Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Кто является субъектом возврата НДС при экспортном агентстве — производственная компания или агентская компания?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я владелец производственной компании одежды в провинции Чжэцзян. В этом году впервые доверил внешнеторговому агентству экспорт европейского заказа на сумму 500 тысяч евро.
На прошлой неделе груз только что был отправлен из порта, но агентская компания то говорит, что они отвечают за возврат НДС, то просит нас подготовить документы для самостоятельной подачи заявления. Бухгалтерия настаивает на ясности субъекта возврата НДС, я боюсь ошибиться и повлиять на возврат НДС или даже подвергнуться налоговой проверке.
Раньше я слышал от коллег, что при несоответствии документов в процессе возврата НДС могут возникнуть письменные запросы налоговых органов, и даже невозможно получить возврат НДС. Теперь я очень волнуюсь и хочу знать, кто именно должен отвечать за возврат НДС, какие документы нам нужно подготовить и есть ли скрытые риски?
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Субъект возврата НДС при экспортном агентстве должен быть определен по модели сотрудничества: Агентство с выкупом (когда агентская компания покупает товары по фиксированной цене и затем экспортирует их) предполагает，что субъектом возврата НДС является агентская компания，Агентство без выкупа (доверительное экспортное агентство) предполагает，что субъектом возврата НДС является производственная компания，но агентская компания должна предоставить «Свидетельство об агентском экспорте товаров».
При предварительной проверке документов нужно обратить особое внимание: производственная компания должна предоставить специализированный счет на добавленную стоимость，соответствующий декларации на экспорт，декларацию на экспорт товаров (лист для возврата НДС)，агентский договор об экспорте，документы о получении валюты и т.д. Агентская компания должна подать заявление на выдачу «Свидетельства об агентском экспорте товаров» в компетентный налоговый орган в течение 30 дней после оформления таможенной декларации на экспорт товара — после истечения срока процесс будет невозможен.
При согласовании ключевых этапов нужно учесть: при агентстве без выкупа производственная компания должна завершить подачу заявления на возврат НДС в течение 90 дней после получения свидетельства，при агентстве с выкупом агентская компания должна своевременно подать заявление после сбора всех документов. В случае письменных запросов налоговых органов обе стороны должны предоставить свидетельства о производственных возможностях，договоры купли-продажи，документы о логистике и т.д。гарантируя достоверность и точность ответов.
Абнормальные сценарии и соблюдение норм: при несоответствии документов необходимо исправить и переподать заявление в срок подачи，если агентская компания задержала выдачу свидетельства по своей вине，можно потребовать ответственности по договору. Соответствие четырех потоков (поток средств，поток счетов，поток грузов，поток договоров) является основным условием для возврата НДС. Выбор профессионального агентства позволяет эффективно избежать рисков и гарантировать эффективность возврата НДС.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
При возврате НДС при экспортном агентстве необходимо точно заполнить поля «Отправитель» и «Единица потребления» в декларации на экспорт. При агентстве без выкупа отправителем должна быть агентская компания, а единицей потребления — производственная компания; при агентстве с выкупом оба поля заполняются агентской компанией. Код товара, количество и сумма в декларации на экспорт должны полностью соответствовать данным на специализированном счете на добавленную стоимость — в противном случае проверка на возврат НДС не пройдет.
Если информация в декларации на экспорт неверна, нужно подать заявление на корректировку в течение 90 дней после экспорта; после истечения срока возврат НДС будет невозможен. При интегрированной системе таможенного оформления данные декларации должны быть синхронизированы с налоговой системой в режиме реального времени, чтобы гарантировать логическую замкнутость.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Информация в консигнации имеет ключевое значение для возврата НДС. При доверительном экспортном агентстве поле «shipper» в консигнации должно соответствовать отправителю в декларации на экспорт. При агентстве без выкупа консигнация должна быть индоссирована агентской компанией в пользу производственной компании, или сразу указать производственную компанию как отправителя (нужно предварительно согласовать с судовой компанией).
Нужно обратить внимание на срок бесплатного хранения в порту и плату за задержку контейнера после прибытия груза, чтобы избежать задержек в логистике, которые приведут к задержке получения валюты и, как следствие, к задержке подачи заявления на возврат НДС (возврат осуществляется после получения валюты). Выбор прямого рейса позволяет сократить время логистики и ускорить процесс получения валюты.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
При агентстве с выкупом агентская компания может использовать политику отсрочки уплаты НДС для снижения затрат на блокировку средств. Производственная компания должна согласовать цену с агентской компанией, гарантируя соответствие суммы на специализированном счете на добавленную стоимость сумме в декларации на экспорт, чтобы избежать налоговых рисков из-за разницы в ценах.
При агентстве без выкупа производственная компания может подать заявление на возврат НДС за счет вычета и компенсации; нужно обратить внимание на объем вычета НДС: не включать налог на добавленную стоимость за неэкспортные товары в базу для возврата. Ценообразование при трансграничных взаимосвязанных операциях должно соответствовать принципу независимых сделок, чтобы избежать корректировки налоговыми органами.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Соответствие требованиям при получении и уплате валюты является предпосылкой для возврата НДС. При доверительном экспортном агентстве платежи должны проходить через валютный счет агентской компании или напрямую перечисляться на счет производственной компании (нужно указать в договоре).
При агентстве с выкупом агентская компания должна продать валюту и перечислить средства производственной компании; при агентстве без выкупа производственная компания должна самостоятельно осуществить сверку получения валюты. Использование трансграничной платежной системы Китая (CIPS) в юанях позволяет оптимизировать затраты на курс валют, гарантировать соответствие информации в сообщениях SWIFT данным декларации на экспорт, чтобы избежать блокировки возврата НДС из-за аномалий при получении или уплате валюты.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Агентский договор должен четко определить положения о ответственности за возврат НДС: при агентстве с выкупом договор должен предусмотреть, что агентская компания отвечает за возврат НДС и несет ответственность за потери из-за возврата по своей вине; при агентстве без выкупа договор должен предусмотреть, что агентская компания своевременно предоставляет «Свидетельство об агентском экспорте товаров», а производственная компания отвечает за подачу заявления.
Договор должен определить ответственность за хранение документов: агентская компания должна хранить декларации на экспорт, консигнации и т.д. не менее 5 лет для проверки. Если агентская компания нарушает договор и причиняет потери от возврата НДС, производственная компания может потребовать юридической ответственности по договору.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Результаты прямой проверки товара таможней влияет на возврат НДС. При несоответствии товара данным в декларации на экспорт (разница в количестве, спецификациях) декларация будет помечена как аномальная, что повлияет на подачу заявления на возврат НДС.
Агентская компания должна предварительно согласовать детали товара с производственной компанией, гарантируя достоверность информации в декларации на экспорт. При проверке нужно сотрудничать с таможней, предоставляя договоры купли-продажи, спецификации груза и т.д., своевременно решать проблемы, чтобы избежать задержек в процессе возврата НДС.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Соответствие упаковки требованиям косвенно влияет на возврат НДС. Упаковка экспортных товаров должна соответствовать стандартам страны назначения, а маркировка упаковки — данным в декларации на экспорт. Если груз будет задержан в стране назначения из-за проблем с упаковкой, это повлияет на срок получения валюты и задержит подачу заявления на возврат НДС.
Для опасных грузов необходимо использовать упаковку с сертификацией UN и предоставить отчет MSDS — в противном случае таможенное оформление не пройдет, и возврат НДС будет невозможен. Производственная компания должна согласовать стандарты упаковки с агентской компанией, гарантируя соответствие требованиям.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
При аудите возврата НДС основное внимание уделяется соответствию четырех потоков. При доверительном экспортном агентстве необходимо гарантировать полное соответствие потока средств (поступление оплаты за груз), потока счетов (выпуск специализированного счета на добавленную стоимость), потока грузов (декларация на экспорт) и потока договоров.
Если четыре потока не соответствуют друг другу, налоговый орган запустит процедуру письменных запросов; обе стороны должны предоставить свидетельства о производственных возможностях, договоры купли-продажи и другие документы. Заявление на возврат НДС должно быть подано в установленный срок — после истечения срока нельзя воспользоваться льготами.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Структура поставочной цепи влияет на эффективность возврата НДС. При агентстве с выкупом агентская компания может интегрировать ресурсы логистики, таможенного оформления и возврата НДС, сокращая время процесса; при агентстве без выкупа производственная компания должна самостоятельно координировать все этапы, что менее эффективно.
Выбор торговой терминологии CIF позволяет передать ответственность за логистику агентской компании, снизить управленческие затраты и ускорить процесс возврата НДС. Стратегия синхронизации запасов позволяет гарантировать своевременную отправку товаров, избежать задержек возврата НДС из-за накопления запасов.