается в выборе режима «Таможенное декларирование по обычной торговле», а не режимов декларирования по формам KJ1/KJ2/KJ3 для экспресс-партий. Только товары, декларированные по обычной торговле, могут быть включены в объем для налоговой возврата. При таможенном декларировании необходимо точно указать наименование товара, код ТН ВЭД, способ заключения сделки, валюту и другую информацию, чтобы она полностью соответствовала содержанию специального счета-фактуры НДС, особенно код ТН ВЭД: неправильная классификация не только приведет к отказу в налоговой возврат, но также может вызвать споры с таможенным органом по оценке стоимости или сомнения в классификации.
Если предприятие не имеет права на самостоятельное таможенное декларирование, можно поручить оформление декларирования компетентному таможенному брокеру, необходимо заключить официальный договор о представительстве по таможенному декларировании, определить права и обязанности обеих сторон, чтобы избежать рисков налоговой возврата из-за ошибок в работе таможенного брокера. Кроме того, необходимо гарантировать своевременную синхронизацию электронных данных таможенной декларации с налоговым органом: если данные задерживаются, свяжитесь с таможенным органом для повторной отправки.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
При выборе канала экспресс-перевозок для оформления экспортной налоговой возврата необходимо предпочтительно выбирать международные экспресс-компании с официальным правом на таможенное декларирование, такие как DHL, FedEx, UPS и т.д., избегать малых агентских экспресс-компаний без права на таможенное декларирование, чтобы не столкнуться с невозможностью получения действительной таможенной декларации. Перед отправкой товара согласовывайте с экспресс-компанией этапы таможенного декларирования, чтобы гарантировать, что официальное таможенное декларирование будет выполнено до вывоза товара за границу, а не после: для некоторых маршрутов если товар уже вывезен за границу, а затем оформляется дополнительное декларирование, данные декларирования могут быть признаны недействительными из-за несоответствия логистического трека.
Также обратите внимание на заполнение информации на накладной экспресс-перевозки: убедитесь, что получатель, наименование и количество товаров на накладной соответствуют таможенной декларации, чтобы избежать признания таможенным органом декларации как ложной из-за несоответствия информации между накладной и таможенной декларацией. Кроме того, сохраняйте документы логистического трека экспресс-перевозки как дополнительное подтверждение фактического вывоза товара за границу для проверки налоговым органом.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
При оформлении налоговой возврата при экспорте через экспресс-перевозки обратите внимание на срок выставления специального счета-фактуры НДС: счет-фактура должен быть выставлен до вывоза товара за границу, а в комментарии к счету-фактуры необходимо указать номер таможенной декларации экспорта (если декларирование было выполнено заранее) или предполагаемую дату экспорта. Если предприятие относится к категории малых плательщиков, оно не может оформить экспортную налоговую возврат, но может воспользоваться льготой освобождения от экспортных налогов, необходимо своевременно подать декларацию об освобождении в налоговый орган.
Для товаров с низкой стоимостью, но большим объемом поставок можно использовать режим централизованного декларирования: оформлять декларирование один раз в месяц, чтобы упростить операционный процесс, одновременно необходимо гарантировать, что все товары при централизованном декларировании фактически вывезены за границу и имеют соответствующие документы на приобретение. Кроме того, обратите внимание на влияние изменения курса валюты на налоговую возврат: можно выбрать период с более высоким курсом валюты для выполнения расчета, чтобы компенсировать потери от изменения курса валюты на средства возврата.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Комплаентные моменты при получении и оплате валюты при оформлении налоговой возврата при экспорте через экспресс-перевозки заключаются в том, что необходимо получать валютные платежи за товары в соответствии с правилами, и сумма платежа должна соответствовать сумме сделки в таможенной декларации. Если есть авансовые платежи или отсроченные платежи, необходимо сообщить об этом на платформе услуг валютного управления. Если клиент производит оплату в юанях, необходимо выполнить платеж через Систему трансграничных платежей в юанях (CIPS), и в таможенной декларации указать фразу «Оплата в юанях».
Избегайте получения платежей на личные счета, чтобы не быть признанным налоговым органом как обратный поток средств, что повлияет на право на налоговую возврат. Кроме того, сохраняйте валютные платежные документы или документы трансграничных платежей в юанях как подтверждение получения платежа, и храните их вместе с другими документами для налоговой возврат, чтобы гарантировать совпадение четырех потоков: контракта, товаров, счетов-фактур и денежных средств.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Проверка документов для экспортной налоговой возврата при экспорте через экспресс-перевозки должна строго следовать принципу «совпадения четырех потоков»: контракта, товаров, счетов-фактур и денежных средств должны полностью соответствовать друг другу. При проверке особое внимание уделите совпадению количества и стоимости товаров в специальном счете-фактуре НДС и таможенной декларации: если есть расхождения, предоставьте обоснованные пояснительные материалы, например, для товаров, отправленных по частям — предоставьте список партионной отправки.
Кроме того, обратите внимание на срок подачи декларации на налоговую возврат: последний срок подачи декларации — срок подачи декларации по налогу на добавленную стоимость за апрель следующего года после даты таможенного декларирования экспорта; если декларация не подана в срок, это считается отказом от права на налоговую возврат. Если налоговый орган инициирует запрос на проверку, необходимо своевременно предоставить соответствующие документы и пояснительные материалы, чтобы избежать задержки или отказа в налоговой возврат из-за превышения срока проверки. Также необходимо создать специальную систему управления документами для налоговой возврата, регулярно собирать и архивировать документы, чтобы избежать их потери.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
При оформлении налоговой возврата при экспорте через экспресс-перевозки, если товары подвергаются таможенной проверке на месте, необходимо предоставить проверяющим физические товары, упаковку, инструкции и другие материалы, чтобы гарантировать соответствие физических товаров информации в таможенной декларации. Если при проверке обнаружено несоответствие наименования товара, кода ТН ВЭД с таможенной декларацией, необходимо своевременно исправить информацию в таможенной декларации, чтобы избежать отказа в налоговой возврат из-за неверной декларации.
Для хрупких и легко повреждаемых товаров, таких как образцы косметики, необходимо гарантировать, что упаковка соответствует требованиям таможенной проверки, чтобы избежать невозможности проверки товаров из-за повреждения упаковки, что повлияет на ход таможенного декларирования. Кроме того, если при проверке обнаружен риск нарушения прав интеллектуальной собственности, необходимо своевременно предоставить доказательство авторзации на использование прав интеллектуальной собственности, в противном случае товары могут быть задержаны таможенным органом: не только невозможно получить налоговую возврат, но также возникнут дополнительные затраты, такие как плата за хранение в порту, плата за уничтожение товаров и т.д.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Для средних и малых предприятий внешней торговли, которые экспортируют товары через экспресс-перевозки и имеют потребность в налоговой возврат, можно оптимизировать структуру цепочки поставок: собрать отдельные мелкие партии товаров для массовой отправки, использовать режим месячного централизованного декларирования, чтобы уменьшить количество таможенных деклараций и снизить операционные затраты. Также можно договориться с поставщиками о выдаче массовых специальных счетов-фактур НДС, чтобы упростить процесс обработки счетов-фактур.
Кроме того, можно скорректировать режим отправки товаров в соответствии с рыночным спросом, разумно планировать сроки отправки товаров в пределах срока подачи декларации на налоговую возврат, чтобы избежать невозможности получения возврата из-за превышения срока. Также можно использовать услуги профессиональной группы представителей внешней торговли для оптимизации процесса налоговой возврат, повысить эффективность получения возврата и одновременно снизить риск некомплаенса. Необходимо создать механизм взаимодействия между запасами и данными экспорта, чтобы гарантировать соответствие количества вывезенных товаров данным о запасах, избежать несоответствия между учетными данными и фактическим состоянием.