Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие налоги и сборы нужно уплачивать при декларации товаров общего торгового режима на экспорт, и какие льготные политики на них распространяются?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель предприятия внешней торговли по производству мебели из натурального дерева из Шанхая. На прошлой неделе я только что подписал заказ на полную контейнерную партию на сумму 200 000 евро от клиента из Евросоюза. Раньше мы занимались только мелкопартийной поставкой товаров через кросс-бордерную электронную коммерцию, никогда не сталкивались с официальной декларацией на экспорт по общему торговому режиму.
На днях я услышал от соседнего конкурента, что в прошлом месяце из-за неуплаты одного необычного налога их товар задержался в порту Роттердам 12 дней. Они не только заплатили штраф в размере 8 000 евро, но и выложили более 10 000 евро за задержку в порту и хранение, кроме того, проверка таможни задержала поставку, и клиент почти отменил дальнейшее сотрудничество. Сейчас я очень беспокоюсь, не могу спать, постоянно проверяю сообщения от грузового агента.
Я не знаю, какие налоги нужно уплатить при декларации этой партии мебели из натурального дерева на экспорт? Есть ли льготные политики для мебельной отрасли? Накладывают ли новые налоговые политики 2026 года влияние на мои расходы? Если я уплачу неправильный или пропущу какой-то налог, будет ли моя партия товара задержана, и мне придется платить штраф?
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
На этапе декларации на экспорт основные налоги и сборы включают экспортные таможенные пошлины，акцизы (только на отдельные облагаемые акцизом товары，такие как табак，алкоголь，косметика)，а также специальные сборы на отдельные товары (например，за экспорт мебели из натурального дерева из исчезающих пород нужно уплатить сбор за управление экспортом и импортом исчезающих видов). В традиционной модели многие предприятия попадают в заблуждение，что "все экспортные товары освобождены от налогов и сборов"，и пропускают этап проверки налогов. Как только это вызывает проверку стоимости таможней или требования по специальным налогам，это напрямую приводит к задержке товара в порту，задержке при таможне，возникновению последовательных расходов，таких как штрафы，сборы за задержку в порту，а в тяжелых случаях предприятие попадает в список повышенного контроля таможни.
Для оптимизации расходов можно использовать политику отсрочки уплаты НДС в Евросоюзе (которая будет действовать и в 2026 году)，не уплачивая НДС в стране импорта заранее，а перенося срок уплаты на период декларации НДС предприятия，что эффективно снижает нагрузку на денежный поток. Порог доступа заключается только в том，что предприятие должно иметь действительный номер EORI и номер НДС в Евросоюзе. При расчете по заказу на 200 000 евро，если применяется ставка НДС 20%，можно отсрочить денежный поток на 40 000 евро，что эквивалентно экономии почти 300 000 юаней на краткосрочном финансировании.
Необходимо заранее пройти предварительную проверку кодов таможенной классификации (ТН ВЭД)，чтобы убедиться，относится ли товар к облагаемым налогом категориям，одновременно сохранив договор купли-продажи，сертификат происхождения и другие документы. Если товар соответствует правилам происхождения между Китаем и Евросоюзом，можно воспользоваться льготами по наиболее благоприятным налогам. В случае ошибки при уплате налогов нужно связаться с таможней в течение 48 часов，подать заявление на исправление и предоставить подтверждающие документы，чтобы избежать штрафов за просрочку.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Ключевой момент при уплате налогов и сборов при декларации на экспорт — точное соответствие кодов таможенной классификации (ТН ВЭД), что также является распространенной заблуждением в отрасли: многие предприятия произвольно используют похожие коды ТН ВЭД для похожих товаров, что приводит к ошибке в расчете налогов. Если мебель из натурального дерева изготовлена из исчезающих пород, соответствующий код ТН ВЭД должен содержать пометку об исчезающих видах, и нужно уплатить сбор за управление экспортом и импортом исчезающих видов в размере 0,1-0,5% от стоимости товара.
В случае неправильного соответствия кодов таможня сразу заблокирует документы для повторной проверки, задержка товара в порту может составлять до 15 дней, кроме того, предприятие попадет в список повышенного контроля таможни, и все экспортные товары будут проверяться на 100% в течение следующих 3 месяцев. Решением является подача заявки на предварительную классификацию в таможню за 7 дней до экспорта, получение официального решения о предварительной классификации, чтобы обеспечить точность расчета налогов и избежать риска задержки товара при таможне.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Срок уплаты налогов напрямую влияет на бесперебойность логистической цепи. Если не уплатить налоги до прибытия товара в порт, порт немедленно заблокирует контейнер, и возникнут сборы за задержку контейнера (Demurrage) и хранение (Detention). В 2026 году сборы за задержку контейнера в основных портах Евросоюза составят 120-180 евро в день на контейнер, а сборы за хранение — 50-80 евро в день на контейнер. При просрочке более 7 дней товар будет переведен на контролируемый склад хранения, и возникнут дополнительные расходы на переведение.
Чтобы избежать такого случая, нужно произвести расчет налогов в течение 3 дней после погрузки товара на корабль, и поручить грузовому агенту или таможенному брокеру заранее подать гарантию на уплату налогов, чтобы обеспечить немедленное освобождение товара после прибытия в порт. В случае спора по налоговым вопросам можно сначала подать заявление на освобождение товара под гарантию, а затем договориться о сумме налогов позже, чтобы избежать задержки товара в порту.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Основной путь оптимизации налогов и сборов при декларации на экспорт в 2026 году — совместное использование политики отсрочки уплаты НДС и правил происхождения товаров. Для рынка Евросоюза предприятие может подать заявление на отсрочку уплаты импортного НДС, если имеет действительный номер EORI и номер НДС, не уплачивая импортный НДС в стране импорта, а производя вычет или уплату в период декларации НДС предприятия. Эта политика напрямую сокращает время блокировки денежного потока с 1-2 месяцев до периода декларации (обычно 3 месяца).
Кроме того, если сырье для мебели из натурального дерева поступило из Китая, и товар соответствует правилам происхождения по Соглашению о инвестициях между Китаем и Евросоюзом (CAI) (коэффициент добавленной стоимости не менее 40%), можно воспользоваться режимом нулевой таможенной пошлины в Евросоюзе, напрямую экономя около 3-5% расходов на таможенные пошлины. Нужно учитывать, что для подачи заявления на отсрочку уплаты НДС нужно заранее зарегистрироваться в налоговом органе страны импорта, чтобы избежать невозможности воспользоваться политикой.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Комплаенстность при уплате налогов напрямую влияет на бесперебойность трансграничных расчетов. В 2026 году требования Центрального банка к контролю за трансграничными операциями будут еще более жесткими. Если документы о уплате налогов не соответствуют стоимости, валюте в декларации по таможне и договоре, это приведет к блокировке при продаже валюты банком, и невозможно будет завершить получение платежа.
Поэтому предприятие должно обеспечить соответствие суммы, валюты уплаты налогов логике декларации по таможне, договора купли-продажи и договора продажи, сохранить документы о уплате налогов, декларацию по таможне, коносамент и другие документы для проверки банком и органом управления валютой. В случае изменения суммы налогов нужно сразу подать заявление на исправление декларации по таможне и синхронно обновить информацию о декларации по расчетам, чтобы избежать блокировки при продаже валюты.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Обязательство по уплате налогов является одним из ключевых пунктов в торговом договоре. Многие предприятия не уточняют сторону, которая несет ответственность за уплату налогов, что приводит к спорам позже.
Для налогов и сборов при декларации на экспорт, если используется торговый термин FOB, обычно продавец несет ответственность за уплату налогов при декларации на экспорт; если используется термин CIF, продавец все равно несет ответственность за уплату налогов при декларации на экспорт, а налоговые расходы в стране импорта несет покупатель. Новый механизм регулирования границ по углероду (CBAM) в Евросоюзе, который вступит в силу в 2026 году, должен быть четко указан как расход покупателя, чтобы избежать дополнительных расходов.
Кроме того, нужно добавить пункт об изменении налогов в договор: если изменения политики приведут к увеличению налогов, можно договориться с покупателем о распределении расходов, чтобы избежать несения потерь одной стороной. В случае задержки товара из-за налоговых вопросов можно потребовать уплаты штрафа от покупателя по пунктам договора.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Состояние уплаты налогов при декларации на экспорт напрямую влияет на подачу заявления на возврат экспортного НДС. В 2026 году требования налоговых органов к проверке возврата экспортного НДС будут еще более жесткими. Если предприятие не уплатило экспортные налоги в соответствии с правилами (например, не уплатило акциз, который должен быть уплачен), это приведет к отказу в возврате НДС, а в тяжелых случаях к проверке налоговым органом.
Для мебели из натурального дерева, если оно соответствует условиям возврата экспортного НДС (налоговый вычет по входящему НДС выполнен, получение платежа завершено), можно подать заявление на возврат экспортного НДС в размере 13%, но нужно обеспечить соответствие информации в документах о уплате налогов, декларации по таможне и специальном налоговом счете на НДС. В случае ошибки при уплате налогов нужно исправить ее до подачи заявления на возврат НДС и предоставить исправленные документы о уплате налогов налоговому органу, чтобы избежать блокировки возврата. Кроме того, нужно сохранить все документы не менее 5 лет для проверки налоговым органом.