Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие налоги нужно уплачивать при трансграничной ентрепотной торговле? Существуют ли льготы по соблюдению норм уплаты налогов?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель внешнеторговой компании Шанхая, занимающейся электронными компонентами. На прошлой неделе я заключил контракт на ентрепотную торговлю на сумму 1 млн долларов США с поставщиком из Сингапура. Товар будет отправлен из Сингапура в Евросоюз на следующей неделе. Это наш первый опыт ентрепотной торговли, раньше мы занимались обычной внешней торговлей.
Раньше я слышал от коллег, что какая-то компания не смогла получить товар из-за несоблюдения норм уплаты налогов при ентрепотной торговле и понесла убытки в несколько десятков тысяч долларов. Теперь я так беспокоюсь, что не могу спать. Хочу узнать, какие налоги нужно уплачивать при ентрепотной торговле?
Существуют ли льготы по соблюдению норм уплаты налогов для внешнеторговых компаний Шанхая? Кроме того, относятся ли расходы, возникающие в транзитном порту, к категории налогов? Не возникнут ли какие-то скрытые налоги, которые я не учел, и приведут к проблемам с соблюдением норм в будущем?
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Сначала нужно четко понять: главная особенность ентрепотной торговли в том，что товары не проходят через китайскую таможенную границу，поэтому **при обычном импорте уплачиваются таможенные пошлины и НДС，но при ентрепотной торговле это не требуется**. Это распространенное заблуждение в отрасли — многие специалисты неверно относят расходы на обслуживание в транзитном порту и хранение к налогам，что увеличивает издержки и даже может вызвать проверку со стороны таможни.
Для внешнеторговых компаний Шанхая предусмотрена возможность подать заявку на **льготу в виде нулевой ставки НДС при ентрепотной торговле**. Для получения этой льготы нужно выполнить следующие условия: товары на всем пути не проходят через китайскую таможенную границу，документы по ентрепотной торговле (контейнерный коносамент，контракт，счет-фактура) образуют логически замкнутый цикл，получение платежей осуществляется через законные трансграничные платежные каналы. При подаче заявки нужно заранее представить декларацию о ентрепотной торговле в контролирующий налоговый орган и обеспечить соответствие между документами，логистикой и денежными потоками.
Например，при ентрепотной торговле электронных компонентов на сумму 1 млн долларов США，если выполнены условия нулевой ставки НДС，можно сразу сэкономить около 13% издержек на НДС，одновременно избежать риска задержки товара в порту. Нужно помнить，что если товары фактически проходят через китайскую таможенную границу，а затем отправляются дальше，это будет считаться обычной внешней торговлей，и нужно уплатить полную сумму таможенных пошлин и НДС. Поэтому обязательно заранее убедитесь в соблюдении норм логистического маршрута.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
При декларации при ентрепотной торговле нужно четко различать между «ентрепотной торговлей» и «транзитной торговлей». Если в декларации ошибочно указать «транзитная торговля», это вызовет проверку со стороны таможни на предмет уплаты налогов, и даже может потребоваться дополнительная уплата налогов при импорте. При декларации нужно представить полный пакет документов по ентрепотной торговле, включая договор о хранении в транзитном порту, второй контейнерный коносамент, контракт и счет-фактура между продавцом и покупателем, чтобы обеспечить логически замкнутый цикл документов.
Если данные в декларации не совпадают с логистической информацией, нужно подать заявку на отмену декларации и передекларацию в течение 3 рабочих дней, чтобы избежать включения в список компаний, находящихся на особом контроле со стороны таможни. Кроме того, в декларации при ентрепотной торговле нужно указать фразу «ентрепотная торговля», и валюта получения платежей должна совпадать с валютой расчетов, указанной в декларации, иначе это повлияет на последующее подтверждение соблюдения норм.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Логистический маршрут при ентрепотной торговле напрямую влияет на определение налогов. Если в транзитном порту производятся операции по разгрузке контейнера и переупаковке, нужно проверить, относится ли эта операция к категории «обработка для увеличения стоимости».
Если это будет считаться торговлей с обработкой, возникнут расходы на уплату НДС и налогов на обработку в транзитной стране. При выборе транзитного порта лучше всего предпочитать порты с мягкой политикой в области ентрепотной торговли, такие как Гонконг и Сингапур. В этих портах предоставляется бесплатный срок хранения товара в течение 7-14 дней, и не требуется уплата налогов на хранение.
Если из-за задержки в логистике товар остается в порту дольше бесплатного срока хранения, нужно своевременно подать заявку на продление этого срока, чтобы избежать уплаты налогов за задержку в порту и расходов на аренду контейнера. Одновременно нужно сохранить документы, связанные с задержкой в порту, как подтверждающие материалы для последующей декларации налогов.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Налоги, связанные с ентрепотной торговлей, в основном включают расходы на обслуживание порта и хранение в транзитной стране (в некоторых странах они относятся к категории налогов), а также внутреннюю пошлину на документы (если контракт подписан на территории Китая). По поводу пошлины на документы: если внешнеторговая компания Шанхая подписывает контракт на ентрепотную торговлю, она может подать заявку на уменьшение пошлины на документы вдвое по декларации о ентрепотной торговле.
Кроме того, если ентрепотная торговля включает трансграничные сделки с связанными сторонами, нужно обеспечить соответствие цены сделки принципу независимых сделок, чтобы избежать дополнительной уплаты налога на прибыль предприятий из-за корректировки цены передачи. Нужно помнить, что доходы от ентрепотной торговли не подлежат уплате НДС, но должны быть включены в налоговую базу для расчета налога на прибыль предприятий. Если предприятие имеет годовые убытки, они могут быть использованы для покрытия убытков и снижения общего налогового бремени.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
При получении и выплате платежей при ентрепотной торговле нужно строго соблюдать требования по соблюдению норм трансграничных платежей. Получение платежей должно осуществляться через систему CIPS или систему SWIFT, и сумма полученных платежей должна совпадать с суммой контракта на ентрепотную торговлю. Если возникает ситуация с переполучением или недополучением платежей, нужно представить объяснение в управление валютного контроля в течение 15 рабочих дней.
Если предприятие использует офшорный счет для получения и выплаты платежей при ентрепотной торговле, нужно обеспечить четкость движения средств на офшорном счете, чтобы избежать признания операции обычной внешней торговлей из-за возврата средств и последующей необходимости дополнительной уплаты налогов при импорте. Кроме того, документы по получению и выплате платежей при ентрепотной торговле нужно сохранить не менее 5 лет, как подтверждающие материалы для последующих проверок со стороны налоговых и валютных органов.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
В контракте на ентрепотную торговлю нужно четко указать фразу «ентрепотная торговля», и предусмотреть условие, что товары не проходят через китайскую таможенную границу. Если в контракте это условие не указано, и товары по непредвиденным обстоятельствам проходят через китайскую таможенную границу, предприятию будет потребоваться дополнительная уплата налогов при импорте.
Кроме того, в контракте нужно указать сторону, отвечающую за операции в транзитном порту. Если из-за ошибок в операциях в транзитном порту возникают расходы на уплату налогов, нужно четко указать, что эти расходы несет агент в транзитном порту.
Если ентрепотная торговля включает товары с интеллектуальной собственностью, нужно обеспечить, чтобы в транзитной стране не возникло нарушения прав интеллектуальной собственности, чтобы избежать уплаты штрафа со стороны таможни транзитной страны (в некоторых странах штраф относятся к категории налогов). Одновременно нужно сохранить полный пакет документов, включая контракт, контейнерный коносамент, счет-фактура, как основание для последующего защиты прав при соблюдении норм.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
При проверке товаров при ентрепотной торговле в транзитном порту нужно представить таможне транзитного порта контракт на ентрепотную торговле, второй контейнерный коносамент и другие документы, чтобы доказать ентрепотную природу товара и избежать признания товара импортируемым и уплаты импортационных налогов. Если таможня транзитного порта требует проверки с разгрузкой контейнера, нужно предоставить спецификацию упаковки (если это опасный товар — предоставить MSDS), чтобы обеспечить соответствие информации о товаре документам.
Если проверка не проходит из-за несоответствия документов, нужно своевременно связаться с внутренней агентской компанией для переизготовления документов, чтобы избежать уплаты налогов за задержку в порту и расходов на аренду контейнера. Кроме того, нужно обеспечить целостность пломбы на контейнере с товаром при ентрепотной торговле. Если пломба повреждена, нужно своевременно заменить ее и сохранить документы о замене, чтобы избежать признания того, что товар был заменен, и последующей проверки на предмет уплаты налогов.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Энтрепотная торговля не относится к категории возврата налогов при экспорте. Если предприятие ошибочно декларирует товары при ентрепотной торговле как экспортируемые, это вызовет налоговое проверочное письмо, и даже может потребоваться дополнительная уплата уже возвращенных налогов. Документы при ентрепотной торговле нужно регистрировать отдельно, включая контракт на ентрепотную торговлю, договор о хранении в транзитном порту, второй контейнерный коносамент, документы по получению и выплате платежей. Срок регистрации составляет не менее 5 лет.
Если предприятие одновременно занимается обычной внешней торговлей и ентрепотной торговлей, нужно хранить документы этих двух видов деятельности отдельно, чтобы избежать налоговой проверки из-за смешения документов. Кроме того, доходы от ентрепотной торговле нужно точно указать в годовой декларации по налогу на прибыль предприятий. Если они не указаны, налоговый орган потребует дополнительной уплаты налога на прибыль предприятий и пеней.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Структура цепочки поставок при ентрепотной торговле должна соответствовать требованиям по соблюдению норм уплаты налогов. Если предприятие использует схему «промежуточное хранение в внутреннем складе», это будет признано обычной внешней торговлей, и нужно уплатить налоговые расходы при импорте.
Поэтому промежуточный этап нужно организовать в иностранном порту, чтобы обеспечить, что товары не проходят через китайскую таможенную границу. Кроме того, можно оптимизировать маршрут цепочки поставок, выбрав страны или регионы с низкими налогами в транзитных портах, такие как порт Клаанг в Малайзии, порт Дубай в Объединенных Арабских Эмиратах.
В этих портах предусмотрены льготы по уплате налогов для товаров при ентрепотной торговле. Одновременно нужно создать точную модель расчета издержек цепочки поставок, включая расходы на обслуживание порта, хранение и возможные налоговые расходы в транзитном порту, чтобы обеспечить, что доходы от ентрепотной торговле соответствуют ожиданиям.