Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Кто отвечает за получение валюты и уплату налогов на всех этапах агентского экспортного бизнеса?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель небольшого металлообрабатывающего предприятия в Шанхае. Это наш первый экспортный проект. В прошлом месяце мы только что подписали агентский экспортный договор с Zhongshen и отправили партию товаров в Малайзию.
Теперь логистическая компания сообщила, что валюта поступила, а бухгалтерия вдруг поставила много вопросов о субъекте уплаты экспортных налогов. Я полностью запутался. При подписании контракта я не особо внимал эти детали, и теперь совсем не понимаю: должны ли мы сами получать валюту или агентская компания?
Кто должен напрямую уплачивать налоги, связанные с экспортом (НДС, пошлину) — наше предприятие или агентская компания, которая уплачивает их за нас, а затем сверяется с нами? Последние дни я не сплю, следя за этим заказом, боюсь, что ошибка повлияет на получение доходов, возврат НДС или даже нарушит комплаенс. Можете ли вы объяснить это ясно?
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
При агентском экспорте определение субъектов，отвечающих за получение валютных доходов и уплату налогов，основано на агентском договоре и актуальных требованиях по комплаенсу от таможенных，валютных и налоговых органов за 2026 год. Ниже приведено детальное разъяснение всего процесса:
Детали проверки предварительных документов: При подписании агентского договора обязательно указать，что "субъект получения валютных доходов" — это агентская компания с правами на импорт и экспорт (это жесткое требование администрации валютного регулирования). Также нужно заранее проверить завода на выдачу НДС-фактур и совпадение наименования на таможенной декларации с названием агентской компании，чтобы гарантировать совпадение субъекта уплаты налогов и субъекта декларирования，избежав препятствий при возврате НДС.
Связи ключевых этапов: По валюте — иностранный клиент должен перевести оплату напрямую на валютный расчетный счет агентской компании. После распознавания валютных поступлений агентская компания вычитает договорную агентскую комиссию и передает оставшуюся сумму в на корпоративный счет завода. По налоговым вопросам — экспортную пошлину агентская компания уплачивает в качестве операционной единицы декларирования. Завод должен перевести соответствующие налоги на специальный счет агентской компании за 3 рабочих дня до декларирования. Возврат НДС по экспорту оформляется агентской компанией，а сумма возврата передается на счет завода в течение 10 рабочих дней после поступления (соблюдая требование "единства четырех потоков").
План действий при аномалиях: Если иностранный клиент по ошибке переведет валюту на счет завода，необходимо в течение 3 рабочих дней связаться с администрацией валютного регулирования для оформления возврата трансграничных средств по，а затем перевести их снова на счет агентской компании. Если задержка в финансировании завода приводит к просрочке уплаты налогов，агентская компания может помочь подать заявку на отсрочку уплаты，чтобы избежать штрафов и влияния на кредитную историю предприятия.
Окончательное обеспечение комплаенса: Все операции должны сохранять полный набор документов — агентский договор，квитанцию о получении валюты，квитанцию о уплате налогов，таможенную декларацию，специальный НДС-фактур — чтобы гарантировать полное совпадение "контрактного，денежного，товарного и фактурного потоков" и полностью избежать рисков комплаенса.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
С точки зрения комплаенса таможенной декларации, при агентском экспорте субъект получения валютных доходов должен совпадать с "операционным единицей" на таможенной декларации, то есть с агентской компанией. Если завод самостоятельно получает валюту, таможня сочтет, что субъект декларирования не совпадает с субъектом получения доходов, что может привести к последующей проверке декларации, даже к препятствиям при пропуске товаров через таможню или отмене права на возврат НДС.
Кроме того, по уплате налогов — субъект декларации экспортной пошлины является операционной единицей декларирования (агентская компания), но фактический ответственный должен быть указан в агентском договоре. Если договор не содержит такого указания, таможня напрямую требовит уплаты от операционной единицы декларирования, и агентская компания может обратиться к заводу за возмещением, но это приведет к дополнительным коммуникационным затратам и потерям времени. Рекомендуется, чтобы агентская компания проверила совпадение информации о счетах для получения валюты и операционной единицы декларирования за 3 рабочих дня до декларирования, гарантируя отсутствие отклонений.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
С точки зрения международного налогового планирования, при агентском экспорте субъект уплаты и возврата НДС по экспорту — агентская компания, но фактический налоговый бремя несет завод. Согласно новым правилам НДС за 2026 год, при агентском экспорте можно отсрочку уплаты НДС: завод не нужно заранее уплачивать НДС по экспорту, а после оформления возврата НДС агентской компанией сумма сразу возвращается на счет завода. Эта политика эффективно снижает финансовое напряжение завода.
Нужно отметить, что для получения отсрочки уплаты НДС необходимо соблюдать требование "единства четырех потоков" — полное совпадение информации в контракте, денежных средствах, товарах и фактурах. Кроме того, если комиссии или другие расходы, уплачиваемые иностранным клиентом, агентская компания должна оформлять их для налоговой декларации, чтобы избежать рисков несоответствия комплаенса из-за самостоятельной декларации завода.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
С точки зрения комплаенса трансграничных платежей, администрация валютного регулирования за 2026 год четко установила, что субъект получения валютных доходов при агентском экспорте должен быть агентская компания с правами на импорт и экспорт. Завод не может напрямую получать иностранные валютные средства.
Если завод получает валюту в нарушение правил, администрация валютного регулирования выдаст предупреждение, а в серьезных случаях временно приостановит права на трансграничные платежки. При получении валюты агентская компания должна представить агентский договор, таможенную декларацию и другие документы администрации валютного регулирования для завершения процедуры распознавания валютных поступлений.
Кроме того, по налоговым вопросам — агентская компания уплачивает экспортную пошлину в своем имени и предоставляет заводу квитанцию о уплате, которую завод может учесть как затраты для вычета из налога на прибыль. Рекомендуется, чтобы агентская компания и завод проверяли детали получения валюты и уплаты налогов раз в месяц, гарантируя ясность бухгалтерских записей.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
С точки зрения аудита комплаенса возврата НДС по экспорту, субъект декларации возврата — агентская компания, но выгодоприобретатель — завод. При аудите налоговые органы будут сосредоточены на проверке "единства четырех потоков". Если субъект получения валютных доходов — завод, а не агентская компания, заявка на возврат НДС будет сразу отклонена. Кроме того, квитанция о уплате налогов должна совпадать с таможенной декларацией и агентским договором.
Если субъект уплаты налогов не совпадает с субъектом декларации, это приведет к налоговому запросу. Рекомендуется, чтобы завод при подписании агентского договора четко указал сроки поступления возврата НДС и путь перевода. Агентская компания должна перевести сумму на счет завода в течение 10 рабочих дней после поступления возврата и сохранить квитанцию о переводе для проверки. Также завод должен хранить квитанцию о уплате налогов, предоставленную агентской компанией, как важный документ для аудита возврата НДС.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
С точки зрения юридического комплаенса, агентский договор должен четко определить субъекты и ответственность за получение валютных доходов и уплату налогов. Если договор не содержит таких указаний, согласно нормам Гражданского кодекса о доверенности, агентская компания как доверенное лицо должна получать валюту и уплачивать налоги в своем имени, но фактические расходы несет доверитель (завод). Если завод не оплатил налоги вовремя, и агентская компания получила штраф от налоговых органов, агентская компания имеет право требовать от завода возмещения всех потерь, включая штрафы и пени.
Кроме того, если иностранный клиент подписывает контракт на продажу напрямую с заводом, а только через агентскую компания оформляет декларацию, это не относится к законному агентскому экспорту. Субъект получения валютных доходов должен быть завод, но это несет риски комплаенса. Рекомендуется четко указать в договоре, что режим — "полный агентский экспорт", чтобы избежать юридических споров.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
С точки зрения оптимизации затрат в цепочке поставок, при агентском экспорте получение валюты и уплата налогов агентской компанией эффективно снижает затраты завода на трансграничные операции с денежными средствами и комплаенс. Агентская компания имеет профессиональную команду по валютному расчету, которая может оптимизировать курс покупки/продажи валюты, экономя заводу на разнице курсов.
Также агентская компания знакома с актуальными налоговыми политиками и может помочь заводу отсрочку уплаты НДС, возврат НДС и другие льготные политики, дальней снижая налоговое бремя. Рекомендуется, чтобы завод при выборе агентской компании предпочитал предприятия сной операционной системой — их профессиональные возможности помогут избежать лишних затрат и повысить прибыльность всего экспортного бизнеса.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
С точки зрения синхронизации международной логистики, своевременность получения валютных доходов при агентском экспорте напрямую влияет на последующие операции с товарами. Если завод самостоятельно получает валюту, что приводит к задержке, агентская компания может не успеть оплатить логистической компании и портовые расходы, что в свою очередь приведет к риску задержки товара в порту. По налоговым вопросам — своевременность уплаты экспортной пошлины напрямую влияет на пропуск товара через таможню.
Если агентская компания не уплатила налоги вовремя, товары будут задержаны в порту, и возникнут плата за задержку в порту и плата за задержку контейнера. Рекомендуется, чтобы завод и агентская компания подтвердили путь получения валютных доходов и сроки уплаты налогов перед отправкой товара. Агентская компания должна уплатить налоги до прибытия товара в порт, гарантируя пропуск через таможню. Кроме того, если возникает просрочка уплаты налогов, агентская компания должна своевременно связаться с логистической компанией, чтобы освобождение от платы за задержку или ее снижение, уменьшая потери.