Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Каков основной перечень документов, подлежащих представлению при оформлении возврата экспортных налогов по агентскому договору, и требования к соблюдению норм?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель фабрики в Шанхае, основной деятельностью которой является экспорт женской одежды. В прошлом месяце я через агентство Zhongshen экспортировал две партии женской одежды в Германию, и сейчас нужно запустить процесс возврата экспортных налогов по агентскому договору.
Раньше я слышал от коллег, что кто-то из-за пропуска сопутствующих документов к таможенной декларации не только столкнулся с задержкой возврата налогов на 3 месяца, но и был включен в предупредительный список налоговых органов, что почти повлияло на дальнейшую возможность экспорта. Я сейчас очень беспокоюсь. У меня есть таможенная декларация, специальный счет на добавленную стоимость, договор купли-продажи, но я не уверен, не пропущены ли какие-то документы, например, нужно ли представить агентский договор?
Также неясно, подать все документы полностью онлайн или нужно доставить бумажные копии офлайн? Есть ли какие-то детали, которые легко пропустить, например, требования к заполнению поля примечания в счете? Боюсь, что пропущу что-то и это вызовет проблемы с возвратом налогов, задержит оборотные средства фабрики, поэтому прошу вас подробно объяснить все.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Сначала детали предварительной проверки документов: необходимо предварительно проверить три категории основных документов: во-первых，официальный агентский договор об экспорте，в котором должны четко определяться права на возврат налогов，объем агентских услуг и разделение ответственности，во-вторых，оригинал таможенной декларации на экспорт (или закрытая таможенная декларация，скачанная из электронного таможенного портала)，необходимо проверить，чтобы наименования хозяйствующего субъекта и отправителя соответствовали данным агентского договора，в-третьих，специальный счет на добавленную стоимость，необходимо убедиться，что в поле примечания счета указано «Товары，экспортируемые по агентскому договору»，а наименование и количество товаров полностью совпадали с данными таможенной декларации.
Взаимосвязь ключевых этапов: после подготовки документов сначала специалист по возврату налогов агентства проводит внутреннюю предварительную проверку，выявляя несоответствия между документами，отсутствие информации и другие проблемы，затем подает документы онлайн через модуль «Заявка на возврат экспортных налогов по агентскому договору» в электронной налоговой службе，одновременно архивируя бумажные копии документов (при необходимости). Заявку нужно подать в течение 90 дней после закрытия таможенной декларации，чтобы избежать невозможности возврата налогов из-за просрочки.
План действий при возникновении несоответствий: если после представления документов вы получили уведомление налоговых органов о запросе дополнительной информации，необходимо в течение 30 дней дополнительно предоставить документы о транспортировке товаров，оригинал договора купли-продажи，подтверждение движения денежных средств и т.д。если обнаружены пропущенные документы，необходимо немедленно связаться с таможенным брокером для повторной печати таможенной декларации или с поставщиком для перевыпуска соответствующего счета，одновременно информируя налоговые органы о ситуации.
Окончательное соблюдение норм: после подачи заявки необходимо хранить все документы не менее 5 лет для последующей проверки налоговыми органами，одновременно отслеживать состояние поступления средств от возврата налогов，если средства не поступили более 20 дней，необходимо своевременно проверить статус заявки через электронную налоговую службу или связаться с контролирующими налоговыми органами для подтверждения.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
При представлении таможенной декларации для возврата экспортных налогов по агентскому договору необходимо особое внимание уделить «состоянию закрытия таможенной декларации» — это должна быть официальная таможенная декларация, закрытая в таможне и доступная в электронном таможенном портале. Если в таможенной декларации хозяйствующим субъектом является агентская компания, а отправителем — доверитель, необходимо убедиться, что их единые социальные коды доверия полностью совпадают с данными агентского договора.
Если в таможенной декларации есть ошибки в информации, необходимо подать заявку на аннулирование и повторную подачу декларации в течение 10 дней после закрытия таможенной декларации, чтобы избежать отказа в заявке на возврат налогов из-за несоответствия информации в таможенной декларации. Кроме того, в поле «примечание» таможенной декларации необходимо указать наименование доверителя при агентском экспорте, если это не сделано, необходимо связаться с таможенным брокером для получения дополнительного объяснения с печатью таможенного органа, в противном случае налоговые органы не примут заявку на возврат налогов.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Документы по логистике, представленные для возврата экспортных налогов по агентскому договору, должны полностью совпадать с информацией в таможенной декларации, включая морскую накладную, воздушную накладную, накладную на упаковку и т.д. Отправитель в накладной должен совпадать с доверителем из агентского договора, а информация о получателе — с иностранным получателем из таможенной декларации. При использовании сборного груза необходимо предоставить доказательство о разделении груза, выданное компанией по сборным грузам, чтобы обеспечить возможность отслеживания логистического пути.
Кроме того, необходимо сохранить документы о выпуске товаров со склада, счета за логистические услуги и т.д. для предоставления при запросе дополнительной информации налоговыми органами. Если документы по логистике пропущены, необходимо связаться с логистическим провайдером для повторной выдачи или получения доказательства логистического пути с печатью компании, в противном случае проверка на возврат налогов может не пройти.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Специальный счет на добавленную стоимость, представленный для возврата экспортных налогов по агентскому договору, должен соответствовать требованию «соответствия четырех потоков» — т.е. совпадение денежного, документального, товарного и договорного потоков. Дата выставления счета должна быть раньше даты экспорта, указанной в таможенной декларации, если дата выставления счета позже даты экспорта, необходимо предоставить обоснованные объяснительные материалы, в противном случае налоговые органы не будут разрешить вычет налогов.
Если доверитель использует режим отсрочки уплаты НДС (VAT) при экспорте, необходимо предоставить доказательство регистрации отсрочки уплаты НДС, выданное налоговыми органами, одновременно представить агентский договор об экспорте и документы для заявки на отсрочку уплаты НДС, чтобы избежать отказа в заявке на возврат налогов из-за отсутствия регистрации. Кроме того, необходимо убедиться, что ставка налога в специальном счете на добавленную стоимость совпадает с ставкой возврата экспортных налогов для товаров, если ставки не совпадают, необходимо связаться с поставщиком для перевыпуска соответствующего счета.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Документы по получению и переводу валюты, представленные для возврата экспортных налогов по агентскому договору, должны включать выписку из банка о продаже валюты, подтверждение получения валюты и т.д. Сумма полученной валюты должна совпадать с стоимостью экспортируемых товаров, указанной в таможенной декларации, если есть разница, необходимо предоставить обоснованные объяснительные материалы (например, договор об уплате комиссии, подтверждение вычета за перевозку и т.д.). При использовании кроссграничных платежей в юанях через систему CIPS необходимо предоставить распечатанную копию платежного сообщения системы CIPS, убедиться, что плательщик совпадает с иностранным получателем.
Кроме того, необходимо сохранить подтверждения денежных операций между агентской компанией и доверителем, чтобы доказать отсутствие возврата средств, избежать запроса дополнительной информации налоговыми органами из-за аномального денежного потока. Если документы по получению и переводу валюты пропущены, необходимо связаться с банком для повторной выдачи выписки о продаже валюты или получения доказательства движения денежных средств.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Агентский договор об экспорте, представленный для возврата экспортных налогов, должен соответствовать юридическим нормам, в договоре должны четко прописываться условия о правах на возврат налогов, содержании агентских услуг, разделении ответственности сторон и т.д., а также должен быть заверен печатями обеих компаний и подписями их генеральных директоров. Если договор представлен в виде сканированной копии, необходимо предоставить фотографию оригинала или копию с печатью агентской компании.
Если в договоре не определены права на возврат налогов, необходимо подписать дополнительное соглашение, в противном случае налоговые органы не смогут определить субъект, имеющий право на возврат налогов, что приведет к отказу в заявке на возврат налогов. Кроме того, необходимо сохранить оригинал договора не менее 5 лет для проверки налоговыми органами и судебными инстанциями.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Если документы, представленные для возврата экспортных налогов по агентскому договору, связаны с таможенной проверкой на месте, необходимо предоставить уведомление о проверке, выданное таможенным органом, протокол о вскрытии контейнера, лабораторный анализ и т.д. Если после проверки на месте информация была скорректирована, необходимо предоставить уведомление о исправлении таможенной декларации, выданное таможенным органом, чтобы убедиться, что документы для возврата налогов полностью совпадают с итоговой информацией в таможенной декларации.
Если документы по проверке не сохранены, необходимо связаться с отделом проверки на месте для получения повторного доказательства проверки, в противном случае налоговые органы могут отклонить заявку на возврат налогов из-за невозможности подтвердить подлинность товаров. Кроме того, если при проверке обнаружено несоответствие товаров и таможенной декларации, необходимо своевременно скорректировать документы для заявки на возврат налогов, одновременно информировать налоговые органы о ситуации, чтобы избежать налогового предупреждения из-за несоответствия документов.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Документы, представленные для возврата экспортных налогов по агентскому договору, должны соответствовать требованиям аудита «соответствия четырех потоков» — информация по денежному, документальному, товарному и договорному потокам должна полностью совпадать, если есть отклонения, необходимо предоставить обоснованные объяснительные материалы. Документы необходимо упорядочить и архивировать по партиям экспорта, каждая партия включает агентский договор, таможенную декларацию, счет на добавленную стоимость, подтверждения получения и переводу валюты, документы по логистике и т.д. При подаче заявки за несколько месяцев необходимо указать номер партии и дату подачи заявки.
Кроме того, необходимо сохранить записи проверки предварительной заявки, если при предварительной подаче заявки были ошибки, необходимо записать процесс исправления и причины для предоставления при налоговом аудите. Если документы не упорядочены в соответствии с требованиями, аудит может не пройти, что повлияет на поступление средств от возврата налогов.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Документы, представленные для возврата экспортных налогов по агентскому договору, должны совпадать с записями на всех этапах цепочки поставок, включая договор закупки, договор продажи, записи о выпуске товаров со склада и т.д. Наименование и количество товаров в договоре закупки должны совпадать с данными в счете на добавленную стоимость, а иностранный получатель в договоре продажи — с данными из таможенной декларации.
Для оптимизации эффективности представления документов можно заранее создать журнал документов для возврата экспортных налогов, записывать состояние сбора документов по партиям, завершить предварительную подготовку документов за 7 дней до отправки товаров, чтобы избежать просрочки подачи заявки на возврат налогов из-за несвоевременного сбора документов. Кроме того, можно синхронизировать состояние документов через систему управления цепочкой поставок, чтобы обеспечить соответствие информации на всех этапах, снизить количество ошибок в документах и повысить вероятность одобрения заявки на возврат налогов.