Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные условия нужно выполнить для самостоятельного возврата налога на экспорт при посредническом таможенном декларировании?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель среднего и малого предприятия, занимающегося экспортом товаров для дома. Недавно мы через посредническую компанию провели таможенное декларирование партии товаров для экспорта в Юго-Восточную Азию и хотим попробовать самостоятельно оформить возврат налога, но раньше не сталкивались с подобными процессами.
Слышал от коллег, что самостоятельное получение возврата налога часто отклоняется налоговыми органами из-за неполноты документов или несоответствия информации, что даже может повлиять на право на последующий возврат налога, поэтому мне очень неуверенно. НДС-счет на эту партию товаров уже выдан, но часть остатка платежа еще не получена, не знаю, повлияет ли это на декларацию на возврат налога?
Кроме того, как нужно сопоставить электронные данные посреднического таможенного декларирования с нашими собственными финансовыми данными, чтобы избежать проблем? Очень боюсь, что если что-то не сделаю правильно, не только не получу возврат налога, но и получу штраф, прошу специалистов дать подробные рекомендации.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
При самостоятельном оформлении возврата налога после посреднического таможенного декларирования экспорта предприятиям необходимо строго соблюдать требования консистентности на всем этапе процесса，чтобы избежать неудачи возврата налога из-за просмотра мелочей. Прежде всего，предварительная проверка документов является ключевым этапом: необходимо обеспечить совпадение информации в основных документах，таких как таможенная декларация，специализированный счет на НДС，свидетельство о получении валюты за экспорт，коносамент и т.д。особенно поля，такие как наименование товара，код HS，количество，сумма，должны полностью совпадать. Любое несоответствие может вызвать проверку налоговым органом в форме письменного запроса.
Что касается сопоставления ключевых этапов，необходимо выполнить предварительную декларацию на возврат налога в течение 90 дней после таможенного декларирования экспорта，подать данные через электронный налоговый орган и проверить их. После одобрения предварительной декларации необходимо выполнить официальную декларацию в течение 15 дней，одновременно обеспечивая получение валюты в течение 180 дней после экспорта (в правилах 2026 года для малых и микропредприятий срок расширен до 210 дней). Если валюта получена не вовремя，необходимо предоставить документы，подтверждающие невозможность получения платежа，например свидетельство о банкротстве иностранного клиента，в противном случае возврат налога не будет осуществлен.
Обработка аварийных ситуаций не должна игнорироваться. Если при предварительной декларации появляется сообщение «Неполнота документов»，необходимо немедленно проверить，синхронизированы ли электронные данные таможенной декларации，предоставленные посреднической таможенной компанией，с налоговой системой – обычно система обновляется через 3-5 дней после декларирования. Если появляется сообщение «Несоответствие информации в счете»，необходимо связаться с поставщиком для повторного выпуска или исправления информации в счете. Кроме того，регистрация документов должна быть выполнена в течение 15 дней после подачи декларации，включая договоры，коносаменты，упаковочные листы и т.д。срок хранения составляет не менее 5 лет，и их необходимо немедленно предоставить при проверке налоговыми органами.
Что касается окончательного обеспечения консистентности，необходимо обеспечить «совпадение четырех потоков»: полное соответствие потоков договоров，товаров，средств и счетов-фактур. Поток товаров при посредническом таможенном декларировании должен совпадать с записями отгрузки предприятия，поток средств должен поступать напрямую из-за рубежа на корпоративный счет предприятия (или через платежную платформу третьей стороны，соответствующую правилам)，а поток счетов-фактур должен быть выдан поставщиком напрямую экспортному предприятию. Если осуществляется оплата через третью сторону，необходимо предоставить договор о представительной оплате и соответствующие документы，чтобы избежать признания аномального обратного потока средств.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Информация в таможенной декларации при посредническом таможенном декларировании экспорта является одним из ключевых оснований для возврата налога, необходимо особое внимание обратить на поля «Дата экспорта», «Условия совершения сделки», «Код HS» и т.д. В 2026 году таможенная система и налоговая система реализуют синхронизацию данных в режиме реального времени, но все равно необходимо обеспечить полноту информации в «Листе для возврата налога на экспорт» в таможенной декларации. Если при декларировании указан неверный код HS, это не только повлияет на ставку возврата налога, но и может быть признано ложной декларацией.
Рекомендуется предприятиям самостоятельно проверить правильность кода HS перед посредническим таможенным декларированием, что можно сделать через «Систему поиска кодов товаров» на официальном сайте Генерального таможенного управления, чтобы избежать проблем с возвратом налога из-за ошибок посреднической компании. Кроме того, «Место происхождения товара на территории страны» в таможенной декларации должно совпадать с местом расположения поставщика, в противном случае налоговые органы могут поставить под сомнение достоверность потока товаров.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Коносамент и упаковочный лист среди логистических документов являются важными материалами для регистрации документов на возврат налога, необходимо обеспечить совпадение их информации с таможенной декларацией. Отправитель в коносаменте должен быть экспортным предприятием (или посреднической таможенной компанией, но необходимо предоставить договор о поручении), а получатель должен соответствовать договору. При экспорте в сборных контейнерах необходимо получить отдельный счет от компании, занимающейся сборными контейнерами, и обеспечить соответствие информации в отдельном счете основному счету. Кроме того, логистические записи перевозки должны храниться полностью, например дата погрузки в морской коносаменте должна совпадать с датой экспорта в таможенной декларации, если есть расхождение, необходимо предоставить документ, выданный морской компанией, чтобы избежать признания налоговыми органами «ложного экспорта».
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
При самостоятельном получении возврата налога предприятия должны обращать внимание на срок выпуска специализированного счета на НДС: он должен быть выдан до экспорта или в течение 30 дней после экспорта, а наименование товара в счете должно полностью совпадать с таможенной декларацией (в том числе модель и характеристики). Правила 2026 года позволяют малым и микропредприятиям временно не предоставлять документы о получении валюты при подаче декларации на возврат налога, но необходимо получить платеж до итоговой уплаты налогов следующего года. Для обычных плательщиков налога, если есть непогашенный остаток налога, они могут приоритетно подать заявку на возврат налога, чтобы облегчить финансовую нагрузку. Кроме того, если экспортируемые товары относятся к продуктам высоких технологий, можно воспользоваться максимальной ставкой возврата налога в размере 13%, для этого необходимо заранее зарегистрировать соответствующие полномочия в налоговых органах.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Поток средств при самостоятельном возврате налога должен соответствовать правилам трансграничного получения и перевода валюты: средства должны поступать напрямую из счета иностранного клиента на корпоративный счет экспортного предприятия, а сумма должна совпадать с ценой FOB в таможенной декларации (или суммой после вычета стоимости перевозки и страховки).
При получении платежа через платежную платформу третьей стороны необходимо обеспечить, чтобы платформа была зарегистрирована в Управлении валютного регулирования, а предоставленный документ о получении валюты содержал информацию об иностранном плательщике. Распространение системы CIPS в 2026 году сделало трансграничные платежи в юанях более удобными, но необходимо обратить внимание на то, чтобы валюта полученного платежа совпадала с валютой в таможенной декларации, если есть разница в курсе валют, необходимо указать это при подаче декларации на возврат налога и предоставить основание для пересчета по курсу.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Экспортный договор является одним из важных документов для регистрации на возврат налога, в нем необходимо четко указать торговые термины (например, FOB, CIF), способы оплаты, сроки поставки и другие условия. Покупатель и продавец в договоре должны соответствовать субъектам в таможенной декларации и счете, если есть посреднические отношения, необходимо указать условия поручения в договоре и предоставить договор о посредничестве. Кроме того, Описание товара в договоре должно полностью совпадать с таможенной декларацией, чтобы избежать сомнений налоговых органов в достоверности договора из-за нечеткого описания. Если договор предусматривает оплату через аккредитив, необходимо обеспечить соответствие условий аккредитива договору, чтобы избежать появления «мягких условий», которые повлияют на получение платежа и возврат налога.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
При посредническом таможенном декларировании экспорта при на месте проверке таможенными органами необходимо своевременно обработать ситуацию и сохранить записи проверки. После успешной проверки таможенные органы выдают уведомление о проверке, которое должно быть одним из документов для регистрации на возврат налога. Если при проверке обнаружено несоответствие товаров таможенной декларации, необходимо своевременно исправить информацию в таможенной декларации, в противном случае возврат налога не будет осуществлен. Кроме того, Номер пломбы при проверке должен совпадать с номером в коносаменте, если пломба повреждена или потеряна, необходимо связаться с морской компанией для повторного установки пломбы и предоставить соответствующие документы, чтобы избежать признания налоговыми органами аномалии потока товаров.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
При аудите возврата налога на экспорт налоговые органы сосредоточатся на проверке состояния регистрации документов. Предприятия должны систематизировать и архивировать копии договоров, коносаментов, упаковочных листов, таможенных деклараций и других документов, срок хранения составляет не менее 5 лет. При регистрации необходимо обратить внимание на соответствие номеров и дат документов, например дата коносамента должна быть раньше или равна дате экспорта в таможенной декларации, дата договора должна быть раньше даты декларирования. Если документы для регистрации неполные, налоговые органы могут приостановить право на возврат налога, необходимо дополнить документы и повторно подать заявку. Кроме того, при аудите также проверяется состояние «совпадения четырех потоков», предприятия должны заранее подготовить соответствующие документы, такие как накладные на отгрузку, логистические записи перевозки и т.д.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Выбор подходящих торговых терминов при посредническом таможенном декларировании экспорта имеет важное влияние на возврат налога. При термине FOB сумма возврата налога рассчитывается на основе цены FOB, предприятия должны обеспечить точность цены FOB в таможенной декларации (после вычета стоимости перевозки и страховки). При термине CIF необходимо предоставить счета на стоимость перевозки и страховки, чтобы налоговые органы могли рассчитать возврат налога после вычета соответствующих расходов. В правилах 2026 года нет существенных изменений в требованиях к торговым терминам, но рекомендуется предприятиям предпочтительно выбирать термин FOB, чтобы снизить погрешность в возврате налога из-за неточной расчетной стоимости перевозки и страховки. Кроме того, Выбор торговых терминов должен соответствовать договору и коносаменту, чтобы избежать логических противоречий.