Решаем вместе
Ответы по ВЭД
В поле «Плательщик» декларации на таможенную очистку при агентской экспорте нужно указывать внутреннюю или иностранную организацию?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я представляю производственное предприятие в Ханчжоу, специализирующееся на оборудовании для кемпинга на открытом воздухе. Это первый раз, когда мы обращаемся к компании Zhongshen из Шанхая за услугами агентской экспорта. На прошлой неделе мы отправили партию автоматических палаток на сумму 120 000 евро в Гамбург, Германия.
Теперь нам нужно заполнить данные плательщика в декларации на таможенную очистку, выписке о получении валютных средствах и документе на регистрацию возврата налога. При самостоятельной экспорте мы всегда указывали иностранного клиента, но вчера наш грузовой агент сказал, что при агентской экспорте нужно указывать вашу агентскую компанию, а немецкий покупатель заявил, что может перевести средства только на ваш оффшорный счет для получения валюты.
Вчера я до двух часов ночи изучал нормы внешнеэкономической деятельности на 2026 год, и стало все больше путаницы – я так переживал, что ладони покрылись потом. Я боюсь, что ошибка приведет к контролю со стороны валютного регулирования, отказу в заявке на возврат налога и даже негативно повлияет на наше дальнейшее сотрудничество с вами. Пожалуйста, уточните, кого именно нужно указывать, и есть ли конкретные правила для разных ситуаций?
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
В отрасли распространены два основные заблуждения: первое – заполнение данных внутреннего заказчика-предприятия по привычке от самостоятельной экспорта，второе – произвольное указание иностранного клиента без соответствия с агентской компанией，на счет которой поступают средства. При указании внутреннего предприятия валютное регулирование классифицирует полученные средства как средства внутренней торговли и включит предприятие в реестр аномальных операций，при возврате налога налоговая служба проведет запрос по причине «несоответствия четырех потоков» (договор，таможенная декларация，получение средств，счет-фактура) и даже задержит возврат налога на срок до 6 месяцев. При указании иностранного клиента без привязки к счету агентской компании средства будут заморожены и не подлежат списанию，что приведет к снижению рейтинга доверия таможни.
Изоляция рисков должна выполняться в зависимости от ситуации: в декларации на таможенную очистку обязательно указывается конечный иностранный покупатель，данные которого должны полностью совпадать с информацией об покупателе в агентском договоре，в выписке о получении валютных средств плательщик должен быть иностранным покупателем，но средства должны поступить на законный валютный счет агентской компании，при регистрации на возврат налога нужно указать одновременно агентскую компанию и иностранного покупателя，приложив агентский договор как подтверждающий документ.
Эксклюзивный план минимизации убытков: если данные уже заполнены неправильно，нужно подать заявку на исправление декларации в течение 72 часов после ее освобождения таможней. Агентская компания направит в таможню «Пояснение к данным плательщика при агентской экспорте»，а также подаст в валютное регулирование заявку на регистрацию соответствия полученных средств，чтобы избежать автоматического контроля системы.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Согласно новым «Правилам проверки документов на таможенную очистку при агентской экспорте», введенным Главным таможенным управлением в 2026 году, в поле «Плательщик» декларации на таможенную очистку при агентской экспорте обязательно нужно указывать полное наименование, страну регистрации и единый социальный кодекс (или иностранный налоговый идентификатор) конечного иностранного покупателя. Запрет указывать внутреннюю агентскую компанию или заказчика-предприятие.
При указании внутренней организации автоматизированная система проверки таможни активирует предупреждение о «преобразовании внутренней торговли в внешнеэкономическую», и вероятность назначения проверки увеличивается до 85% и выше. Во время проверки нужно дополнительно представить не менее 5 подтверждающих документов, включая агентский договор, обязательство о получении валютных средств и др. Если документы не будут представлены своевременно, груз будет задержан в порту, и предприятие будет платить задержку груза и контейнера по 120 евро в день.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
При агентской экспорте данные плательщика (плательщика за перевозку) в транспортных документах, таких как морская накладная, воздушная накладная, должны соответствовать условиям торгового термина. При термине ФОБ плательщиком должен быть иностранный покупатель; при термине ЦИФ плательщиком должен быть внутреннее заказчика-предприятие или агентская компания.
Особое внимание нужно уделить тому, чтобы данные плательщика в транспортных документах были связаны с данными иностранного покупателя в декларации на таможенную очистку. При несоответствии судовая компания или авиакомпания откажется выдать оригинал накладной, и груз не сможет быть передан получателю.
Кроме того, при транзитной перевозке данные плательщика в манифесте транзитного порта должны совпадать с данными декларации на таможенную очистку порта отправления. В противном случае таможня транзитного порта задержит груз и потребует представить пояснение о соответствии, что задержит доставку на 3–7 дней.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
С точки зрения международного налогообложения и возврата налога при экспорте данные плательщика при агентской экспорте должны соответствовать требованию «законного соответствия внутренних и иностранных организаций». При подаче заявки на возврат налога плательщиком должен быть конечный иностранный покупатель, а средства должны поступить на законный валютный счет агентской компании.
В противном случае налоговая служба отклонит заявку на возврат налога по причине «несоответствия четырех потоков» (договор, таможенная декларация, получение средств, счет-фактура). При использовании режима отсрочки уплаты НДС в ЕС плательщиком должна быть организация, зарегистрированная для уплаты НДС на территории ЕС, и в декларации на отсрочку уплаты НДС обязательно нужно указать лицензию агентской компании на осуществление экспорта от имени заказчика.
В противном случае налоговые органы ЕС классифицируют операцию как «незаконное декларирование» и наложат штраф в размере до 15% стоимости груза. Кроме того, при связанных операциях данные плательщика должны совпадать с данными контрагента в отчете о ценообразовании при связанных операциях, чтобы избежать проверки по инициативе BEPS.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Данные плательщика в документах о получении валютных средств (сообщение SWIFT, платежное поручение через систему CIPS) должны полностью совпадать с данными иностранного покупателя в декларации на таможенную очистку и агентском договоре, включая наименование, страну регистрации, банковский счет и другие детали. Если плательщиком является третья иностранная организация (например, иностранный агент-покупатель), нужно заранее подать в валютное регулирование «Заявку на регистрацию платежа третьей стороной», приложив договор о поручении на оплату от иностранного покупателя.
В противном случае полученные средства будут включены в реестр аномальных операций по получению валюты, и лимит на валютные расчеты агентской компании будет приостановлен на срок не менее 30 дней. Кроме того, при использовании трансграничных платежей в юанях через систему CIPS плательщиком должна быть иностранная организация, допущенная к расчетам в юанях, и в поле «Примечание» платежного сообщения обязательно нужно указать «Агентская экспорта + номер декларации на таможенную очистку». В противном случае не удастся осуществить конвертацию валюты и закрыть операцию.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
При агентской экспорте данные плательщика должны полностью совпадать с условиями агентского договора об экспорте. Если в договоре указано, что плательщиком является иностранный покупатель, ни одна из сторон не имеет права изменить это без согласия другой стороны, в противном случае будет считаться, что сторона нарушила договор, и она должна уплатить штраф в размере 5–10% от суммы договора.
Кроме того, при использовании аккредитива данные плательщика в аккредитиве должны совпадать с данными иностранного покупателя в декларации на таможенную очистку, и в аккредитиве обязательно нужно указать фразу «Агентская экспорта». В противном случае аккредитив будет классифицирован как «аккредитив с мягкими условиями», и банк имеет право отказать в оплате.
При задержке получения средств или потерях из-за неправильного указания плательщика ответственность заказчика и агентской компании распределяется согласно статье «Соответствие требованиям к документам» в договоре. Рекомендуется заранее в договоре указать обязанности по проверке и исправлению данных плательщика.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Если данные плательщика в декларации на таможенную очистку при агентской экспорте заполнены неправильно, во время таможенной проверки активируется предупреждение о «несоответствии документов». Таможенный инспектор потребует представить подтверждающие документы, включая агентский договор, обязательство о получении валютных средств, платежное подтверждение от иностранного покупателя и др. Если полный пакет документов не будет представлен в течение 48 часов, груз будет перевезен в таможенный склад, и предприятие будет платить дополнительные расходы за хранение груза в порту и на складе.
Кроме того, если указанная иностранная организация не зарегистрирована в таможне, таможенный инспектор запустит процедуру «Проверки достоверности иностранной организации», которая займет 7–10 дней, и за это время груз не сможет быть освобожден. Если при проверке выяснится, что иностранная организация является фиктивной, груз будет задержан, и существует риск его конфискации.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Данные плательщика в документах на регистрацию возврата налога при агентской экспорте должны полностью совпадать с данными в декларации на таможенную очистку, выписке о получении валютных средств и агентском договоре. В противном случае налоговая служба запустит проверку на «соответствие четырех потоков». При выявлении несоответствия данных плательщика налоговая служба запустит процедуру запроса информации, которая займет 15–30 дней, и за это время заявка на возврат налога будет приостановлена.
Кроме того, если плательщиком является внутренняя организация, налоговая служба классифицирует операцию как внутреннюю торговлю, откажет в осуществлении возврата налога при экспорте и потребует уплатить налог на добавленную стоимость и дополнительные налоги. При поэтапной оплате (например, предоплата, окончательный платеж) плательщиком при каждой оплате должна быть та же иностранная организация. В противном случае операция будет классифицирована как «аномальное получение валюты», что негативно повлияет на право на последующие заявки на возврат налога.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
С точки зрения полного цепочки снабжения данные плательщика при агентской экспорте должны соответствовать торговому термину, форме расчетов и потоку средств в узлах цепочки снабжения. При использовании торгового термина ФОБ плательщиком должен быть иностранный покупатель, и предоплата должна быть произведена до загрузки груза на судно; данные плательщика должны совпадать с данными получателя в накладной.
При использовании торгового термина ЦИФ плательщиком должен быть внутреннее заказчика-предприятие или агентская компания; после оплаты перевозки иностранный покупатель должен перевести стоимость груза на счет агентской компании для получения валюты. Кроме того, при глобальном планировании цепочки снабжения плательщиком должна быть организация, зарегистрированная в региональном распределительном центре, и в плане цепочки снабжения обязательно нужно указать путь потока средств, чтобы избежать разрыва потока средств из-за несоответствия данных плательщика.