Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Могут ли товары, экспортируемые из Германии, воспользоваться политикой возмещения НДС? Каковы область применения и основные требования к заявке?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Мы являемся внешнеторговым предприятием, специализирующимся на деталях точной механики. В прошлом месяце мы только что заключили долгосрочное сотрудничество с немецким местным подрядчиком по производству и планируем экспортировать партию индивидуально изготовленных деталей стоимостью 220 000 евро из порта Гамбурга в Сингапур на следующей неделе.
Ранее мы занимались только возмещением НДС при экспорте из Китая и полностью не знакомы с правилами возмещения НДС при экспорте из Германии. Теперь мы так волнуемся, что не можем спать — можем ли мы как экспортеры воспользоваться политикой возмещения НДС при экспорте из Германии? Какие требования к квалификации предприятия и товарам нужно выполнить?
Будем ли мы привлечены к ответственности немецким налоговым ведомством, если допустим ошибку в процессе работы? Кроме того, время загрузки груза уже точно определено, и у нас нет представления, какие основные документы нужно подготовить заранее. Мы боимся пропустить сроки подачи заявки и потерять около 18 000 евро средств на возмещение НДС без причины. Пожалуйста, объясните нам все детали!
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Сначала дадим четкий ответ: товары，соответствующие требованиям，экспортируемые из Германии，могут воспользоваться политикой возмещения НДС. В вашем случае для проведения полной цепочки соблюдения норм при подаче заявки нужно выполнить следующие шаги:
Детали предварительной проверки документов: Необходимо завершить проверку двух видов основных документов за 3 рабочих дня до подачи заявки: во-первых，это «Свидетельство об освобождении от НДС на экспортные товары»，выданное немецким местным налоговым ведомством. Нужно убедиться，что подрядчик по производству уже произвел авансовую уплату НДС за товары и указал отметку «Только для экспорта»，во-вторых，это «Подтверждение коносамента на экспортные товары» из порта Гамбурга. Нужно проверить，чтобы номер контейнера，стоимость товара и место назначения полностью совпадали с данными в декларации，чтобы избежать запроса налогового ведомства из-за несоответствия документов.
Согласование ключевых этапов: В течение 24 часов после загрузки груза нужно подать заявку на возмещение НДС через онлайн-систему Федерального налогового ведомства Германии и одновременно загрузить сканы коносамента，счета，накладной и других документов，на 7-й рабочий день после подачи заявки нужно зайти в систему，чтобы проверить статус рассмотрения. Если появится предупреждение «Требуется дополнительная информация»，нужно предоставить «Документ об уплате НДС» от подрядчика по производству в течение 3 рабочих дней，в противном случае заявка будет отклонена.
План действий при нештатных ситуациях: Если подача заявки будет задержана из-за задержки информации в коносаменте，нужно немедленно подать заявку на «Свидетельство о задержке экспорта» в таможню порта Гамбурга и одновременно предоставить его налоговому ведомству — это позволит продлить сроки подачи заявки на 10 рабочих дней，если будет получен запрос налогового ведомства，нужно предоставить исходные документы，такие как договор на приобретение товаров，маршрут логистики，подтверждение оплаты，чтобы избежать признания действий нарушением норм.
Окончательное соблюдение норм: Средства на возмещение НДС будут переведены на ваш корпоративный счет в Германии в течение 15-20 рабочих дней после утверждения заявки. Нужно убедиться，что счет уже прошел налоговую регистрацию，и после поступления средств сохранить соответствующие документы не менее 5 лет для возможной проверки налоговым ведомством.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
При декларировании товаров для возмещения НДС при экспорте из Германии нужно уделить особое внимание соблюдению норм при оценке стоимости товаров. Таможня будет использовать фактическую цену сделки как основу для оценки стоимости. Если заявленная цена отличается от средней экспортной цены аналогичных товаров из Германии более чем на 15%, возникнет спор по вопросу оценки стоимости, и заявка на возмещение НДС будет немедленно приостановлена. Нужно заранее подготовить документы, такие как договор на приобретение товаров, подтверждение оплаты, детализация расчета себестоимости.
Если возникнет сомнение в оценке стоимости, нужно представить «Обоснование обоснованности цены» в течение 5 рабочих дней, в котором четко указать стоимость сырья, стоимость обработки, долю прибыли и другие ключевые данные, чтобы избежать задержки процесса возмещения НДС из-за неуспешной оценки стоимости. Кроме того, нужно убедиться, что в поле «Назначение экспорта» в декларации указано «Продажа за рубежом». Если по ошибке указать «Транзит на территории страны», заявка будет сразу признана не соответствующей требованиям к возмещению НДС, нужно будет отменить декларацию и подать новую, что приведет к задержке сроков подачи заявки не менее чем на 10 рабочих дней.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Маршрут логистики товаров, экспортируемых из Германии, напрямую влияет на признание права на возмещение НДС. Если выбран маршрут транзита через порт Гамбург в Сингапур, нужно убедиться, что логистический сервис-провайдер в транзитном порту предоставит «Свидетельство о том, что транзитные товары не попали на территорию страны». В противном случае немецкое налоговое ведомство признает, что товары фактически не выбыли из страны, и не предоставит возмещение НДС.
Нужно заранее заключить «Соглашение подтверждения логистики экспорта» с логистическим поставщиком из порта Гамбурга, в котором четко указать требование предоставить «Свидетельство о выбытии судна из порта» в течение 24 часов после выбытия товаров из страны как основное подтверждающее документы для заявки на возмещение НДС. Если груз будет не загружен на судно (слейк) и выбытие товаров будет задержано, нужно немедленно потребовать от логистического поставщика выдать «Свидетельство о незагрузке груза на судно» и одновременно предоставить его немецкому налоговому ведомству — это позволит продлить сроки подачи заявки на возмещение НДС на 15 рабочих дней и избежать потери права на возмещение из-за просрочки срока выбытия товаров.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Возмещение НДС при экспорте из Германии по своей сути является возвратом НДС, уплаченного при производстве и обороте товаров на территории Германии. Если у вашего предприятия есть постоянное представительство в Германии, можно выбрать режим «отсрочки уплаты НДС» вместо прямого возмещения НДС, то есть не уплачивать НДС на этапе экспорта, а производить итоговый расчет после продажи товаров за рубежом — это позволит снизить стоимость блокировки средств.
Нужно учесть, что режим отсрочки уплаты НДС применяется только к экспортным товарам стоимостью более 100 000 евро, и нужно заранее подать «Бланк регистрации заявки на отсрочку» в Федеральное налоговое ведомство Германии. Если использовать этот режим без регистрации, будет наложен штраф в размере 5% стоимости товаров. Кроме того, если товары в конечном итоге продаются в страны Евросоюза, нужно подать декларацию по НДС в соответствии с правилами внутренней торговли в Евросоюзе, и нельзя воспользоваться политикой возмещения НДС при экспорте из Германии.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Для соблюдения норм при возмещении НДС при экспорте из Германии нужно выполнить требование «совпадение потока средств и потока товаров», то есть счет для получения средств должен быть корпоративным счетом вашего предприятия в Германии, и сумма полученных средств должна отличаться от стоимости товаров в декларации не более чем на 5%. Если счет для получения средств является офшорным счетом за рубежом, нужно предоставить «Свидетельство об источнике средств», в котором четко указать, что средства получаются от иностранного покупателя.
В противном случае действия будут признаны возвратом средств, и будет проведена налоговая проверка. Нужно загрузить подтверждение получения средств в онлайн-систему немецкого налогового ведомства в течение 3 рабочих дней после получения средств.
Если получение средств задержано более чем на 30 рабочих дней, нужно представить «Обоснование задержки получения средств», в противном случае заявка на возмещение НДС будет отклонена. Кроме того, если используется кросс-бордерный платеж в юанях (CIPS), нужно убедиться, что в сообщении SWIFT указано «Получение средств за экспортные товары», чтобы избежать непризнания средств налоговым ведомством из-за неясной информации в сообщении.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Для обеспечения соблюдения норм при возмещении НДС при экспорте из Германии нужно в договоре на приобретение товаров с немецким подрядчиком по производству четко указать, что «подрядчик по производству несет обязанность по авансовой уплате НДС за товары на территории Германии и обязан предоставить все необходимые документы для возмещения НДС». Если подрядчик по производству не выполнит эту обязанность, нужно предусмотреть условие о компенсации вашего предприятия за потери от неполучения возмещения НДС.
Кроме того, нужно заключить «Договор на продажу» с иностранным покупателем, в котором четко указать, что «место доставки товаров — борт судна в порту Гамбурга», чтобы доказать, что товары фактически выбыли из страны, как юридическое подтверждение для заявки на возмещение НДС. Если ваше предприятие будет наказано немецким налоговым ведомством из-за предоставления ложных документов подрядчиком по производству, нужно сохранить доказательства, такие как договор на приобретение товаров, записи переговоров, и подать заявку на компенсацию через немецкий местный арбитражный орган, чтобы избежать самостоятельного несения юридической ответственности.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
При регистрации документов для возмещения НДС при экспорте из Германии нужно строго выполнить принцип «совпадение четырех потоков», то есть информация в потоке товаров, потоке средств, потоке счетов и потоке договоров должна полностью совпадать. Нужно собрать документы, такие как договор на приобретение товаров, договор на продажу, декларация, подтверждение получения средств, документ об уплате НДС, в папку и сохранить их не менее 7 лет для возможной аудиторской проверки немецким налоговым ведомством.
Если документы отсутствуют или информация в них не совпадает, действия будут признаны нарушением норм при возмещении НДС, нужно будет вернуть полученные средства на возмещение НДС и уплатить штраф в размере 10% суммы возмещения. Нужно сделать электронную копию документов на 1-й рабочий день после подачи заявки на возмещение НДС и сохранить ее на немецкой локальной облачной платформе, соответствующей нормам, чтобы избежать неуспешной аудиторской проверки из-за потери бумажных документов. Кроме того, нужно проводить внутреннюю аудиторию операций по возмещению НДС каждый квартал, чтобы своевременно обнаружить и исправить расхождения в информации в документах.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Для оптимизации прибыли от возмещения НДС при экспорте из Германии с точки зрения структуры цепочки поставок можно выбрать вариант создания зарубежной дочерней компании в Германии, которая будет заниматься экспортными операциями. Дочерняя компания может воспользоваться льготной политикой Германии по возмещению НДС при экспорте для малых и средних предприятий, и процент возмещения может быть повышен на 2-3 процентных пункта. Нужно учесть, что зарубежная дочерняя компания должна соответствовать требованиям Германии к регистрации предприятий, и годовая экспортная стоимость не должна превышать 5 000 000 евро, в противном случае нельзя воспользоваться этой льготой.
Кроме того, можно изменить торговый термин на FOB Гамбург, чтобы отделить логистические расходы от области расчета возмещения НДС и избежать уменьшения суммы возмещения из-за включения логистических расходов в стоимость товаров. Нужно заранее заключить рамочное соглашение с партнерами на всех этапах цепочки поставок, в котором четко указать ответственность на каждом этапе и требования к предоставлению документов, чтобы обеспечить бесперебойное проведение процесса возмещения НДС.