Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные документы для соблюдения норм требуются для получения вычета налога на экспортируемые товары в рамках общей торговой модели?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель малого предприятия в Шанхае, занимающегося производством высокоточных электромеханических запчастей. Это наш первый опыт экспорта в рамках общей торговой модели. В прошлом месяце мы отправили две контейнерные партии товаров в Гамбург, Германия. Теперь мы дошли до этапа получения вычета налога на экспорт, но у меня совсем нет опыта в этом.
На прошлой неделе, когда я составлял документы, обнаружил небольшое несоответствие между кодом товара на декларации таможенного оформления и наименованием товара на специальном налоговом счете на добавочную стоимость, выданном поставщиком. Также есть расхождение в весе на упаковочном листе и данных судового манифеста на несколько десятков килограммов. Я так взволнован, что последние дни не могу спать – боюсь, что несоответствие документов приведет к неудаче подачи заявления на вычет налога, задержке возврата средств и даже негативно повлияет на рейтинг кредитоспособности компании.
Кроме того, я уже поручил компании Zhongshen оформление вычета налога по доверенности. Хочу спросить, что еще нужно предоставить дополнительно, помимо документов, которые у меня есть на руках? Если при подаче заявления налоговая инспекция потребует дополнительных документов, есть ли запасные подтверждающие документы, которые стоит подготовить заранее?
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Сначала необходимо провести точную проверку предварительных документов: во-первых，основные документы – необходимо убедиться，что наименование，характеристики и количество товара на специальном налоговом счете на добавочную стоимость полностью совпадают с данными на декларации таможенного оформления и упаковочном листе. Код товара должен соответствовать Таможенному тарифу 2026 года. В случае несоответствия необходимо немедленно связаться с поставщиком для перевыдачи счета или подать заявление в таможню на исправление декларации таможенного оформления，во-вторых，вспомогательные документы – нужно убедиться，что расхождение в весе，количестве мест между данными судового манифеста и упаковочного листа не превышает ±2%. Если превышение есть，требуется получить от судовладельца подтверждение об исправлении данных судового манифеста.
При организации взаимодействия на ключевых этапах стоит учесть: предприятия，поручившие оформление вычета налога агентству，помимо собственных документов (отдел декларации таможенного оформления для получения вычета налога，специальный налоговый счет на добавочную стоимость，детализированный список экспортируемых товаров)，должны дополнительно предоставить подписанный обеими сторонами договор об агентстве по экспорту с печатями，копию свидетельства о налоговой регистрации заказчика с печатью. Все документы нужно передать агентству в течение 90 дней после таможенного оформления экспорта，чтобы избежать утраты права на получение вычета налога из-за превышения срока подачи заявления.
По плану действий при возникновении отклонений: если налоговая инспекция потребует дополнительных документов，заранее стоит подготовить договор на перевозку товаров，справку о получении валюты за экспорт，детализированный список отправки от поставщика. В случае споров по классификации товара нужно предоставить техническое описание товара или решение таможни по классификации товара.
Чтобы обеспечить соблюдение норм на заключительном этапе，все документы должны соответствовать требованию совпадения данных в четырех потоках: договорном，товарном，финансовом и счетовом. Агентство сначала проведет предварительную проверку заявления，и только после подтверждения отсутствия несоответствий подаст его официально в налоговую инспекцию. Это позволит избежать отказа из-за несоответствий в документах и обеспечить своевременное поступление средств по вычету налога.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
С точки зрения соблюдения норм таможенного оформления декларация таможенного оформления для получения вычета налога на экспорт должна соответствовать следующим требованиям: во-первых, отдел декларации таможенного оформления для получения вычета налога должен быть четким, без исправлений и загрязнений. Если печать нечеткая, нужно подать заявление в таможню на повторную печать; во-вторых, место происхождения товара на территории Китая в декларации таможенного оформления должно совпадать с местом регистрации поставщика, выдавшего специальный налоговый счет на добавочную стоимость.
Если есть несоответствие, требуется предоставить документы, подтверждающие перемещение места происхождения товара, например договор на перевозку товаров, свидетельство о хранении; в-третьих, если экспортируемый товар относится к категории товаров под таможенным контролем, нужно дополнительно предоставить копию соответствующего разрешительного документа, например лицензию на экспорт, разрешение на экспорт исчезающих видов животных и растений. В противном случае налоговая инспекция отклонит заявление на получение вычета налога из-за неполноты документов.
Кроме того, интервал между датой подачи декларации таможенного оформления и фактической датой экспорта не должен превышать 30 дней. Если он превышен, нужно получить от судовладельца подтверждение о задержке экспорта, иначе это повлияет на сроки получения вычета налога.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
С точки зрения соблюдения норм международного налогообложения специальный налоговый счет на добавочную стоимость, необходимый для получения вычета налога на экспорт, должен соответствовать следующим требованиям: во-первых, дата выдачи счета должна находиться в пределах 30 дней до даты экспорта, указанной в декларации таможенного оформления. Если срок превышен, требуется предоставить документы, подтверждающие предварительную подготовку товара, например договор на закупку, свидетельство о хранении; во-вторых, наименование товара или услуг, подлежащих налогообложению, на счете должно полностью совпадать с наименованием товара в декларации таможенного оформления, включая характеристики и модель.
Если используется сокращенное наименование или аббревиатура, поставщик должен предоставить объяснительное письмо с печатью; в-третьих, если экспортер использует политику вычета на накопленный налог на добавочную стоимость, нужно заранее уточнить порядок подачи заявления на вычет на накопленный налог и вычет на экспорт, чтобы избежать задержки получения вычета из-за конфликтов в подаче заявлений. Кроме того, для модели экспорта кросс-бордерной электронной коммерции B2B нужно дополнительно предоставить список декларации экспортируемых товаров в электронной коммерции, выданный таможней. Этот список должен полностью соответствовать деталям на специальном налоговом счете на добавочную стоимость.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
С точки зрения соблюдения норм кросс-бордерных расчетов и получения валюты документы о получении валюты за экспорт, необходимые для получения вычета налога, должны соответствовать следующим требованиям: во-первых, сумма на справке о получении валюты должна совпадать с суммой FOB в декларации таможенного оформления. Если есть расхождение, требуется предоставить объяснение о расхождении, например договор о комиссии, подтверждение о скидке; во-вторых, плательщик на справке о получении валюты должен совпадать с покупателем в договоре экспорта.
Если платеж осуществлен третьей стороной, требуется предоставить подтверждение о доверенности на осуществление платежа от покупателя, которое должно быть заверено нотариусом или третьей организацией; в-третьих, при использовании кросс-бордерных платежей в юанях (система CIPS) нужно предоставить подтверждение о платеже, выданное системой CIPS. В этом подтверждении должны быть указаны ключевые данные: номер транзакции, наименование плательщика, сумма и т.д. Кроме того, для предприятий, поручивших оформление экспорта агентству, получатель средств на справке о получении валюты должен быть агентство. Если средства получены заказчиком, требуется предоставить подтверждение о получении средств от агентства, иначе налоговая инспекция отклонит заявление на получение вычета налога из-за несоответствия финансового потока.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
С точки зрения аудита соблюдения норм получения вычета налога на экспорт предприятия должны подготовить следующие документы для архива: договор (или соглашение) о покупке-продаже экспортируемых товаров, транспортные документы на экспортируемые товары (например морской билет, авиатранспортная накладная), упаковочный лист экспортируемых товаров, копию отдела на погашение специального налогового счета на добавочную стоимость. Все документы для архива нужно хранить 10 лет.
Если налоговая инспекция проведет специальный аудит, документы нужно предоставить в течение 5 рабочих дней. В противном случае предприятие будет признано не соответствующим нормам, и ему придется вернуть полученный вычет налога и уплатить штраф. Кроме того, для товаров с суммой экспорта более 100 000 долларов США нужно дополнительно предоставить страховой полис на экспортируемые товары.
Если товар хрупкий или высокой стоимости, требуется предоставить подтверждение о проверке и санитарном контроле товара, чтобы избежать неудачи аудита из-за неполноты документов. Если предприятие поручило оформление вычета налога агентству, нужно дополнительно предоставить доверенность на оформление вычета налога, в которой должны быть четко указаны права и обязанности обеих сторон, сроки передачи документов и ответственность за нарушения.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
С точки зрения соблюдения норм международного торгового права договор о покупке-продаже, необходимый для получения вычета налога на экспорт, должен соответствовать следующим требованиям: во-первых, наименование покупателя в договоре должно совпадать с наименованием иностранного получателя в декларации таможенного оформления. Если товар получен по доверенности, требуется предоставить подтверждение о доверенности на получение товара от покупателя; во-вторых, количество, характеристики и единичная стоимость товара в договоре должны полностью совпадать с данными на декларации таможенного оформления и специальном налоговом счете на добавочную стоимость.
Если есть изменения, требуется предоставить соглашение об изменении договора, подписанное обеими сторонами с печатями; в-третьих, если экспортируемый товар относится к категории товаров с интеллектуальной собственностью, нужно предоставить подтверждение о разрешении на использование интеллектуальной собственности, например договор о лицензировании использования торговой марки, договор о лицензировании реализации патента. В противном случае налоговая инспекция отклонит заявление на получение вычета налога из-за подозрения на нарушение прав интеллектуальной собственности.
Кроме того, договор об агентстве по экспорту должен четко указать обязанности агентства по подаче заявления на вычет налога, сроки передачи документов и ответственность за нарушения. Это позволит избежать неудачи получения вычета налога из-за задержки со стороны агентства, и предприятие сможет потребовать возмещения убытков в соответствии с законом.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
С точки зрения соблюдения норм международной логистики транспортные документы, необходимые для получения вычета налога на экспорт, должны соответствовать следующим требованиям: во-первых, отправитель на морском билете должен совпадать с наименованием экспортера. Если отправление организовано агентством, требуется предоставить подтверждение о доверенности на организацию отправления от экспортера; во-вторых, описание товара на морском билете должно совпадать с наименованием товара в декларации таможенного оформления.
Если используется сокращенное наименование, требуется получить от судовладельца объяснительное письмо; в-третьих, если товар перевозится с транзитом, нужно предоставить подтверждение о транзите в порту транзита, например транзитный билет, транзитный судовой манифест. В противном случае налоговая инспекция отклонит заявление на получение вычета налога из-за неясности маршрута перевозки товара. Кроме того, вес и количество мест на упаковочном листе должны совпадать с данными судового манифеста и морского билета.
Если есть расхождение, требуется получить от фрахтового агентства объяснение о расхождении. Процент расхождения должен быть не более ±2%. Если он превышен, нужно перекалибровать данные и подать заявление в таможню на исправление данных судового манифеста.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
С точки зрения проверки на таможенном посту документы для проверки, необходимые для получения вычета налога на экспорт, должны соответствовать следующим требованиям: во-первых, если экспортируемый товар проверен на таможенном посту, нужно предоставить копию протокола проверки, в котором указано, что фактическое состояние товара совпадает с данными на декларации таможенного оформления; во-вторых, если при проверке обнаружено несоответствие товара описанию на декларации таможенного оформления, нужно предоставить техническое описание товара, детализированный список отправки от поставщика и другие подтверждающие документы, и подать заявление в таможню на исправление декларации таможенного оформления. В противном случае налоговая инспекция отклонит заявление на получение вычета налога из-за недостоверности данных в декларации таможенного оформления; в-третьих, если экспортируемый товар относится к категории товаров обязательной проверки и санитарного контроля, нужно предоставить копию таможенной декларации для вывоза товаров за границу, выданной органом проверки и санитарного контроля.
Данные товара в этой декларации должны полностью совпадать с данными на декларации таможенного оформления. Кроме того, если при проверке товар взят для лабораторных испытаний, нужно предоставить отчет испытаний от испытательной организации. Если испытание пройдено успешно, этот отчет нужно включить в состав документов для получения вычета налога, чтобы избежать влияния результата испытания на подачу заявления на получение вычета налога.