Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Каков полный порядок получения экспортного налогового возмещения для малых и средних внешнеэкономических предприятий, использующих модель экспорта через агентство?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я отвечаю за внешнеэкономическую деятельность малого и среднего машиностроительного предприятия в Шанхае. В прошлом месяце я только что подписал агентский договор на экспорт с компанией Zhongshen, и впервые через агентство экспортировал партию машиностроительной продукции на сумму 800 000 юаней в Германию.
Теперь мы дошли до этапа подачи заявки на налоговое возмещение, но ранее я занимался только получением возмещения при самостоятельном экспорте, и порядок работы по агентской модели мне совершенно не понятен. Последние дни я работаю до поздней ночи, разбирая документы, и все больше паникую, боясь пропустить какой-то ключевой материал или сделать ошибку на каком-то этапе, из-за чего заявка на возмещение будет возвращена, а это может даже повлиять на последующие операции по экспорту через агентство.
Я слышал, что в отрасли есть случаи, когда из-за несоответствия документов при получении возмещения через агентство деньги получили только через полгода, кроме того, возникли дополнительные риски невыполнения норм. Я сейчас очень переживаю и хочу понять, как именно подается заявка на налоговое возмещение через агентство, включая то, что нужно подготовить заранее, как согласовывать ключевые этапы, как действовать при возникновении неполадок, чтобы гарантировать успешное получение возмещения в соответствии с нормами.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Сначала стоит обратить внимание на детали предварительной проверки документов. Необходимо заранее собрать три категории ключевых документов: во-первых，агентский договор на экспорт (в нем должна четко указываться принадлежность права на налоговое возмещение и обязанности обеих сторон)，таможенная декларация на экспорт товара (нужно проверить，что организация，осуществляющая внешнеэкономическую деятельность，— это Zhongshen，а отправитель — ваше предприятие，а также что код товара，цена ФОБ и другая информация соответствуют данным на счете)，во-вторых，специальный счет на добавленную стоимость (название получателя на счете должно полностью совпадать с названием вашего предприятия，а наименование и характеристики товаров соответствовать данным на таможенной декларации)，в-третьих，документы о получении валюты (валюта должна быть получена агентом Zhongshen，который выпишет выписку из банка с отметкой номера соответствующей таможенной декларации на экспорт). Взаимную проверку документов нужно завершить за 10 дней до подачи заявки на налоговое возмещение，гарантируя соответствие четырех потоков.
Согласование ключевых этапов состоит из трех шагов: первый шаг — ваше предприятие передает проверенные документы специалисту компании Zhongshen，отвечающему за налоговое возмещение，который за 3 рабочих дня завершит внутреннюю проверку и внесет данные в систему подачи заявок на экспортное налоговое возмещение，второй шаг — провести предварительную подачу заявки через электронный налоговый орган，получить обратную связь от налогового органа，и если нет возражений，подать официальную заявку，третий шаг — после утверждения заявки налоговым органом сумма возмещения будет переведена напрямую на счет компании Zhongshen，которая затем переведет ее на указанный вами счет вашего предприятия. Официальную заявку нужно подать в течение 90 дней после даты экспорта，указанной в таможенной декларации.
Что касается планов реагирования на неполадки: если при предварительной подаче заявки поступит информация о несоответствии данных в документах，необходимо в течение 5 рабочих дней заново проверить документы и исправить данные в заявке，если поступит уведомление от налогового органа о направлении запроса на проверку，нужно предоставить подтверждающие документы，такие как записи о производстве товаров，транспортные документы，компания Zhongshen поможет взаимодействовать с налоговым органом для завершения проверки по запросу. После полного выполнения всех норм необходимо упорядочить и архивировать все документы，сохранить их не менее 5 лет，чтобы при последующей налоговой проверке их можно было предоставить немедленно.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
При подаче заявки на экспортное налоговое возмещение через агентство регистрация документов является ключевым этапом соблюдения норм. Необходимо строго в соответствии с требованиями налогового органа сохранить следующие материалы: оригинал агентского договора на экспорт, копию таможенной декларации на экспорт товара, оплатный счет на добавленную стоимость, выписку из банка о получении валюты, транспортные документы на товары (например, морскую накладную, авианакладную). Важно отметить, что все зарегистрированные документы должны полностью соответствовать данным в системе подачи заявок. Если документы будут отсутствовать или данные в них не совпадут, налоговый орган приостановит проверку заявки на возмещение, а может даже запустить процедуру направления запросов на проверку.
Кроме того, регистрацию документов нужно завершить в течение 15 дней после подачи заявки на налоговое возмещение, сохранить их не менее 5 лет. Если во время последующей налоговой проверки не удастся предоставить полный набор зарегистрированных документов, возникнет риск возврата суммы возмещения и наложения штрафа. Рекомендуется использовать электронную систему архивирования, а также сохранить бумажные копии, чтобы документы всегда были доступны для предоставления.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
В рамках агентской модели экспорта предприятие может оптимизировать эффективность получения налогового возмещения через рациональное налоговое планирование, например, выбрав отложенную подачу заявки на уплату добавленной стоимости. После экспорта товара не нужно немедленно уплачивать внутренний налог на добавленную стоимость: после утверждения заявки на налоговое возмещение сумма налога будет прямо списана или возвращена, что эффективно смягчит финансовое давление на предприятие. Важно отметить, что для отложенной подачи заявки на уплату добавленной стоимости нужно выполнить два условия: во-первых, в агентском договоре на экспорт должно четко указываться, что право на налоговое возмещение принадлежит заказчику (вашему предприятию); во-вторых, ваше предприятие должно быть общим плательщиком налогов и иметь право на внешнеэкономическую деятельность.
Кроме того, нужно своевременно следить за новыми правилами экспортного налогового возмещения, вступающими в силу в 2026 году: для некоторых видов машиностроительной продукции с высокой добавленной стоимостью ставка возмещения повышена до 17%. Необходимо гарантировать, что код товара в таможенной декларации соответствует правильной ставке возмещения — если код будет указан неверно, применится неправильная ставка возмещения, что повлияет на сумму возмещения. Рекомендуется заранее проверить и подтвердить код через систему таможенного классификатора товаров.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Соблюдение норм в части денежного потока при получении экспортного налогового возмещения через агентство является ключевым моментом. Необходимо гарантировать, что валюта получается агентом Zhongshen, а сумма полученной валюты совпадает с ценой ФОБ, указанной в таможенной декларации.
Если разница между суммой полученной валюты и ценой ФОБ превысит 5%, нужно подать в налоговый орган объяснение разницы, например, о удержании суммы из-за проблем с качеством, изменении стоимости перевозки, и предоставить соответствующие подтверждающие документы (например, договор об удержании суммы, подписанный обеими сторонами, счет на стоимость перевозки). Кроме того, получение валюты нужно завершить в течение 180 дней после даты экспорта, указанной в таможенной декларации.
Если по особым причинам невозможно получить валюту в срок, нужно заранее подать в налоговый орган заявку на регистрацию отсрочки получения валюты, иначе заявка на налоговое возмещение не будет утверждена. Рекомендуется в агентском договоре на экспорт четко указать сроки получения валюты и распределение ответственности, чтобы избежать влияния задержки получения валюты агентом на подачу заявки на налоговое возмещение.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Точность информации в таможенной декларации на экспорт через агентство напрямую влияет на заявку на налоговое возмещение. Необходимо внимательно проверить три ключевые пункты информации: во-первых, что организация, осуществляющая внешнеэкономическую деятельность, — это агент Zhongshen, а отправитель — ваше предприятие, и что названия и единый социальный кодекс идентификации обеих организаций указаны абсолютно правильно; во-вторых, что код товара соответствует фактическому товару — если код будет указан неверно, применится неправильная ставка возмещения, а товар может даже быть классифицирован как рискованный, и таможенная служба запустит проверку; в-третьих, что цена ФОБ рассчитана точно — если декларация подается по цене СИФ, нужно в поле для примечаний указать сумму стоимости перевозки и страховки, налоговый орган будет исходить из этих данных при расчете суммы возмещения.
Кроме того, таможенную декларацию нужно распечатать и проверить в течение 10 дней после экспорта. Если будут обнаружены ошибки в информации, нужно своевременно подать заявку на отмену декларации и повторную подачу, чтобы избежать влияния на последующую подачу заявки на налоговое возмещение.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Агентский договор на экспорт является основным основанием для определения принадлежности права на налоговое возмещение. В договоре нужно четко указать три ключевые статьи: во-первых, принадлежность права на налоговое возмещение — нужно четко договориться, что право на экспортное налоговое возмещение принадлежит заказчику (вашему предприятию), а агент только помогает оформить документы для получения возмещения; во-вторых, распределение ответственности обеих сторон — указать, что агент должен подать документы для подачи заявки на налоговое возмещение в установленные сроки, и если задержка или отказ в возмещение произойдут из-за ошибок агента, он несет соответствующую ответственность за возмещение убытков; в-третьих, ответственность за хранение документов — договориться, что агент помогает сохранить все документы, связанные с получением налогового возмещения, и гарантирует, что они всегда могут быть предоставлены вашему предприятию и налоговому органу.
Кроме того, нужно обратить внимание, что дата подписания договора должна быть раньше даты экспорта товаров. Если дата подписания договора будет позже даты экспорта, налоговый орган не признает заявку на налоговое возмещение. Рекомендуется подписать договор и поставить печати обеих сторон до экспорта товаров.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Согласование потока товаров при экспорте через агентство должно соответствовать порядку получения налогового возмещения. Необходимо гарантировать, что информация об отправителе в транспортных документах на товары (например, морской накладной, авианакладной) совпадает с информацией об отправителе в таможенной декларации (ваше предприятие). Если отправителем в накладной указан агент Zhongshen, нужно предоставить агентский договор на экспорт как доказательство, иначе налоговый орган поставит под сомнение достоверность потока товаров, что повлияет на проверку заявки на возмещение.
Кроме того, нужно своевременно получить транспортные документы после экспорта товаров и передать их агенту. Если транспортные документы будут отсутствовать или информация в них не совпадет, нужно своевременно связаться с логистической компанией для перевыпуска или исправления документов, чтобы избежать возврата заявки на налоговое возмещение из-за неполной информации о потоке товаров. Также нужно обратить внимание, что маршрут перевозки товаров должен совпадать с портом экспорта, указанным в таможенной декларации. Если произойдет изменение порта, транзит и т.д., нужно своевременно сообщить об этом агенту и скорректировать соответствующую информацию в заявке на налоговое возмещение, чтобы гарантировать соответствие потока товаров данным в заявке.