Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные документы и вспомогательные материалы необходимы для оформления возврата экспортного налога по обычной торговле?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель молодого малого внешнеторгового предприятия из Шанхая. На прошлой неделе мы завершили первую поставку по обычной торговле и поручили вашему предприятию Zhongshen оформление возврата экспортного налога. Раньше я совершенно не сталкивался с процессом возврата налога, а сейчас бухгалтер каждый день напоминает мне о необходимости подготовить список документов — я очень беспокоюсь.
Слышал, что если документы будут пропущены или не соответствовать требованиям, возврат налога задержится на долгое время, и даже может последовать налоговая проверка? К тому же наш груз отправлен клиентам из Европы, мы только что получили коносамент и таможенную декларацию, также выдали накладную по добавочной стоимости, но не знаем, какие еще вспомогательные материалы нужны?
Кроме того, если вдруг окажется, что какие-то документы отсутствуют, есть ли способы исправить это? Я действительно боюсь, что моя неосведомленность повлияет на поступление первых средств от возврата налога для нашей компании — ведь эти средства критически важны для нашего оборота капитала.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Сначала идет детальная предварительная проверка документов: необходимо заранее проверить соответствие ключевых документов требованиям. В таможенной декларации нужно убедиться，что дата экспорта，код товара，цена за границей и другие поля совпадают с фактической операцией. В специальной накладной по добавочной стоимости покупатель，наименование товара и его характеристики должны полностью соответствовать данным в таможенной декларации. Если есть различия в переводе наименования товара，необходимо заранее подготовить «Пояснение к соответствию наименований товаров».
Что касается согласования ключевых этапов: необходимо собрать все документы в течение 90 дней после экспорта товара. Нужно собрать в папку бумажную таможенную декларацию (или выписку из электронного порта с подтверждением декларации)，оплатенную копию специальной накладной по добавочной стоимости，экспортную накладную，выписку из банка о получении платежа (или документ о получении платежа в трансграничной юаневой валюте). Одновременно нужно подать предварительные данные через электронный налоговый сервис，убедившись，что бумажные документы полностью соответствуют электронным данным.
Необходимо заранее разработать план действий при нештатных ситуациях: если в таможенной декларации есть ошибки，нужно подать заявление на их исправление в таможню в течение 180 дней после экспорта товара. Если в специальной накладной по добавочной стоимости есть ошибки，необходимо немедленно связаться с поставщиком для аннулирования и перевыдачи накладной，при этом дата перевыданной накладной должна быть позже даты экспорта товара.
При окончательном обеспечении соответствия нормам все документы должны быть сохранены в архиве не менее 5 лет. Также нужно сотрудничать с агентским предприятием при проведении случайных проверок налоговыми органами. Если проводится проверка，необходимо дополнительно предоставить договор купли-продажи，документы по транспортировке товара и другие материалы，подтверждающие реальность операции，чтобы обеспечить соответствие требованиям на всем этапе процесса.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
При оформлении возврата экспортного налога таможенная декларация является одним из ключевых документов. Необходимо внимательно проверить соответствие электронных данных «листа для возврата экспортного налога» бумажному документу. Если неправильно указан код товара в декларации, что приводит к различию в ставке возврата налога, сначала нужно подать заявление на исправление кода товара в таможню.
После исправления нужно обновить данные в системе подачи заявок на возврат налога, чтобы избежать отказа налоговыми органами из-за несоответствия кодов. Кроме того, если товар относится к товарам, подлежащим обязательной проверке (с условием контроля «А»), необходимо дополнительно предоставить копию «Разрешения на вывоз товаров» в качестве вспомогательного материала, подтверждающего соответствие требованиям при экспорте товара.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Если предприятие использует режим отсрочки уплаты НДС при экспорте, при оформлении возврата налога необходимо дополнительно предоставить «Заявление об отсрочке уплаты НДС» и документ об уплате добавочной стоимости, выданный налоговыми органами страны импорта (если НДС уже уплачен в стране импорта). Нужно помнить, что документы для возврата налога в режиме отсрочки уплаты НДС должны соответствовать документам по ценообразованию при трансграничных взаимосвязанных операциях.
Если есть взаимосвязанные операции, необходимо предоставить «Пояснение к ценообразованию при взаимосвязанных операциях», подтверждающее, что цена операции соответствует принципу независимых сделок, чтобы избежать приостановки процесса возврата налога из-за сомнений налоговых органов в обоснованности ценообразования.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
С точки зрения аудита соответствия требованиям при возврате экспортного налога необходимо обеспечить соответствие «потоков товара, капитала, накладных и договоров». Поэтому помимо основных документов необходимо предоставить договор на транспортировку товара, документы на хранение, выписку из банка о получении платежа (в которой указана сумма платежа, соответствующая экспортируемому товару), договор купли-продажи и другие вспомогательные материалы.
Если есть задержка в получении платежа, необходимо заранее подать в налоговые органы «Пояснение о задержке подачи заявления о получении платежа за экспортируемый товар» и предоставить договор с клиентом об отсрочке платежа, чтобы избежать уплаты налога на внутреннее реализацию из-за просрочки получения платежа.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
При оформлении возврата экспортного налога документ о получении платежа является важным документом, подтверждающим соответствие требованиям. Если платеж получен через систему SWIFT, необходимо предоставить выписку из банка о получении платежа, в которой указан номер таможенной декларации по экспорту.
Если платеж осуществлен в юанях через систему CIPS, необходимо предоставить подтверждение о выполнении платежа через CIPS, в котором указан номер экспортной операции. Кроме того, если платеж получен через третье лицо, необходимо предоставить «Договор о получении платежа через третье лицо» и документы, подтверждающие полномочия этого лица, чтобы доказать соответствие требованиям операции по получению платежа через третье лицо и избежать признания этого операцией возврата капитала.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
При возврате экспортного налога договор купли-продажи является ключевым юридическим документом, подтверждающим реальность операции. Необходимо убедиться, что наименование товара, количество, цена и срок поставки в договоре полностью совпадают с данными в таможенной декларации и накладных. Если в договоре есть пункты о форс-мажорном случае или порядке разрешения споров, нужно сохранить копию оригинала договора в пакете документов для возврата налога.
Если налоговые органы выразят сомнения, необходимо предоставить документы, подтверждающие выполнение договора (например, акт приемки товара клиентом, отчет о приемке товара клиентом). Кроме того, если экспорт связан с интеллектуальной собственностью, необходимо предоставить копию «Свидетельства о регистрации интеллектуальной собственности в таможенных органах», подтверждающего соответствие требованиям интеллектуальной собственности товара.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Требования к документам для возврата экспортного налога немного различаются в зависимости от торговых терминов. Если используется торговый термин FOB, необходимо предоставить коносамент о выбытии товара из порта и накладную за морскую перевозку, чтобы подтвердить реальность цены за границей.
Если используется торговый термин CIF, необходимо дополнительно предоставить страховой полис и накладную за страхование, при расчете суммы возврата налога нужно вычесть стоимость перевозки и страхования. Кроме того, если предприятие использует стратегию синхронизации запасов, необходимо предоставить «Акт выдачи товара со склада» и «Упаковочный лист», чтобы подтвердить соответствие экспортируемого товара товарам на складе, избежать проверки налоговыми органами из-за несоответствия запасов и экспортируемого товара.